ÅRSREGNSKAB for Fjelstervang Sogns Menighedsråd. i Skjern Provsti. i Ringkøbing-Skjern Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Fjelstervang Sogns Menighedsråd i Skjern Provsti i Ringkøbing-Skjern Kommune Myndighedskode 9277 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering og forklaring Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Fjelstervang Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse

3 Side B-1

4 Side B-2

5 Side B-3

6 Side B-4

7 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Formål 2: Af afvigelsen på samlet kr kommer det største beløb fra anskaffelse af borde og stole til mødelokaler landsbycentret for kr Formål 3: Afvigelsen er en blanding af større lønudgifter og besparelse i driften. Der kan fremhæves, at der ingen udgifter har været til minikonfirmander, mindre udgifter til konfirmandlejr, kor og koncerter. Formål 6: Samlet er der en sparelse her på kr Noget kommer på udgifter til edb-programmer, som er flyttet til formål 4. Der har været en større besparelse på regnskabsføring og eller mindre besparelse flere steder. Formål 7: Der har været en sparelse på kr til forrentning af stiftslånet, fordi statstilskud på kr til istandsættelse af kirken er gået ind som ekstraordinær afdrag i juni måned. Anlægsbevilling: Se vedhæftede bilag til styring af anlægsaktiviteter. Udskiftningen af vinduerne er endnu ikke gennemført, fordi tilladelsen hertil endnu ikke er givet. Vi ønsker at anvende en del af overskuddet til et kamera, således at vi er fri for at leje udstyr, når vi har transmission - ca. kr Menighedsrådet deltager i følgende samarbejder: Fjelstervang Menighedsråd er med i samarbejdet om det fælles administrativt kontor kaldet Fællesadministrationen med Vorgod, Fjelstervang, Nr. Vium- Herborg, Brejning, Nr. Omme som de bestillende menighedsråd og Videbæk Menighedsråd som den udførende. et for samarbejdet findes i Videbæk Menighedsråds regnskab som et biregnskab.

8 BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.

9 1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift , , , , , , , , , , , , , , ,57 7 Finansielle poster ,63 A Resultat af drift ,33 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) , ,72 B Resultat af anlæg ,28 C Resultatopgørelse ,61 * , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00-0, , , ,35 0, , , ,86 * tet er ikke revideret

10 BRANDSOFT_BPSK_FORKLARING_RESULTATDISPONERING_TAG Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg , ,04-888, Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld , , Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Frie midler - afgrænsede projekter Frie midler - afgrænsede projekter Årsafslutning , ,61 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer

11 Bevægelsen på frie midler konto fremkommer således: Primo saldo (overskud) Overskud driften (minus) Asfalt P-plads (budgetteret forbrug frie midler ) Udgifter messehagl afholdt tidligere år Hævet gl. saldo opsparing istandsættelse kirken Hensat anlæg projektor Hensat anlæg stole Frie midler ultimo (= overskud) Vi ønsker at anvende noget af overskuddet til et kamera, således at vi er fri for at leje udstyr, når vi har transmission Fire midler herefter

12 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Videreførte anlægsmidler Frie midler - afgrænsede projekter Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Stiftsmiddellån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo ,61-363, , , , , , ,51 Ultimo , , , , , ,46 888, , , , , , , , , , , , , ,94-888, , , , , , , , , , , , ,36

13 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne ,00 I alt , Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 21 Kirkebygning , , , ,08 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,85 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) , ,50 I alt , , , ,43 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål , , ,58 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , , ,08 32 Kirkelig undervisning , , , ,22 33 Diakonal virksomhed , , , ,95 34 Kommunikation , , , ,05 35 Kirkekor , , , ,70 36 Kirkekoncerter , , , ,48 39 Kontingent til DSUK I alt , , , , ,06 4 Kirkegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården , , , , , ,74 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser , , ,00 I alt , , , , , ,74 5 Præstebolig mv. -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift I alt 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål , , ,30 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , ,83 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , ,90 63 Bygning Økonomi , , ,70 67 Efteruddannelse -229, ,00-908,00 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg -952,00 69 Forsikringspræmie og stiftbidrag (PU) , , ,84 I alt , , , ,57

14 Formål 7 Finansielle poster -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån , , , ,28 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 37,73 250,65 37,73 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 26,26 42,00 26,26 76 Momsregulering 3.168, ,66 I alt , , , , ,28 8 Anlægsramme -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning , , ,00 83 Kirkegård , ,72 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 0,25 92 Ligningsbeløb anlæg % tillægsbevilling anlæg I alt , , , ,72

15 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt

16 Kollektregnskab Indsamlinger Påskekollekt 40 Dansk Bibel Institut 1.14 Agape 22 Høstoffer 6.003,89 Folkekirkens Nødhjælp 30 Det danske Bibelselskab 32 I alt indsamlet 8.383,89 Udbetalinger: Bibelselskabet Folkekirkens Nødhjælp KFUM & K 40 Dansk Bibel Institut 1.14 Agape 22 Folkekirkens Nødhjælp 30 Det danske Bibelselskab 32 Høstoffer: Brødremenighedens Danske Mission 30 Folkekirkens Nødhjælp 1.203,89 Mission Afrika 30 Provstikomiteen YM 26 Gebyr returnering Provstikomiteen YM 4 Cafe Værestedet 20 Agape 20 Indenlandsk Sømandsmission 20 KFUM's Sociale Arbejde 20 KFUM's Soldatermission 20 Kirkens Korshær 20 Sct. Nicolai Tjenesten 20 Mølstrup Optagelseshjem 20 Tværkulturelt Center 20 Fjelstervang FDF 90 Fjelstervang IF 30 Børneklubber Fjelstervang 90 I alt udbetalt 8.383,89

17 Styring anlægsaktiviteter Fjelstervang kirke plus = plus = Videreførte Anlægsmidler hævede hjemtagne Tillægs- Godkendt Godkendt Eksterne Midler til Afsluttede Videreførte Projekt anlægsmidler ifølge opsparinger lån bevillinger overførsel konvertering tilskud rådighed for anlægsarb. anlægsmidler fra budget minus = minus = anlæg fra/til drift mellem projekt i (forbrug) overskud (+) til 2018 (+ eller -) gennemførte betalte (+/-) anlægsaktiv. underskud (-) (+eller -) opsparinger afdrag (+/-) Fortsatsruder/termovinduer Afdrag Afdrag Asfalt P-plads Statstilskud istandsættelse kirken Bevillinger i alt (netto)