Kultur- og Fritidsudvalget

Transkript

1 Dagsorden Kultur- og Fritidsudvalget Ordinært møde Dato 14. maj 2014 Tid 16:00 Sted ML 0.27 NB. Fraværende Ingen Stedfortræder Medlemmer Mogens Brag (V) - Formand Bjarne Kvist (A) Ole Rørbæk Jensen (A) Frode Thule Jensen (V) Karsten Drastrup (O)

2 Indholdsfortegnelse Side 1. Dialogmøde med FOU Budgetlægning 2015 og overslagsårene Skagen Kultur- og Fritidscenter - regnskab Overdragelse af de grønne arealer Budgetdialogmøde Kultur- og Fritidsudvalget Maj Henvendelser og invitationer til udvalget Maj Orientering fra Kultur- og Fritidsudvalgets område...11 Underskrifter: Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 2 af 12

3 Bilagsfortegnelse Punkt nr. Dok.nr. Tilgang Titel /14 Åben samlet Idekatalog KFU.pdf /14 Åben Oversigt over reduktionskrav 2014 og frem /14 Åben SKFC: Årsregnskab Årsrapport /14 Åben SKFC: Årsregnskab Revisionsprotokol vedrørende /14 Åben SKFC: Årsregnskab Skattepligtig indkomst /14 Åben SKFC: Årsregnskab Aftalebrev om revision Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 3 af 12

4 1. Dialogmøde med FOU Sagsfremstilling På møde i Kultur- og Fritidsudvalget den 8. april besluttedes det at afholde dialogmøde med Folkeoplysningsudvalget, FOU, den 14. maj Åben sag Sagsnr: 13/25418 Forvaltning: Sbh: doiv Besl. komp: På dialogmødet drøftes blandt andet udfordringer if. til budget Indstilling Direktøren med ansvar for Kultur og Fritid indstiller, at dialogmødet gennemføres. Beslutning Kultur- og Fritidsudvalget den 14. maj 2014 Dialogmødet gennemført. Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 4 af 12

5 2. Budgetlægning 2015 og overslagsårene Sagsfremstilling Økonomiudvalget har på møde den 12. februar 2014 besluttet tidsplan og budgetproces for budgetlægningen Åben sag Sagsnr: 14/430 Forvaltning: ØKC Sbh: sskr Besl. komp: KFU Udgangspunktet for budgetlægningen er, at det vedtagne budget for 2014 overholdes for samtlige bevillingsområder. Derfor har økonomiudvalget besluttet at korrigere de enkelte fagudvalgs driftsrammer med den forholdsmæssige andel af reduktioner, som er indregnet i budget 2014, men som indtil nu har været placeret i centrale puljer. Reduktionerne på de centrale puljer er fordelt efter principper godkendt af Økonomiudvalget. Økonomiudvalget har i forhold til budget 2015 besluttet at forhåndsreducere fagudvalgenes serviceudgifter med 3 %. Herudover har Økonomiudvalget besluttet, på specifikke områder at reducere med 25 mio. kr. på serviceudgifterne. Der er udarbejdet et bilag med en oversigt over de udmeldte puljer for 2014 for udvalgets område samt de vedtagne reduktioner for Indstilling Direktøren med ansvar for Kultur og Fritid indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget drøfter sagen. Beslutning Kultur- og Fritidsudvalget den 14. maj 2014 Sagen drøftet. Bilag samlet Idekatalog KFU.pdf (dok.nr.85968/14) Oversigt over reduktionskrav 2014 og frem (dok.nr.40431/14) Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 5 af 12

6 3. Skagen Kultur- og Fritidscenter - regnskab 2013 Sagsfremstilling Hermed fremsendes årsregnskab 2013 for Skagen Kultur- og fritidscenter til behandling i Kultur- og Fritidsudvalget. Åben sag Sagsnr: 13/541 Forvaltning: CKF Sbh: sskr Besl. komp: KFU Center for Økonomi og Personale har gennemlæst det indsendte regnskab. Der er ikke gennemført en egentlig analyse eller på anden vis en tilbundsgående revision af bilag og konti. Center for Økonomi og Personale udtrykker derfor ikke en konklusion om forhold til regnskabets tekniske indhold. En sådan konklusion kan ses i regnskabets indledende bemærkninger, der er udarbejdet af Skagen Kultur- og Fritidscenters revisionsselskab BDO. Skagen Kultur- og Fritidscenter har i årsregnskabet for 2013 et samlet overskud på kr., hvilket er ca kr. dårligere end det budgetterede overskud på kr. Skagen Kultur- og Fritidscenter har en egenkapital på kr. og Frederikshavn Kommunes tilskud i 2013 udgjorde kr. Indstilling Direktøren med ansvar for Kultur og Fritid indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget tager orienteringen til efterretning. Beslutning Kultur- og Fritidsudvalget den 14. maj 2014 Regnskabet taget til efterretning. Bilag SKFC: Årsregnskab Årsrapport 2013 (dok.nr.77456/14) SKFC: Årsregnskab Revisionsprotokol vedrørende 2013 (dok.nr.77453/14) SKFC: Årsregnskab Skattepligtig indkomst (dok.nr.77455/14) SKFC: Årsregnskab Aftalebrev om revision (dok.nr.77452/14) Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 6 af 12

7 4. Overdragelse af de grønne arealer Sagsfremstilling I forbindelse byrådets godkendelse af ændring af Styrelsesvedtægten den 4. december 2013 blev det besluttet, at Kultur- og Fritidsudvalget ikke længere skal varetage opgaven med drift og vedligehold af de kommunale grønne anlæg. Åben sag Sagsnr: 12/359 Forvaltning: CKF Sbh: evao Besl. komp: KFU/TU/ØU Af styrelsesvedtægten for Frederikshavn Byråd fremgår det endvidere, at det samlede budget til drift og vedligehold af rekreative grønne områder overføres fra Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme til Teknisk Udvalgs budgetramme. Kommunale baneanlæg Kultur- og Fritidsudvalget har i 2012 haft udbud på opgaven vedrørende drift og pasning af boldbaner, grønne områder, kunststofbanen samt pasning af atletikstadions. Udbuddet blev vundet at Center for Park og Vej i årene fra Udbuddet dækker et defineret serviceniveau, på banerne og de grønne arealer, der i dag er henhørende under boldbanekontrakten. Kontraktsummen lyder på kr. Dertil kommer driften de grønne områder der ligger udenfor kontrakt: Neotes Jerup Østervrå (håndboldbanen) FFK Præstbro Pasning af disse 4 grønne områder beløber sig i kr. Driften af kridtmaskiner, vedligeholdelse af mål, læhegn og andre små områder samt anskaffelse af nyt materiel beløber sig i kr. Den samlede budgetramme under Kultur og Fritidsudvalget beløber sig til kr. og anbefales hermed overflyttet til Teknisk Udvalgs budgetrammer. Det fremtidige driftsansvaret flyttes tilsvarende til Center for Park og Vej. Indstilling Direktørerne med ansvar for hhv. Kultur- og Fritid samt Teknisk Udvalg indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget samt Teknisk Udvalg anbefaler til Økonomiudvalgets godkendelse, at: overflytte budgetrammen på kr. til Teknisk Udvalg driften af de grønne arealer overflyttes til Center for Park og Vej Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 7 af 12

8 Beslutning Kultur- og Fritidsudvalget den 14. maj 2014 Sagen udsættes. Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 8 af 12

9 5. Budgetdialogmøde Kultur- og Fritidsudvalget Sagsfremstilling Frederikshavn Kommunes budgetproces indebærer, at fagudvalgene i forårsperioden skal afholde budgetdialogmøder med interessenter på udvalgets område. Åben sag Sagsnr: 13/25418 Forvaltning: BKF Sbh: evao Besl. komp: KFU Center for Kultur og Fritid foreslår, at der tilsvarende dialogmødet i 2013 afvikles et samlet dialogmøde i 2014 for Kultur- og Fritidsområdet. Deltagere fra kulturområdet: Bestyrelsesrepræsentanter på kulturområdet, samt ledere for såvel kommunale som selvejende institutioner. Deltagere fra fritidsområdet: Repræsentanter for Folkeoplysningsudvalget, bestyrelsen for Idrætssamvirket, bestyrelsen for FUF, samt halinspektørerne for såvel kommunale som selvejende haller. Indstilling Direktøren med ansvar for Kultur- og Fritidsområdet indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget fastsætter afviklingstidspunkt samt drøfter indhold til mødet. Beslutning Kultur- og Fritidsudvalget den 14. maj 2014 Dialogmødet afholdes 3. juni 2014 kl Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 9 af 12

10 6. Maj Henvendelser og invitationer til udvalget Sagsfremstilling Der er fremsendt følgende henvendelser og invitationer til udvalget: Åben sag Sagsnr: 13/25426 Forvaltning: CKF Sbh: doiv Besl. komp: KFU Ingen i skrivende stund Indstilling Direktøren med ansvar for Kultur og Fritid indstiller at udvalget tager orienteringen til efterretning. Beslutning Kultur- og Fritidsudvalget den 14. maj 2014 Taget til efterretning. Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 10 af 12

11 7. Maj Orientering fra Kultur- og Fritidsudvalgets område Sagsfremstilling Direktøren med ansvar for Kultur og Fritid giver mundtlig orientering om følgende: Åben sag Sagsnr: 13/25426 Forvaltning: CKF Sbh: doiv Besl. komp: KFU Projektforslag Sæby Fritidscenter Iscenter Nord Indstilling Direktøren med ansvar for Kultur og Fritid indstiller at udvalget tager orienteringen til efterretning. Beslutning Kultur- og Fritidsudvalget den 14. maj 2014 Taget til efterretning. Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 11 af 12

12 Punkt oplæst og godkendt. Mødet hævet kl. Underskrifter: Mogens Brag Bjarne Kvist Ole Rørbæk Jensen Frode Thule Jensen Karsten Drastrup Kultur- og Fritidsudvalget - Dagsorden maj 2014 Side 12 af 12

13 Bilag: 2.1. samlet Idekatalog KFU.pdf Udvalg: Kultur- og Fritidsudvalget Mødedato: 14. maj Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 85968/14

14 Oversigt over idékatalog Kultur og Fritidsudvalget Nr KFU 01 Reduktion i tilskud til museer, Arena Nord, Musikskolen KFU 02 Omstrukturering på Stadsarkivet KFU 03 Lukke Syvstenhallen KFU 04 Bannerslundhallen som selvbetjent hal KFU 05 Rammereduktion på KFU's samlede ramme (1,0%) KFU 06 Gældsomlægning selvejende idrætsanlæg KFU 07 Områdeledelse af selvejende og kommunale idrætsanlæg KFU 08 Harmonisering af gebyrer kommunale og selvejede haller KFU 09 Rammereduktion på aftenskoleområdet KFU 10 Reduktion på Frederikshavner Ordningen KFU 11 Øget indtægt på overnatningsgebyrer - Frederikshavner Ordningen KFU 12 Reduktion, KAFBU, bibliotek og børnekultur KFU 13 Nedlæggelse af bogbussen KFU 14 Bødeforlæg vedr. for sent anmeldt flytning KFU 15 Gebyr for vielser på ikke autoriseret steder KFU 16 Lukkedag/dage KFU 17 Ensretning af lørdagsåbningstiden på bibliotekerne KFU 18 Reduktion af åbningstiden på Ålbæk bibliotek KFU 19 Reduktion af åbningsdage på både Østervrå og Ålbæk bibliotek KFU 20 Reduktion i antallet af ekspeditionsskranker pas og kørekort i Frederikshavn KFU 21 Nedlæggelse af Østervrå og Ålbæk bibliotek I alt SAG 14/430 DOK _v4_Oversigt over omstilligsforslag til budget KFU

15 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 01 Reduktion i tilskud til museer, Arena Nord, Musikskolen 2. RESUMÈ: Der kan gennemføres en rammereduktion på 4 mio. kr. i reduktion på tilskud til museer, Arena Nord og Musikskolen. 3. BESKRIVELSE: Museerne modtager en kombination af kommunal støtte, statsstøtte og fondsstøtte samt entreindtægter. Musikskolens budget består af kommunal støtte, forældrebetaling og statsstøtte. Statsstøtten beregnes som en % del af elevbetalingen. % støtte ændres løbende, afhængig af det samlede nationale elevtal. Arena Nord Det Musiske Hus (Regionalt Spillested) og Maskinhallen, modtager årligt driftstilskud til drift. Statsanerkendte Budget 2014 Skagen Museum kr. Skagen By- og Egnsmuseum - Nordjyllands Kystmuseum kr. Bangsbo Museum og Arkiv Nordjyllands Kystmuseum kr. Sæby Museum Nordjyllands Kystmuseum kr. Ikke statsanerkendt Frederikshavn Kunstmuseum kr. Musikskolen Arena Nord (Det Musiske Hus, Maskinhallen) kr kr. En rammereduktion på 4 mio.kr., vil svare til en reduktion med 19 %: Skagens Museum Skagen By- og Egnsmuseum Nordjyllands Kystmuseum Bangsbo Museum og Arkiv Nordjyllands Kystmuseum Sæby Museum Nordjyllands Kystmuseum Frederikshavn Kunstmuseum Musikskolen Arena Nord kr kr kr kr kr kr kr. Den kommunale støtte på museumsområdet kan reguleres. På herværende grundlag vil en procentvis regulering ikke påvirke øvrig støtte. Der er ikke sammenhæng mellem kommunal støtte og evt. overskud ved aktiviteter, fondsstøtte og entre. Driftsstøtten på Musikskolen kan reguleres. En mindre kommunal støtte vil påvirke øvrige indtægter for musikskolen, da skolens styringsmuligheder ligger i elevindtaget og antallet af igangsatte lærertimer. Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

16 Elevbetalingen kan forhøjes indenfor visse grænser elevtallet kan eventuelt falde ved større forældrebetaling. Det skal bemærkes at Det Musiske Hus er regionalt spillested, og skal opfylde krav i h.t. aftalen med Kunstrådet. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

17 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 02 Omstrukturering på stadsarkivet 2. RESUMÈ: Der gennemføres en omstrukturering og rammereduktion på Stadsarkivet på kr. Det samlede budget for stadsarkivet i 2014 er på kr. 3. BESKRIVELSE: Alle offentlige myndigheder i Danmark er omfattet af arkivloven. Arkivloven har til formål at sikre bevaringen af de arkivalier, der har historisk værdi eller tjener til dokumentation af forhold af væsentlig administrativ eller retlig betydning for borgere og myndigheder. Direktionen ved Frederikshavn Kommune besluttede i maj 2007, at etablere et stadsarkiv jf. arkivlovens 7. Fordelen ved etablering af eget stadsarkiv er bl.a. bedre serviceniveau, at materialet bliver i området, nemmere og hurtigere adgang til materialet dvs. borgere og myndigheder undgår 2-3 dages ekstra leveringstid fra Landsarkivet i Nørrejylland. Budget for stadsarkivet er i kr. Omstrukturering og rammereduktion kan gennemføres ved at lade Stadsarkivet organisere under Center for Bibliotek og Borgerservice, hvorved der forventeligt kan spares kr. på ledelsestid og udmøntes en rammereduktion på kr. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

18 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 03 Lukke Syvstenhallen 2. RESUMÈ: Det foreslås at lukke Syvstenhallen. 3. BESKRIVELSE: Syvstenhallen er opført i Der er ikke sket nogen om- eller tilbygning jf. BBR registret. Det samlede bygningsareal er m2. Det samlede driftsbudget for Syvstenhallen i 2014 er kr. Resultatet for regnskab 2013 var et underskud på kr. Syvstenhallen består af idrætshal, depotrum, 4 store omklædningsrum og 1 mindre, dame- og herretoilet, kontor, samt rengøringsrum. På 1. sal i bygningen findes cafeteria med mindre køkken og mødelokale. Udlejningen af idrætshallen var i timer det er 50,5 timer mere end for Aktiviteterne foregår primært fra kl på hverdage og i weekenderne. Syvsten I.F. fodboldafdeling benytter desuden omklædningsrummene i hallen, når de træner og spiller kamp med 2 seniorhold fra primo februar til primo november hvert år. Syvsten I.F. forestår driften af hallens cafeteria og sørger for aflukning og øvrige arrangementer. Det samlede driftsbudget for Syvstenhallen i 2014 er kr. Resultatet for regnskab 2013 var et underskud på kr. Ved lukning af hallen skal der tages højde for, at der er et oparbejdet underskud fra tidligere år. Der vil således ikke kunne reduceres med det fulde beløb i ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

19 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 04 Bannerslundshallen som selvbetjent hal 2. RESUMÈ: Bannerslund Hallen kan fremadrettet drives som en selvbetjent hal med vedligeholdelse og rengøring varetaget via Ejendomscentret. 3. BESKRIVELSE: Den kommunalt ejede hal Bannerslundhallen drives fremadrettet som en selvbetjent hal, sammenligneligt med fx hallen ved Strandby Skole. Besparelsen fremkommer ved, at der ikke vil være behov for en ansat halinspektør. Økonomien til rengøring kan flyttes til Ejendomscentret. I 2013 er der registreret følgende forbrug i Bannerslundhallen relateret hertil: Løn til Halinspektør: kr. Udgifter til rengøring: kr. I 2014 er der budgetteret med kr. i udgift til Bannerslundhallen. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

20 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 05 Rammereduktion på Kultur- og Fritidsudvalgets samlede ramme 2. RESUMÈ: Samlet reduktion på udvalgets ramme på 1% 3. BESKRIVELSE: En samlet reduktion på rammen, friholdt for: Ejendomscenter Kappelborg SLA Boldbanekontrakt med Park og Vej Kontrakt med Vendsyssel Teater Overførselsudgifter under Borgerserviceområdet Udbetaling Danmark Budgetramme kr. Rammereduktion på 1% svarer til kr. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

21 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 06 Gældsomlægning Selvejende Idrætsanlæg 2. RESUMÈ: På Kultur- og Fritidsområdet er der 10 selvejende idrætsanlæg, der modtager driftstilskud fra Frederikshavn Kommune. Flere af disse anlæg har gennem tiden optaget gældsforpligtigelser (kreditforeningslån, banklån og andre kreditter), som belaster de enkelte anlægs økonomi. Ved at eliminere alle gældsposter gennem optagelse af en samlet kommunal låneoptagning, kan det lette afdragsog rentebyrden for de enkelte institutioner, og foranledige en reduktion i det samlede kommunale driftstilskud. Omkostningerne i forbindelse med denne gældsomlægning finansieres fra den samlede driftsramme til sektoren. Der vil i 2014 være behov for en nærmere analyse af hvilke institutioner, der har hvilke gældsforpligtigelser og deraf endelig afklaring af, hvor stort et rationale, der er tale om. 3. BESKRIVELSE: Alle gældsposter (kreditforeningslån, banklån og andre kreditter) elimineres gennem en samlet kommunal lånoptagning. Omkostningerne i forbindelse med denne gældsomlægning finansieres fra den samlede driftsramme til sektoren. Der indtænkes en forholdsmæssig modregning i det nye driftstilskud, der tager højde for forskelle i gældsbelastning inden omlægningen. Der stilles krav om, at der ikke må optages ny gæld uden godkendelse fra Frederikshavn Kommune. Det opnåede provenu ved gældsaneringen kan dels anvendes til at reducere områdets ramme, dels indgå i hallernes driftsramme, fx øremærket udviklingsinitiativer, der har fokus på rammestyring af området, herunder - skabe mere aktivitet i hallerne (motivation til øget egenindtjening) - give borgerne nye tilbud - optimere de fysiske rammer i forhold til borgernes behov - tænke på tværs (partnerskaber med nye aktører og hidkalde nye brugergrupper) - samarbejde og fusionering (fælles ledelse og udveksling af medarbejdere) Der vil i 2014 være behov for en nærmere analyse af hvilke institutioner, der har hvilke gældsforpligtigelser og deraf afklaring af, hvor stort et rationale, der er tale om. En omlægningen af gælden skal forhandles med de selvejende institutioner. Estimeret besparelse ved at omlægge gældsposter via kommunal lånoptagning vurderes at beløbe sig til et forsigtigt skøn på mellem kr. og 1. mio. kr. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter.. Driftsindtægter I alt Sag nr. 14/430 Dok nr

22 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 07 Områdeledelse af selvejende og kommunale idrætsanlæg 2. RESUMÈ: På Kultur- og Fritidsområdet findes der 15 kommunale og selvejende idrætsanlæg, som for størstedelens vedkommende har tilknyttet stadion- og halinspektører til styring, drift og udlejning af de respektive anlæg. Med dette reduktionsforslag lægges der op til ny organisering af halledelsen, så der bliver halområdeledelse i 3 områder (Nord, Midt og Syd). Ledelsen skal fremadrettet have større fokus på udvikling af hallerne som lokale kraftcentre i samspil med lokalsamfundene i kommunen. 3. BESKRIVELSE: På Kultur- og Fritidsområdet er der en række kommunale og selvejende idrætsanlæg, der modtager driftstilskud fra Frederikshavn Kommune. Disse er oplistet nedenfor: Kommunale Syvstenhallen Bannerslundshallen Iscenter Nord Frederikshavn Svømmehal Frederikshavn Stadion Selvejende Østervrå Idræts- og Kulturcenter Dybvadhallen Sæby Svømmebad Sæby Fritidscenter Arena Nord Skagen Kultur og Fritidscenter Skagen Sportscenter Ålbæk Idrætscenter Skagen Stadion Ålbæk stadion Ledelse af større enheder Kultur- og Fritidsudvalgte udbetaler årligt driftstilskud til ovennævnte kommunale- og selvejende idrætsanlæg. De fleste af disse anlæg har ansat driftspersonale i form af hal- eller stadioninspektører til at varetage driftsmæssige opgaver samt styring af det enkelte anlæg. I Syvstenhallen findes der en driftsaftale med Sæby Fritidscenter om at drive hallen, mens det er lokale foreninger, der varetager driftsopgaven på Ålbæk Stadion og Frederikshavn Stadion. For at styrke området foreslås det, at organisationerne omkring haller og stadions styrkes gennem fælles ledelse i større enheder og udveksling af medarbejdere, så organisationerne fremadrettet får større fokus på udvikling af idrætsanlæggene som lokale kraftcentre i samspil med lokalsamfundene i kommunen. Ved at arbejde for en sådan reorganisering skabes der sammenhæng til den udarbejdede forenings- og fritidsfacilitetsanalyse, projektet Lys i landsbyerne samt den bevilligede pulje til erhverv, turisme og kulturelle formål. Det foreslås, at der oprettes tre områder: Nord, Midt og Syd med 2 områdeledere i hvert område. Områdelederne Sag nr. 14/430 Dokument nr

23 skal have udviklingsorienterede/aktivitetsskabende kompetencer, og får en rollen som lokalt forankret tovholder og bidragsyder til udviklingen af kultur- og fritidsmuligheder i området. Det forventes, at der ved en ny organisering af området vil være behov for 6 områdeledere og der derved kan ske en reduktion af antallet af hal- og stadioninspektører. Estimeret besparelse ved reduktion i det kommunale driftstilskud til idrætsanlæg vil være kr. ved en reduktion på 6 stillinger á kr. netto. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr

24 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 08 Harmonisering af gebyrer for brug af kommunale og selvejende haller 2. RESUMÈ: Det foreslås at indføre en ny gebyrmodel, hvor vilkårene mellem de selvejende haller og kommunens haller udlignes. Den nye gebyrmodel skal sikre, at der ikke er forskel i prisen for foreninger om de bruger haller/lokaler eller selvejende haller. Det anslås, at en harmonisering af gebyrer kan give et rationale på 1. mio. kr. 3. BESKRIVELSE: Indførelse af en ny gebyrmodel, hvor vilkårene mellem de selvejende haller og kommunens haller er ens. Den nye gebyrmodel skal sikre, at der ikke er forskel i prisen for foreninger om de bruger haller/lokaler eller selvejende haller. En ny gebyrmodel kan tage udgangspunkt i 3 scenarier: a) Hæve den kommunale gebyrbetaling b) Reducere loftet på halleje til selvejende haller c) en kombination af a og b En harmonisering af gebyrmodellen vil kræve en nærmere analyse, der skal afklare, hvilken timesats der skal anvendes for haller og øvrige lokaler, herunder om den skal differentieres efter alder, og hvorledes gebyrbetalingen kan/skal understøtte udviklingen på henholdsvis hal- og foreningsområdet. Det anslås, at en harmonisering af gebyrer kan give et rationale på 1. mio. kr. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr.75923/14

25 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 09 Rammereduktion aftenskolerne 2. RESUMÈ: Der er i Frederikshavn Kommune 6 aftenskoler. I 2013 er der samlet udbetalt kr. Der gennemføres en rammereduktion på kr. svarende til 7 %. 3. BESKRIVELSE: Tilskud fra kommunen ydes til aftenskolerne til aflønning af lærere og ledere i forbindelse med undervisning. Der ydes desuden tilskud til små hold og debatskabende aktiviteter m.v. Kommunalbestyrelsen yder et grundtilskud og kan beslutte at yde et supplerende grundtilskud til foreninger, der tilbyder folkeoplysende voksenundervisning, jf. folkeoplysningslovens 8 Kommunalbestyrelsen fastsætter en tilskudsmodel ud fra lokale forhold med det formål, at kommunalbestyrelsens samlede tilskud, bortset fra supplerende tilskud ikke overstiger 1/3 af foreningernes samlede udgifter til aflønning. Kommunalbestyrelsen yder tilskud med mindst 75 % af driftsudgifterne til almindelige lokaler. Aftenskoler i Frederikshavn kommune: FOF Folkeligt Oplysnings Forbund DOF Dansk Oplysnings Forbund AOF - Aftenskolernes Oplysnings Forbund BORN Blindes Oplysningsforbund Region Nord LOF Liberalt Oplysnings Forbund Lille-skolen for voksne Det anbefales, at der gennemføres en egentlig analyse af aftenskoleområdet for at belyse eventuelle muligheder og potentialer i tildeling af tilskud på området. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

26 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 10 Reduktion på Frederikshavner Ordningen 2. RESUMÈ: Det foreslås at der gennemføres en ændring i Frederikshavner Ordningens ramme, så man alene udbetaler de lovpligtige tilskudstyper. 3. BESKRIVELSE: Frederikshavn Byråd vedtog i maj 2013 den nye Frederikshavner Ordning. Ordningen er gældende fra 1. januar 2014, dog først med effekt fra Fra ordningen udbetales der driftsstøtte til godkendte folkeoplysende foreninger. Der ydes tilskud til aktiviteter, lokaler, aflønning af trænere- og instruktører, transport og uddannelse af ledere- og instruktører. Iht. Folkeoplysningsloven skal der ydes tilskud til børn og unge under 25 år. Der ligger ikke i bestemmelsen, hvad ordret aktivitet dækker, og der fastsættes ikke en bestemt sats for tilskuddene. Følgende vil eksempelvis falde under aktivitetstilskuddet efter loven: Medlems- /og deltagertilskud, grundtilskud, tilskud til uddannelse, tilskud til træner-/instruktørløn og tilskud til transport. I loven er der krav om et minimumstilskud til lokaler på 65 %. Overstiger driftsudgifterne 235,85 kr. pr. time for haller, bortset fra ridehaller, og 117,90 kr. pr. time for andre lokaler, inkl. ridehaller, er kommunen kun forpligtiget til at yde tilskud med 65 % af de nævnte beløb pr. time (2011 satser). Udbetalt jvf. Frederikshavner Ordningen i 2013: Aktivitets- og administrationstilskud: kr. Trænertilskud: kr. Transporttilskud: kr. Leder- og instruktørtilskud: kr. Lokaletilskud: kr. Trænertilskud, transporttilskud, leder- og instruktørtilskud samt tilskud til uddannelse af ledere- og instruktører er et supplerende tilskud som ikke er lovbestemt. Kommunalbestyrelsen kan vælge alene at følge lovens minimumskrav og derved reducere i de supplerende tilskud med 100 % samt holde lokaletilskuddet indenfor lovens rammer (Fig. 1). Den økonomiske prioritering kræver en ændring i Frederikshavner Ordingen og vil derfor først kunne have sin fulde virkning i Brugerforeningen for Arena Nord er i dette scenarie ikke medtaget. En generel reduktion på rammen for Frederikshavner Ordningen vil betyde mindre udbetaling på aktivitetstilskuddet, hvor der er mulighed for, at regulere udbetalingen. En rammereduktion kan udmøntes i En rammereduktion på 1 mio. kr. svarer til 4 % (Fig. 2.). Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

27 4. ØKONOMI (Fig. 1) (i kr.) ændret Frederikshavnerordning Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt ØKONOMI (Fig. 2) 4. (i kr.) Rammereduktion Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

28 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 11 Øget indtægt på overnatning på skoler og i haller 2. RESUMÈ: Der foreslås en stigning i gebyrer for overnatning på skoler og i haller. Forslaget illustrerer provenuet på en stig til hhv. 10 kr., 15 kr. og 25 kr. pr overnatning. 3. BESKRIVELSE: Frederikshavn Byråd vedtog i maj 2013 den nye Frederikshavner Ordning. Ordningen kan ændres ved godkendelse i div. udvalg. Gebyrbetaling jvf. 8. i Frederikshavner Ordningen: Arrangementer med overnatning opkræves særskilt med 5 kr. pr. deltager/døgn, dog minimum 250 kr. pr. overnatning, jf. i øvrigt regler for leje af lokaler til overnatning. Regler vedr. gebyrbetaling jf. Folkeoplysningsloven: Folkeoplysningsloven 22 Stk. 4. Hvis kommunalbestyrelsen inden for den folkeoplysende voksenundervisning, jf. kapitel 4, eller det frivillige folkeoplysende foreningsområde, jf. kapitel 5, yder frivillige supplerende tilskud til driftsudgifterne ved brug af foreningens egne eller lejede private lokaler, kan kommunalbestyrelsen beslutte, at der opkræves et gebyr ved brug af anviste lokaler, herunder haller og udendørsanlæg. Gebyret skal indgå i den pulje, som kommunalbestyrelsen anvender til frivillige supplerende lokaletilskud inden for det pågældende område. Stk. 5. Kommunalbestyrelsen fastsætter gebyrets størrelse, jf. stk. 4. Det samlede opkrævede beløb fra hvert område, jf. stk. 4, må ikke overstige den samlede udgift til de frivillige supplerende lokaletilskud på hvert område i kommunen, og det må ikke overstige udgiften ved kommunalbestyrelsens drift af de anviste lokaler. Denne øgede indtægt som en gebyrstigning vil medføre vil således kunne danne grundlag for en tilsvarende rammebesparelse. Nuværende indtægter ved 5 kr. pr. overnatning: kr. Model 1 Stigning til 10 kr.: Indtægt: kr. Stigning/Rammebesparelse: kr. Model 2 Stigning til 15 kr.: Indtægt: kr. Stigning/Rammebesparelse: kr. Model 3 Stigning til 25 kr.: Indtægt: kr. Stigning/Rammebesparelse: kr. Overnatningsindtægten fra foreningerne er svigende fra år til år. Det er usikkert om en stigning i gebyret vil betyde faldende overnatningsantal. Foreningernes udgift ved et højere gebyrer vil kunne hentes ved de enkelte deltagere i arrangementet med overnatning. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

29 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 12 Reduktion KAFBU, bibliotek og børnekultur 2. RESUMÈ: Ved reduktion i rammerne på puljerne til børnekulturellearrangementer samt en sammenlægning af administrationen af samme findes en besparelse på kr. Nedgangen i aktiviteter betyder en mindre indtægt på kr. i refusioner fra Kunststyrelsen nettobesparelsen bliver dermed på kr. 3. BESKRIVELSE: I dag finansieres og administreres børnekulturelle aktiviteter flere forskellige steder: KAFBU kulturelle aktiviteter for børn og unge - har et budget i 2014 på kr. Teater på biblioteksområdet - har et budget i 2014 på kr. Børnekultur administreret fra Center for Kultur og Fritid har i 2014 et budget på kr. I alt er der således et budget på kr. til børnekulturelle aktiviteter KAFBU (kulturelle aktiviteter for børn og unge) er nedsat som et børnekulturelt netværk med det formål at støtte og igangsætte aktiviteter på børnekulturområdet i hele Frederikshavn Kommune. Netværket består af repræsentanter fra bibliotekerne, daginstitutionerne, skolerne, musikskolen og Center for Kultur og Fritid i Frederikshavn Kommune. KAFBU har et selvstændigt budget til kulturelle arrangementer som fx børneteater til kommunens børn og unge. Biblioteket arrangerer ligeledes forskellige teaterforestillinger i kommunens biblioteksafdelinger og i kulturhuse i kommunen. Puljen til børnekultur, der administreres i Center for kultur- og Fritid, bruges til at afholde bl.a. Dansens dag, teaterarrangementer, koncerter og børnekulturfestivalen. Det foreslås, at Center for Bibliotek og Borgerservice overtager administrationen af budgettet for børnekulturelle aktiviteter samt får ansvaret for afvikling af børnekulturelle arrangementer i Frederikshavn Kommune. En del af de børnekulturelle arrangementer får refusion fra Kunststyrelsen. Der budgetteres med en refusion på kr. i Refusionen beregnes med 50 % af nettoudgiften, på den enkelte forestilling. I forbindelse med en reduktion på vil der ske en nedgang i refusionsindtægten. Budgetteknisk foreslås det at fordele besparelsen ligeligt mellem de tre puljer. En nettoreduktion på kr. giver følgende besparelser på de enkelte budgetområder: KAFBU kr. Bibliotek kr. Børnekultur kr. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

30 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 13 Nedlæggelse af bogbus 2. RESUMÈ: Nedlæggelse af bogbussen. Bogbussen holder i dag ca. 20 steder i oplandet. Konsekvenserne ved nedlæggelsen af bogbussen vil være, at der ikke vil være biblioteksbetjening i oplandet. Der vil således alene være biblioteksbetjening i Skagen, Ålbæk, Frederikshavn, Sæby og Østervrå. 3. BESKRIVELSE: Estimerede udgifter i forbindelse med drift af bogbus. Lønudgift til chauffør inkl. forberedelse - timeforbrug pr. uge 38,5 i 43 uger = kr Lønudgift til bibliotekar timeforbrug pr. uge 21 i 43 uger = kr Refusion på chauffør kr Diverse udgifter til drift af bogbus: TDC, diesel, vægtafgift, el, reparationer samt diverse kr ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

31 IDEKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 14 Bødeforlæg vedr. for sent anmeldt flytning 2. RESUMÈ: Enhver, der flytter, har pligt til senest 5 dage efter flytning at anmelde denne til tilflytningskommunen. Der er mulighed for at udstede bøde til den der ikke rettidigt anmelder en flytning. Det foreslås, at der fastsættes en bøde på 600 kr. for ikke at melde flytning rettidigt, samt en bøde på 1200 kr. for afgivelse af urigtige oplysninger fra borgeren. 3. BESKRIVELSE: Det foreslås, at Frederikshavns kommune udskriver bøder, når en flytning anmeldes senere end 14 dage efter flyttedatoen. Det er muligt at anmelde flytning 4 uger før man flytter. Borgeren har således haft 6 uger til at anmelde sin flytning. Bøden kan først opkræves efter, at der er foretaget partshøring. Der vil således være administration i forbindelse med opgaven. Hvis borgeren accepterer bøden ved at underskrive og returnere en erklæring herom inden 14 dage, kan sagen afgøres uden dom. Hvis borgeren ikke reagerer, eller ikke kan acceptere bøden, overgives sagen til politiet. Hvis borgeren accepterer bøden, men ikke betaler den, vil sagen blive videresendt til SKAT til inddrivelse. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr

32 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 15 Gebyr for vielser på ikke autoriserede steder 2. RESUMÈ: Der foretages løbende vielser på udpegede autoriserede steder som Sæby Rådhus, Frederikshavn Rådhus, Skagen Rådhus, Skagen museum, Bangsbo museum, Sæbygaard Slot, og der kan ikke opkræves gebyr for disse vielser. Giftefogederne foretager årligt vielser på ikke autoriserede steder. Det foreslås at der opkræves gebyr for disse vielser. 3. BESKRIVELSE: Lov om indgåelse af ægteskab 15 stk. 1 anviser at vielser skal foretages et sted i kommunen, som kommunen har anvist hertil (det vi kalder autoriserede steder). 22, stk. 1 Tillades vielsen, foretaget på et andet sted end normalt, kan det dog kræves, at parterne betaler udgifterne i forbindelse hermed. (Det er således muligt at opkræve gebyr for den merudgift, der kan være til yderligere timeforbrug, kørsel m.v.) Som giftefoged modtages der et fast tillæg, som dækker tidsforbruget på opgaven. I dag udbetaltes der ikke kørselsgodtgørelse til denne opgave. Merudgifter til en vielse på et ikke autoriseret sted: En vielse på et uautoriseret sted vil gennemsnitlig tidsmæssigt tage ca. en time. Fra papirerne hentes og til at man er tilbage på rådhuset igen. En gennemsnitlig timeløn beregnes til kr. 400 lørdag mellem 9 12 og hverdage indtil kl. 18 er det 50 % tid. = % = 600 kr. Hverdage efter kl. 18 og lørdag, søndage efter kl. 12 er det 100 % tid. = % = 800. Det foreslås at der opkræves gebyr lørdag mellem kl. 9 til 12 samt hverdage efter normal arbejdstid indtil kl. 18 på 600 kr. pr. vielse. Lørdag efter kl. 12, søndage og efter kl. 18 på hverdage foreslås opkrævet et gebyr på 800 kr. 10 vielser med 50 % = vielser med 100 % = ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

33 IDÉKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 16 Lukkedag/dage 2. RESUMÈ: Lukning af kommunens hovedomstilling om onsdagen (kl. 8 til 15) samt lukning for telefonisk og personlig betjening mellem jul og nytår, samt fredag efter Kristi Himmelfart. (kl. 8 til 14) Besparelse 1 årsværk. 3. BESKRIVELSE: Ved at lukke hovedomstillingen en onsdag, vil det betyde følgende: Timemæssigt betyder det, at de 3 medarbejder i omstillingen ikke skal tage telefonen i 7 timer x 52 uger = timer på årsplan. Hvis der samtidig lukkes for personlig / telefonisk henvendelser mellem jul og nytår vil det betyde ca. 60 timer i ekspeditionstid. Beregnet ud fra 2 normale hverdage. Erfaringerne fra tidligere år viser, at der ikke er tale om akutte henvendelser mellem jul og nytår. Lukkes der fredag efter Kristi Himmelfart både for telefonisk og personlig henvendelse vil det betyde ca. 40 timer i ekspeditionstid. Ved at lukke mellem jul og nytår, samt fredag efter Kristi Himmelfart kan personalet pålægges at afholde ferie i denne periode. Anslået annonceudgifter til information om lukket kr. er fratrukket i nedenstående beløb. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter / incl pension / incl pension / incl pension / incl pension Driftsindtægter.. I alt / incl. pension / incl. pension / incl. pension / incl. pension Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

34 IDÈKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 17 Ensretning af lørdagsåbningstiden på bibliotekerne 2. RESUMÈ: Ensretning af åbningstiden på biblioteket i Skagen, Frederikshavn og Sæby om lørdagen. Der foreslås ens åbningstid for personlig betjening fra kl. 10 til 13. Bibliotekerne holder lukket for personlig betjening fredag / lørdag efter Kristi himmelfart. Bibliotekerne holder lukket for personlig betjening 1. maj og Grundlovsdag. Disse lukkedage vil der være åbent for selvbetjent bibliotek. 3. BESKRIVELSE: På nuværende tidspunkt er der lørdage åbent med personlig betjening: Skagen fra kl Frederikshavn fra kl Sæby fra kl Det foreslås, at der er ens åbningstider om lørdagen, således at der er åbent for personlig betjening fra kl Det vil betyde at Skagen og Sæby som by-biblioteker har fælles åbningstid for personlig betjening, mens Frederikshavn som hovedbibliotek generelt har lidt mere åbningstid med personlig betjening. Det vil give besparelse på 30 minutter pr. uge. Det vil sikre en ensartethed i servicen og lette vagtplanlægningen. Medarbejder timer betyder det 1 time pr. uge da vi har to medarbejder på arbejde. Beregning om besparelse er 52 enheder á timeløn 185 = Besparelse på fredag og lørdag efter Kristi Himmelfart Fredag 16 timer, lørdag 9 timer med personlig betjening, hvor der altid er to medarbejder på arbejde. Lørdag 18 medarbejder timer á gennemsnitlig 225 kr. = Fredag 32 medarbejder timer à gennemsnitlig 225 kr. = maj og Grundlovsdag vil det afhænge af, hvilke dage det falder på på en hverdag (mandag / torsdag) vil det kunne betyde ca. 16 timer, hvor der er personlig betjening. Fredage, og når de falder i weekenden, vil det betyde væsentligt mindre. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

35 IDÈKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 18 Reduktion af åbningstiden på Ålbæk bibliotek 2. RESUMÈ: Reduktion af åbningstiden på Ålbæk bibliotek. Det foreslås, at der i perioden fra den 1. oktober til den 1.april kun holdes åbent en dag om ugen, samt at der lukket mellem jul og nytår samt de 3 dage før påske. 3. BESKRIVELSE: I dag er der åbent på Ålbæk bibliotek tirsdag og fredag med 4 timer pr. dag. I sommerperioden bruges biblioteket både af lokalbefolkningen og også en del turister bruger biblioteket. I vinterperioden er der færre henvendelser på biblioteket. Ålbæk er det lokalbibliotek hvor der er færrest udlån. Ca. en halvering i forhold til Østervrå bibliotek. Ved at lukke en af dagene i vinterperioden, betyder det at der kan spares to gange fire timer = 8 arbejdstimer i ca. 26 uger = 208 arbejdstimer x 255 løn kr. = kr. Det foreslås, at der i perioden fra den 1. oktober til den 1.april kun holdes åbent en dag om ugen, samt at der lukket mellem jul og nytår samt de 3 dage før påske. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

36 IDÈFORSLAG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 19 Reduktion af åbningsdage på både Østervrå & Ålbæk bibliotek 2. RESUMÈ: Reduktion af åbningsdage på både Østervrå & Ålbæk bibliotek. I dag er der åbent begge steder to dage om ugen. Reduktion af åbningstiden de to steder således, at der alene er åben én dag med 4 timer hver sted. Endvidere lukket i Østervrå 3 uger i sommerferien samt begge steder lukket mellem jul og nytår samt de 3 dage før påske. Besparelsen vil være en 20 timers medarbejder på årsbasis. 3. BESKRIVELSE: I dag er der åben på Østervrå bibliotek mandag og torsdag, samlet 7 timer. Der er lukket 3 uger i sommerferien og mellem jul og nytår. I dag er der åben på Ålbæk bibliotek tirsdag og fredag, samlet 8 timer. Der er ikke lukket i sommerperioden eller mellem jul og nytår. Ålbæk er det lokalbibliotek hvor der er færrest udlån ca udlån pr. år. Østervrå bibliotek har ca udlån pr. år. Ved at lukke en af dagene, vil det betyde = 7 x 2 medarbejder arbejdstimer i 51 uger = 714 arbejdstimer x 255 løn kr. = kr. Det vil betyde serviceforringelser i lokalområdet og i Ålbæk også i forhold til turisterne. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

37 IDÈFORSLAG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 20 Reduktion i antallet af ekspeditionsskranker med pas og kørekort i Borgerservice, Frederikshavn 2. RESUMÈ: Forslag om reduktion i antallet af ekspeditionsskranker med pas og kørekort fra to til en ekspeditionsskranke i borgerservice i Frederikshavn. Reduktionen vil betyde en besparelse på timer - svarende til en 23 timers stilling. 3. BESKRIVELSE: Borgerservice kan i dag ekspedere pas og kørekort henvendelser i Skagen, Frederikshavn og Sæby. I Skagen og Sæby har man kun en skranke, hvor der kan ekspederes pas og kørekort. Disse skranker bliver også brugt til andre henvendelser. Frederikshavn har i dag to ekspeditionsskranker, hvor man kan bestille pas og kørekort. Der er stor søgning til at få lavet pas og kørekort, hvilket betyder, at der også i dag kan være ventetid på bestilling af fx pas. Ved at reducere med en ekspeditionsskranke i Frederikshavn vil ventetiden blive væsentligt længere, og må påregnes at kunne blive af en varighed på op til en time. Besparelsen vil være ekspeditionstimer (åbningstimer) 23 timer på en uge x 51 uger = timer på årsbasis. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr

38 IDÈKATALOG TIL BUDGET UDVALG: EMNE: Kultur- og Fritidsudvalget KFU 21 Biblioteksbetjening i oplandet. Nedlæggelse af Østervrå og Ålbæk bibliotek. 2. RESUMÈ: Det foreslås at udføre biblioteksbetjeningen i oplandet ved at bevare Bogbussen og nedlægge bibliotekerne i Østervrå og Aalbæk. 3. BESKRIVELSE: Frederikshavn er geografisk set en stor kommune med lange afstande mellem byerne. Det fremgår af kommunens Bibliotekspolitik, at: Biblioteket skal være en del af kommunes liv, og være til stede, der hvor borgerne er. Biblioteket skal være kendetegnet ved, at det er nemt at bruge. Biblioteket skal altid være lige i nærheden og biblioteket skal derfor være tilgængeligt flere steder i lokalsamfundet være til stede uden for biblioteket fysiske ramme Det foreslås at bevare bogbussen, da en mobile enhed anses for at være den fagligt bedste og billigst løsning for en biblioteksbetjening, der kan tilgodese alle borgere i oplandet. I stedet nedlægges de to lokale biblioteker i Øster Vrå og Ålbæk dette giver en bedre udnyttelse af bogbestanden. Samtidig foreslås en omlægning af køreplanen, således at holdetiderne udvides i udvalgte byer (bl.a. Østervrå og Ålbæk) samt nedlæggelse af de mindst benyttede holdepladser. I dag holder bogbussen i 19 byer mellem 20 og 50 minutter pr. sted. Endvidere foreslås det at tilbyde yderligere borgerserviceydelser i bussen f.eks. vejledning omkring forskellige digitale løsninger, NemID og fritagelse for digital postkasse. Endelig åbnes der op for flere bookinger til børneinstitutioner m.v. og der laves en mere fleksibel kørsel, således at der kører ud til sportsklubber, festivaller m.v. I dag er der åben på Østervrå bibliotek mandag og torsdag, samlet 7 timer pr. uge. I dag er der åben på Ålbæk bibliotek tirsdag og fredag, samlet 8 timer pr. uge. Personaleressourcer: 15 timer pr. uge x 2 medarbejdere en BF og en HK = Rengøring kr. Div. abonnementer kr. Materialekøb afsat særskilt til Østervrå og Ålbæk kr. Da der er flydende materialebestand (bøger, film og musik) mellem de enkelte biblioteker i kommunen kommer en nedlæggelse af de to biblioteker ikke til at få yderligere indflydelse på materialekontoen. 4. ØKONOMI (i kr.) Driftsudgifter Driftsindtægter.. I alt Sag nr. 14/430 Dokument nr /14

39 Bilag: 2.2. Oversigt over reduktionskrav 2014 og frem Udvalg: Kultur- og Fritidsudvalget Mødedato: 14. maj Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 40431/14

40 KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET, DER SKAL EFFEKTUERES Alle beløb i kr. BUDGET Kultur- og Fritidsudvalget Andel af 7,2 mio. kr. demografipulje endnu ikke fordelt Kultur- og Fritidsudvalget Reduktion på 25 mio. kr. ud fra ECO Nøgletal Kultur- og Fritidsudvalget Andel af 3% reduktionspulje I alt REDUKTIONER I BUDGET BUDGET 2016 og frem Kultur- og Fritidsudvalget Årlig produktivitetsstigning på 1% I alt BUDGET 2016 OG FREM I ALT REDUKTIONER I BUDGET 2014 OG FREM v3

41 Bilag: 3.1. SKFC: Årsregnskab Årsrapport 2013 Udvalg: Kultur- og Fritidsudvalget Mødedato: 14. maj Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 77456/14

42 Tlf: BOD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box 170 OK-9990 Skagen CVR-nr SKAGEN KUL TUR- (SELVEJENDE OG FRITIDSCENTER INSTITUTION) ÅRSRAPPORT 2013 CVR-NR

43 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning.. Den uafhængige revisors erklæring. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Arsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter BOa Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BOa International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BOa netværk bestående af uafhængige medlemsfinnaer.

44 2 VIRKSOMHEDSOPLYSNINGER Selvejende institution Skagen Kultur- og Fritidscenter Kirkevej Skagen Telefon: Hjemmeside: CVR-nr. : Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: [email protected] Frederikshavn Kommune 1. januar december Bestyrelse Thorben Pedersen, formand, Skagen Erhvervsforenings repræsentant Per Jessen, næstformand, brugerrepræsentant Bjarne Kvist, byrådets repræsentant Jesper Møller, brugerrepræsentant Bente Lund, Idrætssamvirkets repræsentant Michaellsaksen, Skagen Erhvervsforenings repræsentant Gitte Pedersen, Skagen Erhvervsforenings repræsentant Halinspektør Johan Hessellund Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box Skagen Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Sct. Laurentii Vej Skagen Advokat HjulmandKaptain Havneplads Frederikshavn

45 3 LEDELsEsPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2013 for Skagen Kultur- og Fritidscenter. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik på grundlag af den på side 7-8 anvendte regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Skagen, den 17. marts 2014 Thorben Pedersen Bjarne Kvist ~/M).h Jesper øller ct.<k- rlu'--1 Bente Lund ~ Michael Isaksen

46 4 DENUAFHÆNGIGEREVISORSERKLÆRING Til Skagen Kultur- og Fritidscenter (selvejende institution) Vi har revideret årsregnskabet for Skagen Kultur- og Fritidscenter for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsregnskabet er udarbejdet af ledelsen på grundlag af god regnskabsskik og den på side 6-7 anvendte regnskabspraksis. Revisionenhar ikke omfattet budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for det interne årsregnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskikog den på side 6-7 beskrevne anvendte regnskabspraksis,der anses for et acceptabelt grundlag. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, s rn ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksiser passende, om ledelsens regnskabsmæssigeskøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt konklusion. og egnet som grundlag for vores Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskikog den på side 6-7 anvendte regnskabspraksis. Supplerende oplysning om anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på side 6-7 i regnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis beskrives. Arsregnskabet er udarbejdet med henblik på at hjælpe bestyrelsen til at overholde vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse.somfølge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. Skagen, den 17. marts 2014 an r Statsautoriseret revisor rs Leer Statsautoriseret revisor

47 5 LEDELSESBERETNING Årsregnskabet for 2013 viser et overskud på kr. i forhold til det budgetterede overskud på kr. Resultatet er tilfredsstillende, selvom det er kr. dårligere end det i februar 2013 udarbejdede og godkendte budget for En sammenligning med årsregnskabet for 2011, der viste et underskud på kr., og 2012, der viste et underskud på kr., godtgør, at der er positiv fremgang på alle parametre. Budgetåret 2013 var på flere områder et svært år. Der er sket følgende med større økonomisk betydning: 1. Lock out i skolerne i april måned betød manglende indtjening på lejrskoler i april og maj. 2. Frost i fodboldbanerne betød manglende indtægter på træningslejre i marts og april. 3. Klubber og skolers faste lejemål i Skagen Kultur- og Fritidscenter blev fra august reduceret med 10 timer/uge som følge af det faldende børnetal. 4. Der var særligt store vedligeholdelsesudgifter i det 42 år gamle center på m2. Det samlede beløb til nødvendige vedligeholdelser og nyanskaffelser blev på ca kr. ekskl. moms, hvor der kun var budgetteret med kr. ekskl. moms. 5. Tilskuddet fra Frederikshavn Kommune til Skagen Kultur- og Fritidscenter var reduceret med kr. fra kr. i 2012 til kr. i på positivsiden er der sket følgende af større økonomisk betydning: 1. Personalereduktionen med godt 3 fuldtidsstillinger - uden ekstra brug af afløsere - blev endelig fuld gennemført pr. 31. marts Der er samtidig leveret en positiv og effektiv arbejdsindsats fra det tilbageværende personale på ca. 7 fuldtidsstillinger. 2. Renteudgifterne på Skagen Kultur- og Fritidscenters lån er reduceret med ca kr. fra 2012 til 2013, som følge af omprioriteringer af gamle lån og nye låneoptagelser på bedre vilkår. 3. Afskrivninger, svarende til afdrag på Skagen Kultur- og Fritidscenters lån, blev samtidig reduceret med ca kr. fra 2012 til Frederikshavn Kommune har i 2012 ydet et rentefrit lån, der skal betales tilbage i , så afskrivninger vil stige med ca kr. pr. år fra Kassekreditten i Spar Nord Bank er nedskrevet med kr. fra et maksimumtræk på kr. til kr. pr. 1. januar uden at der har været likviditetsproblemer. Bestyrelsen og ledelsen er fortsat i en tæt og positiv dialog med Frederikshavn Kommune om centrets økonomi. Der sendes månedligt opgørelse af driften, ligesom der hver anden måned aflægges rapport med resultatopgørelse, likviditet, vedligeholdelsesinitiativer, forventninger til årsresultatet og beskrivelse af aktiviteter.

48 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Arsrapporten for Skagen Kultur- og Fritidscenter for 2013 er aflagt overensstemmelse med god regnskabsskikog den nedenfor beskrevne regnskabspraksis. Arsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksissom sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. økonomiske fordele vil tilflyde Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspostnedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssigeværdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Kommunalt tilskud Tilskuddet for Frederikshavn Kommune indregnes efter modtaget bevillinger fra Frederikshavn Kommune. Tilskuddet fra Frederikshavn Kommune udgør i indeværende regnskabsår kr., hvilket er en forringelse af tilskuddet fra 2012 på kr. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved udlejning af idrætshal og svømmehal samt reklameplads og mad i cafeteria indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms. Andre omkostninger Andre omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til fondens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.

49 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat Arets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver (svømme- og idrætshal mv.) måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anskaffelsessum omfatter købspris og udgifter direkte tilknyttet anskaffelsen samt forbedringsudgifter. Afskrivningerne sker i samme takt og med samme beløb, som afviklingen af langfristet gæld foretages. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter J aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Generelt Budgettet er opstillet efter samme regnskabspraksis, som er anvendt i årsrapporten for 2013.

50 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Tilskud, Frederikshavn Kommune Resultat, idrætshal Resultat, svømmehal Resultat, cafeteria RESULTAT FØR RENTER OG AFSKRIVNINGER Renteudgifter Indtægter af værdipapirer O 3 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat... O O O ÅRETS RESULTAT

51 9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2013 kr tkr. Svømme- og idrætshal mv. (Ejendomsværdi 1. oktober 2012, kr.). Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle an lægsaktiver. 170 stk. aktier, Nordjyske Bank AlS. 10 stk. aktier, Spar Nord Bank AlS. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Varebeholdning, cafeteria. Moms. Leje, klubber. Andre tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Spar Nord Bank AIS, Skagen. Kassebeholdning. Likvide beholdninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER O O PASSIVER EGENKAPITAL Prioritetsgæld. KommuneKredit. Gældsbrev, Frederikshavn Kommune. Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld. Forudbetalt driftstilskud, Frederikshavn Kommune. Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Skyldige omkostninger. Feriepengeforpligtelse. Beskattede feriepenge. Skyldig pension mv. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER Eventualposter mv. 13

52 10 NOTER Regnskab Budget Regnskab Note Note kr. tkr. tkr. Resultat, idrætshal 1 Indtægter Lejeindtægter mv Udlejning af reklameplads Salg af kopier O Omkostninger Lønninger og gager, incl. pensioner El Varme Kemikalier og rengøringsartikler mv Renovation Andre omkostninger Resultat, idrætshal i alt Resultat, svømmehal 2 Indtægter Lejeindtægter mv Kiosk, omsætning Omkostninger Lønninger og gager, incl. pensioner El Varme Kemikalier og rengøringsartikler mv Renovation Køb tur-kort, svømmebriller mv O O Kiosk, vareforbrug Andre omkostninger Resultat, svømmehal i alt

53 11 NOTER Regnskab Budget Regnskab Note Note kr. tkr. tkr. Resultat, cafeteria 3 Omsætning Vareforbrug Bruttofortjeneste 59,3% (56,1%) Lønninger incl. pensioner Andre omkostninger Resultat, cafeteria i alt Lejeindtægter mv. - idrætshal 4 Halleje, klubber Halleje, skoler Småhaller Anden udlejning Overnatninger Andre omkostninger - idrætshal 5 Bogholderiassistance Vand og ejendomsskatter mv Forsikringer Sociale bidrag Telefon, porto, kontingenter og kontorartikler mv Leasing, kopimaskine Leasing, gulvvasker Bestyrelsesmøder og repræsentation mv Personaleomkostninger og kurser Edb-omkostninger Vedligeholdelse og nyanskaffelser Revision og regnskabsassistance Rådgivning og anden assistance O O Regulering revisor tidligere år... O O -8 Annoncer Ej refunderbar del af moms Udgifter vedrørende overnatning Advokat... O O 16 Konsulentbistand... O O

54 12 NOTER Regnskab Budget Regnskab Note kr. tkr. tkr. Lejeindtægter mv. - svømmehal 6 Svømmehal, skoler Svømmehal, klubber Billetsalg, svømmehal Anden udlejning Andre omkostninger - svømmehal 7 Bogholderiassistance Vand og ejendomsskatter mv Forsikringer Sociale bidrag Telefon, porto, kontingenter og kontorartikler mv Leasing, kopimaskine Bestyrelsesmøder og repræsentation mv Personaleomkostninger og kurser Edb-omkostninger Vedligeholdelse og nyanskaffelser Annoncer Revision og regnskabsassistance Rådgivning og anden assistance O O Regulering revisor tidligere år... O O -8 Ej refunderbar del af moms Vandprøver Advokat... O O 16 Konsulentbistand... O O Andre omkostninger - cafeteria B Telefon, kontorartikler, papirvarer mv Annoncer O 11 Rengøring Revision og regnskabsassistance O 4 Regulering revisor tidligere år... O O -2 Personaleudgifter, kurser og sociale udgifter Vedligeholdelse og nyanskaffelser Gebyr bank Sociale bidrag Kassedifference O O

55 13 NOTER 2013 Note kr. Svømme- og idrætshal mv. Idrætshal. - Svømmehal., Varmeanlæg., Småhaller, Renovering samt tilbygninger, incl. vand rutschebane, Renovering af idræts- og svømmehal , Depotbygning 2004, Ombygning, cafeteria. Halgulv mv. 2011, Renovering af svømmehal 2012 ' Tilgang Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar 2013, Årets afskrivninger, Afskrivninger 31. december 2013, Bogført værdi 31. decem ber 201 3, Ejendomsværdi 1. oktober 2012, Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar , Tilgang, Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger......, Afskrivninger 31. december , O O Regnskabsmæssig værdi 31. december

56 14 NOTER Note Egenkapital Idrætshal Svømmehal I alt 11 Frederikshavn Kommune. Nordjyllands Amt. Tipsmidler. Private. Tilskud O O O Saldo 1. januar 2013, Årets resultat " Formue i øvrigt Samlet egenkapital Langfristede gældsforpligtelser 1/ / Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år 12 Prioritetsgæld FIHErhvervsbank AlS O FIH Erhvervsbank AlS FIH Erhvervsbank AlS FIHErhvervsbank AlS KommuneKredit KommuneKredit KommuneKredit KommuneKredit..., Gældsbrev, Frederikshavn Kommune Gældsbrev, Frederikshavn Kommune Eventualposter mv. 13 Eventua laktiver Fonden har et ikke aktiveret skatteaktiv på tkr.

57 Bilag: 3.2. SKFC: Årsregnskab Revisionsprotokol vedrørende 2013 Udvalg: Kultur- og Fritidsudvalget Mødedato: 14. maj Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 77453/14

58 Tlf: BDOStatsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box 170 DK-9990 Skagen CVR-nr SKAGEN KUL TUR- OG FRITIDSCENTER UDSKRIFT AF REVISIONSPROTOKOL SIDE VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2013 CVR-NR

59 62 SKAGEN KULTUR- OG FRITIDSCENTER, CVR-NR PROTOKOLLAT TIL ÅRSREGNSKABET 2013 Som institutionens generalforsamlingsvalgte revisorer har vi afsluttet den i vedtægterne foreskrevne revision af årsregnskabet for 2013, der udviser et resultat på 203 tkr. efter skat, samlede aktiver på tkr. og en egenkapital ved årets udgang på tkr. I forbindelse med afslutningen af revisionen skal vi redegøre for følgende: 1. Konklusion på den udførte revision. 2. Særlige forhold vedrørende årsregnskabet. 3. Den udførte revision, art og omfang. 4. Oplysninger til årsregnskabet. 5. Selskabsretlige formalia. 6. Assistanceog rådgivning. 7. Revisorsuafhængighedserklæring mv. 1. Konklusion på den udførte revision Vi har afsluttet revisionen af årsregnskabet for Godkender ledelsen årsregnskabet i den nuværende form, vil vi forsyne det med nedenstående supplerende oplysninger: Supplerende oplysninger vedrørende anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på side 6-7 i regnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis beskrives. Årsregnskabet er udarbejdet med henblik på at hjælpe bestyrelsen til at overholde vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. 2. Særlige forhold vedrørende årsregnskabet Revisionen har givet anledning til at fremhæve følgende særlige forhold, der er af betydning for ledetsensvurdering af årsregnskabet. Funktionsadskillelse Under hensyn til selskabets størrelse og forhold i øvrigt, er det kun muligt i begrænset omfang at tilrettelægge arbejdsdelinger og gensidige kontroller for virksomhedens forretningsgange. Denne situation kan medføre, at virksomheden ikke har kontrolfunktioner, som utilsigtede fejl. der opdager såvel tilsigtede Vi skal i denne sammenhæng specielt fremhæve, at hvervet som bogholder og kasserer varetages af samme person, samt at bogholderen med fuldmagt er dispositionsberettiget til selskabets bankkonti. Vi anser denne sammensætning for en væsentlig svaghed i den interne kontrol. Det bedste middel til afhjælpning af disse problemstillinger er opfølgende ledelsesmæssigekontroller. Kontrollerne bør bl.a. omfatte en gennemgang af perioderapporter, debitor-/kreditoroversigter, godkendelse/attestation af salgs-, købs- og omkostningsbilag samt poståbning mv. Vi skal derfor foreslå, at selskabet prioriterer de ledelsesmæssigekontroller højt. Vi har ikke kunnet basere vores revision på den interne kontrol, men har i stedet udvidet omfanget af de øvrige revisionshandlinger.

60 63 Korrigerede og ikke korrigerede fejl Vi skal over for ledelsen redegøre for eventuelle fejl konstateret under vores revision, og som ikke er korrigeret i forbindelse med regnskabsudarbejdelsen. Vi har i forbindelse med vores revision ikke konstateret fejl, som ikke er blevet korrigeret. 3. Den udførte revision, art og omfang Revisionens formål, udførelse, rapportering mv. er uændret forhold til tidligere. Vi henviser til aftalebrev af 30. januar Ved planlægningen af vores revision har vi fastlagt en revisionsstrategi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko. Vores revision vil derfor hovedsageligt fokusere på regnskabselementer og områder i årsregnskabet, hvor vi vurderer risikoen for væsentlig fejlinformation for størst. Den udførte revision og resultatet heraf er beskrevet i det følgende: Beholdningseftersyn Ved det uanmeldte beholdningseftersyn foretaget den 10. december 2013 konstaterede vi, at bogholderen har fuldmagt til alene at kunne udføre betalinger på selskabets vegne. Ved revisionen af årsregnskabet har vi modtaget svar på vores engagementsforespørgselfra pengeinstituttet. Heraf fremgår, at bogholderen fortsat har fuldmagt til alene at kunne udføre betalinger på selskabets vegne. Vi anbefaler derfor, at der indføres interne procedurer i form af ledelsens kontrol af planlagte betalinger forinden disse foretages. Resultatopgørelsen Vi har foretaget en analyse af resultatopgørelsens poster samt en sammenligning med tidligere år og budget. Vi har stikprøvevis revideret væsentlige resultatposter til underliggende bilag og anden dokumentation, ligesom vi har gennemgået bilag efter statusdagen. Revisionenhar ikke givet anledning til bemærkninger. Lønninger Vi har foretaget revrsron af lønninger. Vi har stikprøvevis kontrolleret, at lønberegninger sker på grundlag af registreret timeforbrug, at der sker korrekt anvendelse af medarbejdernes skattekortoplysninger, herunder korrekte indberetninger til myndighederne. Vi har dog konstateret, at der ikke er foretaget attestation/godkendelse af beregningsgrundlag, bilag og lønudbetalinger. Vi har efterfølgende konstateret, at ovenstående forhold er bragt i overensstemmelse med vores anbefaling. Revisionenhar ikke givet anledning til yderligere bemærkninger. Gager Vi har foretaget revision af gager. Vi har stikprøvevis kontrolleret, at der er overensstemmelse mellem ansættelsesaftaler / overenskomster og de foretagne gageberegninger, herunder at der sker korrekt behandling i overensstemmelse med indgåede aftaler. Vi har i forbindelse med vores revision konstateret, at der ikke foreligger ansættelseskontrakter på alle ansatte. Vi konstaterede endvidere, at der ikke er foretaget attestation/godkendelse af gageberegningerog udbetalinger. Vi har efterfølgende konstateret, at forholdet omhandlende manglende godkendelse af gageberegninger og udbetaling er bragt i overensstemmelse med vores anbefaling. Vi anbefaler, at der udarbejdes ansættelseskontrakter for alle ansatte.

61 64 Revisionenhar ikke givet anledning til yderligere bemærkninger. Varebeholdninger Vi har foretaget stikprøvevis fysisk kontrol af varelagerets tilstedeværelse med udgangspunkt i selskabets egen lageroptælling. Vi har foretaget en stikprøvevis kontrol af værdiansættelsen af lageret i forhold til selskabets indkøbspriser og prislister fra leverandører. Revisionenhar ikke givet anledning til bemærkninger. Likvide beholdninger / værdipapirer Vi har foretaget afstemning af selskabets likvide beholdninger til eksterne kontoudtog og årsopgørelser fra pengeinstitut samt indhentet engagementsforespørgselfra pengeinstitut. Vi har foretaget en afstemning af selskabets beholdning af værdipapirer til årsopgørelser og andet eksternt materiale fra pengeinstitut samt efterset, at værdiansættelsen er foretaget i overensstemmelse med selskabets regnskabspraksis. Revisionenhar ikke givet anledning til bemærkninger. Langfristede gældsforpligtelser Vi har stikprøvevis kontrolleret afstemning af prioritetsgæld til foreliggende årsopgørelsereller seneste terminskvittering, herunder kontrolleret afstemning af betalte og periodiserede renteudgifter. Vi har ligeledes stikprøvevis kontrolleret afstemning af pengeinstitutlån til engagementsforespørgsler modtaget fra selskabets pengeinstitut. Revisionenhar ikke givet anledning til bemærkninger. Forsikringer I forbindelse med vores revision har vi gennemgået selskabets forsikringsforhold. Fonden har i indeværende regnskabsår skiftet forsikringsmægler, og i den forbindelse er samtlige forsikringer gennemgået. Det er vores indtryk, at fonden har tegnet de nødvendige forsikringer, men da vi ikke i alle tilfælde er i stand til at vurdere forsikringerne, herunder forsikringssummernes tilstrækkelighed, skal vi henstille til, at forsikringsforholdene jævnligt - mindst en gang årligt - gennemgåsmed fondens assurandøreller forsikringsmægler. Revisionenhar ikke givet anledning til yderligere bemærkninger. Resultat af revisionen Vores revision af årsregnskabet har ud over foran anførte ikke givet anledning til bemærkninger. Besvigelser I forbindelse med planlægning af vores revision har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser. Ledelsen har oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi kan oplyse, at vi under revisionen af årsregnskabet ikke er stødt på forhold, der kunne indikere besvigelser eller forsøg herpå. Besvigelser er betegnelsen for en bevidst handling udført af en eller flere personer blandt den daglige ledelse, den overordnede ledelse, medarbejdere eller tredjeparter, hvor vildledning for at opnå en uberettiget eller ulovlig fordel er involveret. Revisionen af årsregnskabet fokuserer alene på besvigelser, der fører til væsentlig fejlinformation i regnskabet. Vi har således ikke foretaget juridiske vurderinger af, hvorvidt besvigelser faktisk er forekommet.

62 65 Ledelsens regnskabserklæring I forbindelse med aflæggelsen af årsregnskabet har selskabets ledelse over for os afgivet en skriftlig bekræftelse (regnskabserklæring) om årsregnskabets fuldstændighed, såsom oplysninger om pantsætninger, garantistillelser, retssager, besvigelser, begivenheder efter balancedagen samt andre vanskeligt reviderbare områder. 4. Oplysninger til årsregnskabet Der er for regnskabsåret udarbejdet et årsregnskab til brug for fondens ledelse. 5. 5elskabsretlige formalia Ledelsesansvar Vi er ikke i forbindelse med vores revision blevet bekendt med handlinger eller undladelser, hvor der efter vores opfattelse er en begrundet formodning om, at medlemmer af ledelsen kan ifalde erstatnings- eller strafansvar. Pligt til at føre bøger mv. I overensstemmelse med selskabs lovgivningens regler har vi påset, at ledelsen har overholdt sine pligter til at udarbejde forretningsorden, oprette og føre bøger, fortegnelser og protokoller, samt at regler om forelæggelse og underskrivelse af revisionsprotokollen er overholdt. 6. Assistance og rådgivning Assistance og rådgivning Siden seneste revisionsprotokol til årsregnskabet er udført følgende opgaver: Regnskabsmæssig assistance ved udarbejdelse af årsregnskabet. Opgørelse af den skattepligtige indkomst.

63 66 7. Revisors uafhængighedserklæring mv. I henhold til lovgivningen erklærer undertegnede: at at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte uafhængighedsbetingelser, og vi under vores revision har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Skagen, den 17. marts 2014 fi M1'<:1lO.rl: I=wo!" Statsautoriseret revisor ars Leer Statsautoriseret revisor Bjarne Kvist ~{\/.}J(jI(jp Jesper Møller Bente Lund Michael Isaksen BODStatsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BODInternational Limited - et UK-baseret selskab rned begrænset hæftelse - og en del af det internationale BODnetværk bestående af uafhængige mediernsfirmaer.

64 Bilag: 3.3. SKFC: Årsregnskab Skattepligtig indkomst Udvalg: Kultur- og Fritidsudvalget Mødedato: 14. maj Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 77455/14

65 Tlf: BDOStatsautoriseret revisions aktieselskab Spliidsvej 25 A, Box 170 DK-9990 Skagen CVR-nr SKAGEN KUL TUR- OG FRITIDSCENTER KIRKEVEJ 19, 9990 SKAGEN OPGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG INDKOMST INDKOMSTÅRET 2013 (REGNSKABSÅRET 2013) CVR-NR

66 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Direktionens erklæring. 2 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger. 3 Opgørelse af skattepligtig indkomst for regnskabsåret Noter Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af 800 Internationallimited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale 800 netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

67 2 DIREKTIONENS ERKLÆRING Vi har gennemgået og godkendt opgørelse af skattepligtig indkomst for 2013 for Skagen Kultur- og Fritidscenter. Opgørelsen er udarbejdet med assistance fra BOD Statsautoriseret revisionsaktieselskab. Opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet og præsenteret efter gældende skattelovgivning. Ud over det angivne har vi ingen bemærkninger af væsentlig betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst. a~~l Skagen, den 17. marts 2014 Thorben Pedersen Bestyrelsesformand

68 3 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTilLING AF FINANSIEllE OPLYSNINGER TU direktionen i Skagen Kultur- og Fritidscenter Vi har opstillet opgørelse af skattepligtig indkomst for Skagen Kultur- og Fritidscenter for indkomståret 2013 på grundlag af virksomhedens årsregnskab for 2013, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Opgørelsen af skattepligtig indkomst omfatter skattepligtig indkomst og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere opgørelsen af skattepligtig indkomst i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Opgørelsen af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af opgørelsen af skattepligtig indkomst, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille opgørelsen af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisio ISeller reviewkonklusion om, hvorvidt opgørelsen af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Opgørelsen af skattepligtig indkomst er udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på virksomhedens overholdelse af lovgivningen. Opgørelsen af skattepligtig indkomst er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Skagen Kultur- og Fritidscenter og SKATog bør ikke distribueres til andre parter. Skagen, den 17. marts 2014 Statsautoriseret revisor

69 4 OPGØRELSEAF SKATTEPLIGTIG INDKOMST FOR REGNSKABSÅRET2013 Note Årets resultat.. ÅRETS RESULTAT FØR SKAT. Regulering af af- og nedskrivninger. ÅRETS SKATTEPLIGTIGE RESULTAT. Overført skattemæssigt underskud. SKATTEPLIGTIG INDKOMST O OPLYSNINGER Resterende uudnyttede underskud Saldo 1. januar Anvendt i året. Saldo 31. december O

70 5 NOTER Note Regulering af af- og nedskrivninger Skatteopgørelsen Årsrapporten 1 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Svømme- og idrætshal. Regulering i alt kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Saldo 1. januar Årets anskaffelser til kontantværdi Heraf småanskaffelser Afskrivningsgrundlag. Årets saldoafskrivning, 25,00 % Saldo 31. december Afskrivninger i alt: Fuldt afskrevne småanskaffelser. Afskrivninger i alt 31. december O O O O Svømme- og idrætshal Ejendom matr. nr. 456 G, Kirkevej 19,9990 Skagen. Ejendomsværdi 1. oktober 2012: kr. 3 Afskrivningsgrundlag Afskrivning Afskrivnings- Akku- Anskaf- berettiget Afskrivning muleret Saldo- Ar felsessum sum % / værdi Skagen Hallen Idrætshal O O Svømmehal O O Varmeanlæg Småhaller O O Forbedringer O O Forbedringer (2001/04) O O Depotbygning O O Ombygning, cafeteria Halgulv O O Renovation O O Renovation O O O Straksafskrivning O O O Skattemæssig anskaffelsessum Regnskabsmæssig anskaffelsessum

71 Bilag: 3.4. SKFC: Årsregnskab Aftalebrev om revision Udvalg: Kultur- og Fritidsudvalget Mødedato: 14. maj Kl. 16:00 Adgang: Åben Bilagsnr: 77452/14

72 Tlf: BODStatsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box 170 OK-9990 Skagen CVR-nr Skagen Kultur- Kirkevej Skagen og Fritidscenter 30. januar 2014 Vores ref. lle Aftale om revision af årsregnskab samt assistance med opstilling af skattebilag Indledning Som bestyrelsesvalgt revisor er vi blevet anmodet om at revidere årsregnskabet for Skagen Kultur- og Fritidscenter. Arsregnskabet aflægges på grundlag af god regnskabsskik og den i årsregnskabet beskrevne regnskabspraksis. Vi skal med denne aftale bekræfte vores accept og vores forståelse af opgaven, herunder fastlægge fordelingen af ansvar og arbejdsopgaver mellem BOD Statsautoriseret revisionsaktieselskab ("BOO") og Skagen Kultur- og Fritidscenter ("virksomheden") og retningslinjer for samarbejdet i øvrigt i forbindelse med BOO'sydelser. Formålet med og omfanget af revisionen Vi vil udføre revisionen med det formål at afgive en erklæring med vores konklusion om årsregnskabet. Vi vil udføre vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder FSR- danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisors ansvar En revision omfatter handlinger, der fremskaffer revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der indgår i årsregnskabet. Revisor fastlægger revisionshandlingerne på grundlag af en faglig vurdering, herunder en vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, ledelsen vælger at anvende, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, ledelsen udøver, er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. På grund af de iboende begrænsninger, der er ved en revision, herunder at en revision baserer sig på stikprøver, samt det forhold at der i ethvert internt kontralsystem er iboende begrænsninger, er der en uundgåelig risiko for, at selv væsentlige fejl i årsregnskabet måske ikke bliver opdaget, selvom revisionen er behørigt planlagt og udført i overensstemmelse med de internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Risiko- og væsentligbedsvurdering I overensstemmelse med god revisionsskik vil revisionen blive tilrettelagt ud fra et væsentlighedskriterium og ud fra en analyse af virksomhedens risikoforhold. Revisionen vil blive gennemført ved observationer, eftersyn, forespørgsler, efterregninger, afstemninger, efterprøvning af regnskabsmæssige skøn, gennemgang af skriftlige aftaler, stikprøvevis kontra l af bilag og analyser. Hovedvægten af revisionshandlinger vil blive lagt på de regnskabsposter og de områder i registreringssystemet, hvor risikoen for væsentlige fejl vurderes som størst. Revisionen sigter således ikke mod at opdage eller rette uvæsentlige fejl, som ikke medfører en ændret helhedsvurdering af årsregnskabet.

73 2 I det omfang virksomhedens forretningsgange og interne kontroller kan danne basis herfor, og det er hensigtsmæssigt, tilrettelægges revisionen som en test af forretningsgange og interne kontroller. Herudover vil vi indhente de revisionsbeviser, vi anser for påkrævet til bekræftelse eller sandsynliggørelse af regnskabsposter og andre regnskabsoplysninger. Ved vores risikovurderinger overvejer vi intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Vi vil imidlertid underrette ledelsen skriftligt om eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, der er relevante for revisionen af årsregnskabet, og som vi har konstateret under revisionen. Forudsætninger for fortsat drift Med baggrund i ledelsens vurdering aflægges årsregnskabet sædvanligvis med fortsat drift for øje. Ledelsens vurdering kræver stillingtagen til alle tilgængelige oplysninger om virksomhedens udvikling, herunder især forventet likviditetsudvikling. Vi tager som led i revisionen stilling til ledelsens vurdering af fortsat drift. Besvigelser Under revisionsarbejdet tager vi hensyn til risikoen for, at væsentlige besvigelser kan forekomme bl.a. gennem valg af metoder og omfanget af revisionsindsatsen. Ved besvigelser forstår vi bevidst fejlinformation eller misbrug af aktiver. Besvigelser søges normalt skjult eller tilsløret for omverdenen og revisor. Hvis der forekommer besvigelser, er der derfor som udgangspunkt forøget risiko for, at årsregnskabet indeholder væsentlig fejlinformation. Vi vil i den forbindelse indhente ledelsens vurdering af risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser, ledelsens vurdering af de regnskabs- og kontrolsystemer, den har indført for at imødegå sådanne risici, samt ledelsens kendskab til eventuelle konstaterede eller igangværende undersøgelser om besvigelser. Får vi mistanke om, at besvigelser forekommer, vil vi, sædvanligvis i samråd med ledelsen, iværksætte undersøgelser med henblik på at få mistanken af- eller bekræftet. Uanset at vi ved planlægningen og udførelsen af vores revision tager hensyn til risikoen for besvigelser, er vi ikke ansvarlige for at hindre besvigelser. Hvidvask Vi er underlagt en undersøgelses- og underretningspligt vedrørende vores kunders aktiviteter, som på grund af deres karakter særligt menes at kunne have tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Dette gælder især komplekse eller usædvanligt store transaktioner og alle usædvanlige transaktionsmønstre set i forhold til kunden samt transaktioner, der har forbindelse til lande eller territorier, hvor der anses at være en særlig risiko for hvidvask eller finansiering af terrorisme. Vi er i visse tilfælde endvidere forpligtet til at underrette Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet. Ledelsens ansvar Vores revision vil blive udført på det grundlag, at bestyrelsen og den daglige ledelse anerkender og forstår, at de har ansvaret for: a) udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik og den i årsregnskabet beskrevne regnskabspraksis. b) udarbejdelsen af en ledelsesberetning, hvor krævet, der indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og af virksomhedens finansielle stilling samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som virksomheden står over for. c) den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt

74 3 d) at give os: adgang til alle informationer, som ledelsen er bekendt med er relevante for udarbejdelsen af årsregnskabet og det retvisende billede, såsom registreringer, dokumentation og andre forhold, ii den yderligere information, som vi måtte anmode ledelsen om til brug for revisionen, og iii ubegrænset adgang til personer i virksomheden, som vi finder det nødvendigt at indhente revisionsbevis fra. e) at tage stilling til, om virksomhedens kapitalberedskab til enhver tid er forsvarligt i forhold til virksomhedens drift, f) at tage skridt til at sikre, at selskabs lovgivningen, anden særlovgivning, skatte- og afgiftslovgivning mv. bliver overholdt. Vi vil som led i vores revision anmode den daglige ledelse og, hvor det er relevant, den øverste ledelse om skriftligt at bekræfte udtalelser, der er givet til os i forbindelse med revisionen. Virksomheden har ansvaret for den løbende bogføring og registrering i overensstemmelse med god bogføringsskik og lovgivningen i øvrigt. Det er bestyrelsens og den daglige ledelses ansvar, at der er etableret hensigtsmæssige forretningsgange samt registrerings- og kontrolsystemer, der sikrer, at tilsigtede og utilsigtede fejl så vidt muligt forebygges samt opdages og korrigeres. Det er aftalt, at virksomheden har ansvaret for den nødvendige gennemgang af samtlige drifts- og statuskonti for korrekt kontering og periodisering samt for de nødvendige afstemninger, specifikationer, opgørelser og analyser. I tilknytning hertil har virksomheden ansvaret for dokumentationsmappen for årsafslutningen indeholdende råbalance inkl. samtlige efterposteringer, samtlige afstemninger mv. Revisors rapportering Revis ionspå tegn ingen Påtegningen vil identificere det konkrete årsregnskab, indeholde en beskrivelse af den udførte revision og vores konklusion herpå. Såfremt vores konklusion på årsregnskabet er uden modifikationer, vil den have følgende ordlyd: "Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle sti((jng pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik og den på side 6-7 anvendte regnskabspraksis. " Det kan være nødvendigt at ændre formen og indholdet af vores erklæring på grundlag af resultaterne af vores revision og dermed ændre konklusionen. Derfor vil påtegningen kunne indeholde forbehold, hvis vi har været ude af stand til i væsentlige forhold at opnå et tilstrækkeligt revisionsbevis, eller hvis vi på baggrund af det opnåede revisionsbevis konkluderer, at årsregnskabet indeholder væsentlige fejl eller mangler, og vi dermed ikke opnår enighed med ledelsen om det retvisende billede. Påtegningen vil ligeledes kunne indeholde supplerende oplysninger, hvis der forekommer forhold, som vi anser det for påkrævet at henlede regnskabsbrugeres opmærksomhed på. Desuden kræver loven, at revisionspåtegningen indeholder supplerende oplysninger, hvis vi bliver bekendt med handlinger eller undladelser vedrørende virksomheden, tilknyttede virksomheder, virksomhedsdeltagere, kreditorer eller medarbejdere, der kan medføre et erstatnings- eller strafansvar for ledelsen. Revisionsprotokol l en Som en del af afslutningen på revisionen udarbejder vi den lovpligtige revisionsprotokol, der indeholder en beskrivelse af den udførte revision, de væsentligste resultater heraf samt øvrige kommentarer til årsregnskabet. Se desuden nedenstående afsnit "Kommunikation med ledelsen". Revisionsprotokollater vil ligeledes blive udarbejdet i løbet af året, hvis der skønnes at være behov herfor. Medlemmer af det øverste ledelsesorgan skal underskrive revisionsprotokollater som en bekræftelse på, at de er læst, og at ledelsesmedlemmet er bekendt med indholdet. Andre rapporteringsforpugtelser

75 4 Vi vil i forbindelse med afslutning af revisionen overveje nødvendigheden af et management letter til den daglige ledelse. Dette vil, i mere detaljeret form, indeholde vores kommentarer til revisionens gennemførelse og eventuelle forslag til forbedringer af virksomhedens forretningsgange og kontrolsystemer mv., som ikke nødvendigvis er så væsentlige, at de kommer til udtryk i revisionsprotokollen. Hvis BOD i øvrigt i årets løb ønsker at gøre den daglige ledelse i virksomheden opmærksom på forhold, der bør iagttages eller overvejes, vil dette ske i form af et brev til direktionen. Hvor det skønnes nødvendigt, vil hovedindholdet af management letters og af korrespondance med væsentligt indhold i øvrigt blive anført i førstkommende revisionsprotokol. Assistance med opstilling af skattebilaget Vi er blevet anmodet om at udføre assistance med opstilling og præsentation af skattebilag for virksomheden, som omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst, noter, specifikationer til årsregnskabet og afstemninger. Vi vil på grundlag af oplysninger, som vi har modtaget fra ledelsen, assistere med udarbejdelsen og præsentationen af skattebilag for virksomheden i overensstemmelse med den for virksomheden gældende skattelovgivning samt eventuelle relevante valg inden for skattelovgivningens rammer. Formålet med opgaven er at opstille skattebilag, herunder opgørelse af skattepligtig indkomst til brug for virksomhedens selvangivelse og til udlevering til SKAT.Skattebilaget er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Revisors ansvar En opgave om assistance med opstilling af skattebilag indebærer anvendelsen af vores faglige ekspertise for at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere de skattemæssige oplysninger i skattebilaget. Vi vil udføre opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Dette kræver, at vi overholder de relevante bestemmelser i revisorloven samt FSR- danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Ved afslutning af opgaven om assistance med opstilling af skattebilaget vil vi afgive vores erklæring, som vil beskrive det arbejde, vi har udført i forbindelse med opgaven. I erklæringen vil vi også anføre, at brugen af skattebilaget er begrænset til det formål, der er fastsat i dette aftalebrev, og at brug og distribution af vores erklæring om opgaven om opstilling af skattebilaget er begrænset til virksomheden og SKAT. Vi skal henlede opmærksomheden på, at en opgave om opstilling af et skattebilag ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, og derfor er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen giver os til brug for opgaven om opstilling af skattebilaget. Vi er heller ikke på anden måde forpligtet til at indhente bevis, der gør det muligt at udtrykke en revisions- eller reviewkonklusion. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt skattebilaget er udarbejdet i overensstemmelse med skattelovgivningens regler. Ledelsens ansvar Assistancen med opstilling af skatte bilaget udføres på grundlag af ledelsens bekræftelse af, at den har ansvaret for: og forståelse a) Skattebilaget og udarbejdelsen og præsentationen af dette i overensstemmelse med den for virksomheden gældende skattelovgivning og eventuelle relevante valg inden for skattelovgivningens rammer, b) Nøjagtigheden og fuldstændigheden af de registreringer, dokumenter, redegørelser og anden information, som ledelsen giver os til brug for opstilling af skattebilaget. c) De nødvendige vurderinger i forbindelse med udarbejdelsen og præsentationen af skattebilaget, herunder vurderinger, som vi måtte yde assistance med i forbindelse med opgaven om opstilling af skattebilaget. Vi vil som led i vores assistance anmode ledelsen om skriftligt at bekræfte visse oplysninger eller forklaringer, der er givet mundtligt til os i forbindelse med opstilling af skattebilaget.

76 5 Kommunikation med ledelsen Ifølge internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt den internationale standard om assistance med opstilling af finansielle oplysninger er vi pålagt at kommunikere med den daglige ledelse eller, hvor det er relevant, med virksomhedens øverste ledelse om alle de forhold ved opgaven, der efter revisors faglige vurdering er tilstrækkeligt vigtige for ledelsens opmærksomhed, herunder: vores syn på anvendte regnskabsprincipper, herunder anvendt regnskabspraksis, regnskabsmæssige skøn og oplysninger i årsregnskabet og skattebilaget betydelige resultater af udførelsen af revisionen herunder situationer, hvor revisor har overvejet at udføre yderligere handlinger forhold, der opstår og som kan føre til en modifikation af konklusionen i vores revisionspåtegning eventuelle betydelige vanskeligheder, som vi måtte støde på under opgaven andre forhold, der måtte være opstået under udførelsen af vores opgave, og som efter vores vurdering er af ledelsesmæssig interesse. Revisor udformer ikke handlinger alene med henblik på at identificere yderligere forhold, der skal kommunikeres til ledelsen, men revisor skal kommunikere betydelige forhold, der viser sig i forbindelse med opgaven, og som er af ledelsesmæssig interesse. Vores kommunikation med ledelsen kan finde sted i mundtlig såvel som skriftlig form, herunder i revisionsprotokollen. Revisors ansvar for at kommunikere særlige forhold Revisor har udover ovenstående forhold et ansvar for at kommunikere særlige forhold til ledelsen, herunder: Rapportering i de tilfælde, hvor vi under revisionen konstaterer, at ledelsen ikke overholder sin forpligtelse til at oprette og føre bøger, fortegnelser, protokoller mv. iht. selskabsloven. Rapportering om forhold vedrørende manglende overholdelse af lovgivning og øvrig regulering, som vi har fået kendskab til under udførelsen af revisionen, medmindre sådanne forhold klart er uden betydning. Rapportering til hvert enkelt medlem af ledelsen, hvis vi i vores arbejde bliver bekendt med, at medlemmer af ledelsen begår økonomiske forbrydelser i tilknytning til udførelsen af deres hverv for virksomheden, og vi har en begrundet formodning om, at forbrydelsen vedrører betydelige beløb eller i øvrigt har grov karakter. Reagerer ledelsen ikke, er vi i henhold til lovgivningen forpligtet til at underrette myndighederne. Vi er ligeledes forpligtet til direkte at underrette myndighederne, såfremt der er mistanke om, at virksomheden er involveret i hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme. Andre ydelser En revision af årsregnskabet samt assistance med opstilling af skattebilag omfatter ikke assistance med virksomhedens bogføring, udarbejdelse af årsrapporten eller andre regnskabsopstillinger. Vi påtager os gerne sådanne opgaver samt anden rådgivning og assistance, hvis ledelsen anmoder derom. Inden BOO accepterer en opgave, vil BOOi hvert enkelt tilfælde vurdere, om den stillede opgave kan vække tvivl om BOO'suafhængighed i relation til revision af årsregnskabet samt assistance med opstilling af skattebilag.

77 6 I forbindelse med at vi foretager revision af virksomhedens årsregnskab samt assisterer med opstilling af skattebilag. er det aftalt at assistere med følgende opgaver: Regnskabsassistance - Baseret på oplysninger, vi indsamler under revisionen, og øvrige oplysninger, vi modtager fra ledelsen, udarbejder vi udkast til årsrapport. Årsrapporten gennemgås med ledelsen, inden den endelige færdiggørelse. Virksomhedens ledelse har et selvstændigt ansvar for årsrapporten og skal derfor meddele os, hvis der er forhold, der er misvisende, inkonsistente, fejlagtige, helt mangler eller der på anden måde kan være tvivl om indholdet i årsrapporten. Vi har ansvaret for, at regnskabet opstilles og præsenteres i overensstemmelse med gældende lovgivning og særbestemmelser og under iagttagelse af de oplysninger, ledelsen har givet os. Skattemæssig assistance - Ud over aftale om assistance med opstilling af skattebilag assisterer vi ligeledes med beregning af skattepligtig indkomst i henhold til gældende skattelovgivning, herunder nødvendige beregninger og opgørelser, der indgår i beregning af virksomhedens skattepligtige indkomst samt udarbejdelse af selskabsselvangivelse og bilag til myndighederne. Ledelsen har ansvaret for den opgjorte skattepligtige indkomst, og at denne er opgjort i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Vi har ansvaret for at anvende vores faglige ekspertise inden for skattelovgivningen for at assistere ledelsen med opgørelsen af virksomhedens skattepligtige indkomst. Opgaver ud over de ovenfor anførte er ikke omfattet af denne aftale, og de aftales og faktureres særskilt fra sag til sag. Opgavens forløb I forbindelse med at vi udfører revision af årsregnskab, assisterer med opstilling af skattebilag samt assisterer med andre opgaver, har vi udarbejdet en arbejdsplan, som vi særskilt fremsender hvert år. Generelt foreslår vi, at I samler diverse oplysninger og afstemninger i ringbind/elektronisk, arkiveret i henhold til samme systematik som arbejdsplanen. I løbet af året og før regnskabsårets afslutning vil vi afholde et planlægningsmøde hos virksomheden, hvor vi indsamler information til brug for revisionen af årsregnskabet og assistancen med opstilling af skattebilaget samt gennemgår arbejdsplanen til fordeling af arbejdsopgaver. Ligeledes vil vi inden status foretage løbende revision hos virksomheden og udføre udvalgte revisionshandlinger, herunder gennemgå forretningsgange og interne kontroller. Når bogholderiet er afsluttet, og materialet til brug for vores revision er udleveret til os, vil vi foretage revision af årsregnskabet. Når revisionen er afsluttet, vil vi fremsende udkast til årsrapporten, som på et efterfølgende regnskabsmøde gennemgås med direktør NNog regnskabschef YYpå virksomhedens adresse. Årsrapporten fremsendes herefter til bestyrelsen for deres behandling på bestyrelsesmødet og generalforsamlingen. Efter afholdt generalforsamling vil vi sørge for indberetning af årsrapporten i digitalt format (XBRL)til Erhvervsstyrelsen. Vi har ret til og hvis et bestyrelsesmedlem eller en direktør anmoder om det, en pligt til at deltage i bestyrelsesmøder under behandlingen af regnskaber, vi skal erklære os om. Endvidere har vi ret til (og hvis en selskabsdeltager, et bestyrelsesmedlem eller en direktør anmoder om det, en pligt til) at deltage på generalforsamlinger. I forlængelse af ovenstående foretager vi assistance med opstilling af skattebilag, selskabsselvangivelsen inkl. skattebilag og specifikationer fremsendes. Når dette materiale er godkendt af jer, vil vi sørge for elektronisk indberetning heraf. Som det fremgår af ovenstående, vil vi både udføre revisionen i årets løb og i forbindelse med statusrevision af årsregnskabet. De i årets løb udførte revisionsarbejder er en forberedelse til årsregnskabets revision, og kan derfor ikke betragtes som en afslutning af revisionen for en bestemt periode. Revisionen er ikke afsluttet, før ledelsen har taget endelig stilling til årsregnskabet, og vi har forsynet årsregnskabet med vores påtegning og underskrift.

78 7 Opgaveteamets sammensætning BOO'srevisorer, som medvirker ved betjeningen af virksomheden, er: Allan Andersen, Statsautoriseret revisor Lars Leer, Statsautoriseret revisor Clavs Nielsen, Revisor Jonas Lundholm Jensen, Revisortrainee BOOvil involvere øvrige revisorer og medarbejdere efter behov og i forhold til opgavens karakter. Honorar I takt med arbejdets udførelse vil vi fremsende acontonotaer. Slutnota vil blive fremsendt efter, at revisionen af årsregnskabet samt assistancen med opstilling af skatte bilaget er afsluttet. Vi har aftalt, at honoraret for den opgave, som er aftalt i dette aftalebrev, udgør kr. ekskl. moms for regnskabsåret 2013 jf. nedenstående specifikation. Revision af årsregnskab og regnskabsmæssig assistance (Udarbejdelse af årsrapport). Assistance med opstilling af skattebilag. I alt (ekskl. moms) Honoraret vil hvert år blive pristalsreguleret, medmindre andet aftales. Honoraret er baseret på den forudsætning, at I udarbejder materialet til brug for opstilling af årsrapporten, og at det materiale, vi modtager fra ledelsen, er i god orden. Vi vil i den arbejdsplan, som vi fremsender særskilt hvert år, udarbejde en oversigt over de specifikationer og dokumentation, som forudsættes at foreligge i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten. Vi kan naturligvis assistere med disse afstemninger, såfremt I ønsker dette, men denne assistance er ikke omfattet af ovenstående honoraraftale. Opgaver ud over de i dette aftalebrev anførte er ikke omfattet af denne aftale, og de aftales og faktureres særskilt fra sag til sag. Såfremt vi under arbejdets udførelse konstaterer, at honoraret vil overstige forannævnte beløb, vil vi naturligvis straks orientere jer herom. Såfremt timeforbruget bliver mindre, end vi har budgetteret, vil vi naturligvis nedsætte vores honorar i overensstemmelse med den faktiske tidsanvendelse. Bekræftelse af aftalen Dette aftalebrev vil blive opdateret, når der sker ændringer i relation til opgavens indhold eller andre relevante forhold, der måtte være en følge af ændring i lovgivning eller standarder, eller vi af andre grunde finder det relevant. Aftalen er derfor gældende, indtil den opsiges af en af parterne, eller BOO sender et nyt aftalebrev. Nærværende aftale gælder således også for kommende regnskabsår, medmindre der indgås aftale om andet. Vi forudsætter, at virksomheden accepterer vores forretningsbetingelser, som er vedlagt denne aftale. Vi tillader os at betragte underskriften på dette aftalebrev som udtryk for, at forretningsbetingelserne er læst og accepteret. Med henblik på at udtrykke jeres bekræftelse og accept af aftalen om vores revision af årsregnskabet samt vores assistance med opstilling af skattebilaget, herunder vores henholdsvis jeres ansvar, beder vi jer om at underskrive og returnere den vedhæftede kopi af dette brev.

79 8 Skagen, den 3D. januar 2014 AHa lm!.o~~v Statsautoriseret revisor, ars Leer Statsautoriseret revisor Ovenstående aftale tiltrædes hermed: Skagen, den 3D. januar 2014 Daglig ledelse Bes~:~J;iL Thorben Pedersen Formand Bjarne Kvist Michael Isaksen BOO Statsautoriseret revisiensaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed. er medlem af BOO International Limited - et UK baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsffnmaer.