Greve Solrød Service A/S CVR-nr Årsrapport 2011

Transkript

1 Greve Solrød Service A/S CVR-nr Årsrapport 2011

2 Greve Solrød Service A/S Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Pengestrømsopgørelse for Noter 14

3 Greve Solrød Service A/S 1 Selskabsoplysninger Selskab Greve Solrød Service A/S Fasanvej Solrød Strand CVR-nr.: Hjemstedskommune: Solrød Telefon: Internet: mail@gsforsyning.dk Bestyrelse Lars Therkildsen, formand Ivar Haugaard-Hansen Claus Redder Madsen Bjarke Abel René Milo Tina Braunstein Direktion Marianne Almindsø Andersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 3. maj 2012 Dirigent

4 Greve Solrød Service A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2011 for Greve Solrød Service A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Solrød, den 16. april 2012 Direktion Marianne Almindsø Andersen administrerende direktør Bestyrelse Lars Therkildsen Ivar Haugaard-Hansen Claus Redder Madsen formand Bjarke Abel René Milo Tina Braunstein

5 Greve Solrød Service A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Greve Solrød Service A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Greve Solrød Service A/S for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 16. april 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lynge Skovgaard statsautoriseret revisor Lisa Svensen statsautoriseret revisor

6 Greve Solrød Service A/S 4 Ledelsesberetning Solrød Kommune Greve Kommune 100% 100% Solrød Forsyning Holding A/S Greve Forsyning Holding A/S % 48% 52% 100% 100% Solrød Spildevand A/S Greve Solrød Service A/S Greve Spildevand A/S Greve Renovation A/S Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er levering af serviceydelser til de øvrige selskaber i koncernen. Selskabet leverer alle medarbejderydelser, herunder administration og økonomi samt opgaver forbundet hermed. Greve Solrød Service A/S er stiftet 22. juni 2011, med tilbagevirkende kraft fra 1. januar 2011, af Greve og Solrød Kommune som en fusion af henholdsvis Greve Service A/S og Solrød Service A/S, som er under henholdsvis Greve Forsyning Holding A/S samt Solrød Forsyning Holding A/S, i daglig tale Greve Solrød Forsyning. De tre datterselskaber Greve Spildevand A/S, Greve Renovation A/S og Solrød Spildevand A/S er driftsselskaber, mens Greve Solrød Service A/S primært indeholder administration og ansatte. Medarbejderne arbejder dels på adressen Løvmosen 2, hvor Greves renseanlæg ligger og dels på Fasanvej 18, hvor Solrøds renseanlæg ligger. Ved udgangen af 2011 var der i alt 32 ansatte. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2011 viser et underskud på 8 t.kr., og selskabets balance pr. 31. december 2011 udviser en egenkapital på t.kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende og på niveau med forventningerne. Væsentlige begivenheder i har været præget af fusionen af de to serviceselskaber til ét selskab. I første del af året blev der brugt meget tid på at danne grundlaget for den politiske proces i de to kommuner frem mod beslutningen om fusion. Der var udarbejdet et fyldestgørende grundlag af en arbejdsgruppe på tværs af kommuner og selskaber, som fik støtte af advokater og revisorer. Selskabet blev efter politisk beslutning i de to byråd i marts stiftet ved en generalforsamling den 22. juni 2011.

7 Greve Solrød Service A/S 5 Ledelsesberetning Der blev nedsat 3 nye bestyrelser for selskaberne, og der blev udarbejdet ejeraftaler og ejerstrategi. Det var et ønske, at der kunne nedsættes ens bestyrelse for alle selskaberne, men dette var ikke muligt, hvis bestyrelsessammensætningen skulle tage højde for den kommende bekendtgørelse om forbrugerrepræsentation. I forbindelse med nedsættelse af bestyrelser har det været væsentligt for de to kommuner, at der var repræsentanter for begge de to byråd i alle bestyrelser. Herefter kunne arbejdet med at implementere fusionen startes op. Dette indebar, at der i efteråret blev udarbejdet nyt logo og firmanavn, ansat direktør, indført ny organisation, valgt fælles økonomisystem, bankforbindelse, lønleverandør og hjemmeside. Herudover blev der besluttet mange nye retningslinjer for det daglige arbejde i den nye fælles virksomhed, herunder ny personalehåndbog og ny MED-struktur. I 2011 blev det besluttet at foretage udbud af selskabernes IT-opgaver. Selskaberne havde hidtil købt ITydelser af kommunerne. Selve implementeringen af IT er dog først sket i januar Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Greve Solrød Service A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Da det er selskabets første regnskabsår, er der ingen sammenligningstal i resultatopgørelsen. Første regnskabsår omfatter 1. januar december Årsregnskabet er aflagt efter nedenstående regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til hjælpematerialer og produktionspersonale samt afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale og ledelsen samt kontorholdsomkostninger og afskrivninger.

9 Greve Solrød Service A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

10 Greve Solrød Service A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital, og omkostninger forbundet hermed, samt optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier samt betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld.

11 Greve Solrød Service A/S 9 Resultatopgørelse for 2011 Note 2011 kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger 1 ( ) Bruttofortjeneste Administrationsomkostninger 1 ( ) Resultat før renter (46.758) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 3 (80.892) Resultat før skat 0 Skat af årets resultat 4 (7.560) Årets resultat (7.560) Forslag til resultatdisponering Overført til næste år (7.560) (7.560)

12 Greve Solrød Service A/S 10 Balance pr Note kr. t.kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Greve Solrød Service A/S 11 Balance pr Note kr. t.kr. Aktiekapital Overkurs ved emission Overført underskud (7.560) 0 Egenkapital Udskudte skatteforpligtelser Hensatte forpligtelser Bankgæld Leverandørgæld Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser mv. 9 Aktionærforhold 10

14 Greve Solrød Service A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2011 Overkurs Aktie- ved Overført Kapital emission resultat I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital Årets resultat 0 0 (8) (8) Egenkapital (8) 1.114

15 Greve Solrød Service A/S 13 Pengestrømsopgørelse for 2011 Note 2011 kr. Driftsresultat (46.758) Afskrivninger Ændring i driftskapital Modtagne renteindtægter mv Betalte renteomkostninger mv. (80.892) Pengestrømme vedrørende drift Køb af materielle anlægsaktiver ( ) Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrømme vedrørende investeringer ( ) Ændring i likvide midler Likvider ( ) Likvider ( )

16 Greve Solrød Service A/S 14 Noter 1. Af- og nedskrivninger 2011 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fortjeneste ved salg af driftsmateriel (37.000) Af- og nedskrivninger er indregnet således i resultatopgørelsen: Produktionsomkostninger Administrationsomkostninger Finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat (8.972) 7.560

17 Greve Solrød Service A/S 15 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris Andre anlæg mv. kr. Tilgang Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ( ) Regnskabsmæssig værdi Aktiekapital Aktiekapitalen består af aktier á 1 kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser. Der har ikke været ændringer i aktiekapitalen siden selskabets stiftelse. 7. Ændring i driftskapital 2011 kr. Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld m.v. ( ) 8. Likvider Likvide beholdninger Bankgæld ( ) 9. Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser ( ) Greve Solrød Service A/S eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser og forpligtelser vedrørende indgåede entrepriseaftaler o.l.

18 Greve Solrød Service A/S 16 Noter 10. Aktionærforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Greve Forsyning Holding A/S, Greve Solrød Forsyning Holding A/S, Solrød 3432TLC/mth T:\Data\20\ \2011\ re11-01.docx