Coracão do Algarve Årsregnskab 2018 Budget 2019

Transkript

1 Coracão do Algarve Årsregnskab 2018 Budget 2019

2 Indholdsfortegnelse Side Bestyrelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9

3 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for perioden 1. januar til 31. december 2018 for Andelsselskabet Coração do Algarve Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Faaborg, den 5. marts 2019 Jes Møller (formand) Susanne Kam Kristensen Marianne Lauritzen Allan Hornstrup Kurt Terpgaard-Jensen Carsten Møller Birte Holm Sørensen Interne revisorer: Kasper Tuft Sørensen Jesper Petersen

4 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsselskabet Coracão do Algarve Vi har udført review af årsregnskabet for Andelsselskabet Coracão do Algarve for regnskabsåret 1. januar 31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Bestyrelens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold vedrørende reviewet Årsregnskabet indeholder resultatbudget for 2018 og Budgettallene, som fremgår i særskilte kolonner i tilknytning til resultatopgørelsen, er ikke omfattet af vores review. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter således ikke budgettallene Holbæk den 5. marts 2019 RevisorGården Godkendte Revisorer A/S CVR: Morten Lund Wilhelmsen statsautoriseret revisor mne-nr: 41315

5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Andelsselskabet Coracão do Algarve for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til betalingsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte regnskabsposter. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Vedrører andelsselskabets drift i regnskabsåret og består af fællesudgifter og indtægter af sekundær karakter. De indregnes såfremt andelsselskabet har erhvervet ret til indtægten. Udgifter Består af udgifter vedrørende andelsselskabets drift af ejendommen og administrationen.

6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Foretages ud fra en vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på brugstider på 3-10 år Balancen Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris og måles efterfølgende med fradrag af afskrivninger over den forventede brugstid Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter andelsselskabskapitalen og overført resultat Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi.

7 Årsregnskab 2018 ANDELSSELSKABET CORACÃO DO ALGARVE Resultatopgørelse t.kr. t.kr. kr. kr. budget realiseret note INDTÆGTER 1 Indtægter i alt UDGIFTER 2 Ejendomsudgifter Administrationsudgifter Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat efter afskrivninger Balance AKTIVER 5 Anlægsaktiver Bankindestående Tilgodehavender Aktiver i alt PASSIVER 8 Forbrugsregnskab Gæld i alt Egenkapital Passiver i alt

8 Årsregnskab 2018 ANDELSSELSKABET CORACÃO DO ALGARVE Note t.kr t.kr. kr. kr. 1 INDTÆGTER budget realiseret Fællesudgifter andelshavere Ekstra lejeindtægter Andre indtægter Indtægter i alt UDGIFTER 2 Ejendomsudgifter Ejendomsforsikring Ejendomsskat Vedligeholdelse ejendom nuno Renovering lejligheder Materialer vedligeholdelse ejendom Vicevært Elevator, driftsudgifter Øvrige faste udgifter eltest mv Inventar, vedligehold Inventar, nyanskaffelser Park drift Park nyanskaffelser Havemøbler nyanskaffelser Administrationsudgifter Bredbånd, telefon og hjemmeside Bookingportal Arbejdsskadeforsikring Bestyrelses ansvarsforsikring Bogholderi og regnskab i DK Generalforsamling Omkostningsdækning bestyrelse Bestyrelsesmøder og andre møder Advokat, revisor mm Gebyrer, provisioner, renteudgifter Abonnement og kontingent Anden administration papir og printerblæk mv Afskrivninger Anlægsaktiver Tilgodehavender

9 Note t.kr t.kr. kr. kr. 5 Anlægsaktiver budget realiseret Anskaffelsessum Coracao Forbedringer Forbedringer Energiprojekt Inventar levetid 3 år Forbedring Igangværende ombygning altaner akkumulerede afskrivninger Afskrivning energirenovation Bankindestående Konto i Jyske Bank Den Jyske sparekasse Handel med andele Santander bank i Portugal Jyske Bank energiprojekt Tilgodehavender Tilgode andelshavere Andre tilgodehavender Forudbetalinger

10 Note t.kr t.kr. kr. kr. 8 Forbrugsregnskab budget realiseret Aconto forbrugsafgift Rente og afskrivning på energilån Regulering forbrugsudgifter El og rengøring ombygning El-udgifter afholdt Vand-udgifter afholdt Gas-udgifter afholdt Rengøringsudgifter afholdt Sonia indkøb Vask Forbrugsuger Belægningsprocent Gæld kr. kr. Fællesudgifter opkrævede Skyldige omkostninger Mellemregning Energiselskabet Lån fra Authentic Hensat til Camper Laurentius andel Egenkapital Indbetalt andelskapital Skyldige leveringer Overført resultat primo Årets resultat