GOTEN BYG OG TEKNIK K/S ÅRSRAPPORT ANNUAL REPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-no GOTEN BYG OG TEKNIK K/S ÅRSRAPPORT ANNUAL REPORT Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 5. august 2013 The Annual Report has been presented and adopted at the Company's annual General Meeting Arunas Masenas Chairman of the Meeting The English part of this document is an unofficial translation of the original Danish text, and in case of any discrepancy between the Danish text and the English translation, the Danish text shall prevail. CVR-NR CVR NO

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE CONTENTS Side Page Selskabsoplysninger Company Details Selskabsoplysninger... Company Details 2 Påtegninger Statement and Report Ledelsespåtegning... Statement by Board of Executives Den uafhængige revisors erklæringer... Independent Auditor's Report Ledelsesberetning Management's Review Ledelsesberetning... Management's Review 7 Årsregnskab 1. januar december Financial Statements 1 January - 31 December Anvendt regnskabspraksis... Accounting Policies Resultatopgørelse... Income Statement Balance... Balance Sheet Noter... Notes BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer. BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, a Danish limited liability company, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER COMPANY DETAILS Selskabet Company Goten Byg og Teknik K/S c/o Strand House ApS Nybrogade København K CVR-nr.: CVR no.: Stiftet: 5. september 2008 Established: 5 September 2008 Hjemsted: København Registered Office: Regnskabsår: Financial Year: 1. januar december January - 31 December Direktion Board of Executives Arunas Masenas Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Auditor Havneholmen København V Oversættelsesforbehold Translation Disclaimer Den engelske del af dette dokument er en uofficiel oversættelse af den originale danske tekst, og i tilfælde af uoverensstemmelse mellem den danske tekst og den engelske oversættelse, har den danske tekst forrang. The English part of this document is an unofficial translation of the original Danish text, and in case of any discrepancy between the Danish text and the English translation, the Danish text shall prevail.

4 3 LEDELSESPÅTEGNING STATEMENT BY BOARD OF EXECUTIVES Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2012 for Goten Byg og Teknik K/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Today the board of executives have discussed and approved the Annual Report of Goten Byg og Teknik K/S for 1 January - 31 December The Annual Report has been prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. In mine opinion the financial statementsfinancial statements give a true and fair view of the Company s financial position at 31 December 2012 and of the results of the Company s operations for the financial year 1 January - 31 December In mine opinion the Management s Review includes a fair review of the matters the review dealt with. I recommend that the Annual Report be approved at the annual general meetings. København, den 5. august 2013 København, 5 August 2013 Direktion Board of Executives Arunas Masenas

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER THE INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT Til kapitalejeren i Goten Byg og Teknik K/S To the shareholder of Goten Byg og Teknik K/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Goten Byg og Teknik K/S for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. REPORT ON THE FINANCIAL STATEMENTS We have audited the financial statementsfinancial statements of Goten Byg og Teknik K/S for the financial year 1 January to 31 December 2012 which comprise a summary of significant accounting policies, income statement, balance sheet and notes. The financial statementsfinancial statements are prepared in accordance with the Danish Financial Statements Act. Board of Executives' Responsibility for the Financial statements The board of board of executives are responsible for the preparation of financial statementsfinancial statements that give a true and fair view in accordance with the Danish Financial Statements Act and for such internal control as the board of board of executives determine is necessary to enable the preparation of financial statementsfinancial statements free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor's Responsibility Our responsibility is to express an opinion on the financial statementsfinancial statements based on our audit. We have conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing and additional requirements under Danish Audit Legislation. This requires that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statementsfinancial statements are free from material misstatement.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER THE INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi har ikke været i stand til at revidere periodiseringen af selskabets omsætning og vareforbrug, hvorfor vi tager forbehold for periodiseringen af disse. Vi har ikke været i stand til at revidere værdiansættelsen af selskabet kapitalandele , hvorfor vi tager forbehold for værdiansættelsen herfor. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statementsfinancial statements. The procedures selected depend on the auditor s judgement, including the assessment of the risks of material misstatements of the financial statementsfinancial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity s preparation of financial statementsfinancial statements that give a true and fair view in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by the board of directors and board of executives, as well as the overall presentation of the financial statementsfinancial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. Qualification Basis for qualified opinion We have not been able to review the accruals of the companys sale and cost of sale. Therefore we have a qualification regarding these. We have not been able to review the valuation if investments in group companies Therefore we have a qulification regarding valuation of this. Qualified opinion In our opinion, except for the possible effect of the matter described in the basis for the qualified opinion, the financial statementsfinancial statements give a true and fair view of the Company's financial position at 31 December 2012 and of the result of the Company's operations for the financial year 1 January to 31 December 2012 in accordance with the Danish Financial Statements Act. ERKLÆRINGER I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold REPORTS ACCORDING TO OTHER LEGISLATION AND REGULATIONS Other matters paragraph

7 6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER THE INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet ikke har indleveret årsrapporten rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. EWithout changing our opinion, we must draw our attention to the fact that the company has not complied with the legislation required regarding submitting the financial statements. The company's management may incur liability for non-compliance the legislation. Statement on Management s Review Pursuant to the Danish Financial Statements Act, we have read the management s review. We have not performed any further procedures in addition to the audit of the financial statementsfinancial statements. On this basis, it is our opinion that the information provided in the management s review is consistent with the financial statementsfinancial statements. København, den 5. august 2013 Copenhagen, 5 August 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Morten Kenhof Statsautoriseret revisor State Authorised Public Accountant

8 7 LEDELSESBERETNING MANAGEMENT'S REVIEW Væsentligste aktiviteter Kommanditselskabets formål er handel, rådgivning og alle andre forretning, somdirektionen af kommanditselskabet må beslutte. Principal activities The objectives of the Partnership are trading, consultancy and any other business as the management of the Partnership may from time to time decide. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Development in activities and financial position Selskabets resultat anses som værende The results and financial development of the tilfredsstillende. Group were better than foreseen. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Significant events after the end of the financial year No events have occurred after the end of the financial year of material importance for the company's financial position.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ACCOUNTING POLICIES Årsrapporten for Goten Byg og Teknik K/S for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet har i valgt at aflægge regnskabstallene i. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. The annual report of Goten Byg og Teknik K/S for Regnskab 2012 has been presented in accordance with the provisions of the Danish Financial Statements Act for enterprises in reporting class B. The Annual Report is prepared consistently with the accounting principles used last year. The annual report are presented in. General about recognition and measurement Income is recognised in the income statement as and when it is earned, including recognition of value adjustments of financial assets and liabilities. Any costs, including depreciation, amortisation and writedown, are also recognised in the income statement. Assets are recognised in the balance sheet when it is likely that future economic benefits will flow to the company and the value of the asset can be measured reliably. Liabilities are recognised in the balance sheet when it is likely that future economic benefits will not flow to the company and the value of the liability can be measured reliably. The initial recognition measures assets and liabilities at cost. Subsequently, assets and liabilities are measured as described in the following for each item. Certain financial assets and liabilities are measured at amortised cost, recognising a constant effective interest over the term. Amortised cost is stated at initial cost less any deductions and with addition/deduction of the accumulated amortisation on the difference between cost and nominal amount. The recognition and measurement takes into account predictable losses and risks arising before the year-end reporting and which prove or disprove matters that existed at the balance sheet date.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ACCOUNTING POLICIES RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Kommanditselskabet er ikke et selvstændigt skattesubjekt, og der er derfor ikke indregnet skat i årsrapporten. Kommanditisterne beskattes af deres andel af kommanditselskabets skattemæssige resultat. INCOME STATEMENT Net revenue The net revenue from sale of merchandise and finished goods is recognised in the income statement if supply and risk transfer to purchaser has taken place before the end of the year. Net revenues is recognised exclusive of VAT, duties and less discounts related to the sale. Financial income and expenses in general Financial income and expenses include interest income and expenses. Financial income and expenses are recognised in the income statement by the amounts that relate to the financial year. Tax The limited partnership is not an independently taxpayer, and no tax has been included in the annual report. The limited partners are taxed on their share of the limited partnership taxable income. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. BALANCE SHEET Fixed asset investments Equity investments in subsidiaries are measured at cost. If the cost exceeds the net realisable value, this is written down to the lower value. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Accounts receivable Accounts receivable are measured at amortised cost which usually corresponds to nominal value. The value is reduced by write-down to meet expected losses. Liabilities Liabilities are measured at amortised cost equal to nominal value.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ACCOUNTING POLICIES Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Foreign currency translation Transactions in foreign currencies are translated at the rate of exchange on the transaction date. Exchange differences arising between the rate on the transaction date and the rate on the payment date are recognised in the income statement as a financial income or expense. If the foreign exchange position is considered to hedge future cash flows, the unrealised exchange adjustments are recognised directly in the equity. Accounts receivable, payable and other monetary items in foreign currencies that are not settled on the balance sheet date are translated at the exchange rate on the balance sheet date. The difference between the exchange rate on the balance sheet date and the exchange rate at the time of occurrence of the receivable or payable is recognised in the income statement as financial income or expenses. Fixed assets acquired in foreign currencies are translated at the rate of exchange on the transaction date.

12 11 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER INCOME STATEMENT 1 JANUARY - 31 DECEMBER Note BRUTTOTAB GROSS LOSS DRIFTSRESULTAT OPERATING PROFIT Andre finansielle indtægter Other financial income Andre finansielle omkostninger Other financial expenses RESULTAT FØR SKAT PROFIT BEFORE TAX Skat af årets resultat Tax on profit/loss for the year ÅRETS RESULTAT PROFIT FOR THE YEAR FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING PROPOSED DISTRIBUTION OF PROFIT Overført resultat Accumulated profit I ALT... TOTAL

13 12 BALANCE 31. DECEMBER BALANCE SHEET 31 DECEMBER AKTIVER Note ASSETS Kapitalandele i dattervirksomheder Equity investments in group enterprises Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Receivables from group enterprises Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments ANLÆGSAKTIVER FIXED ASSETS Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Trade receivables Andre tilgodehavender Other receivables Tilgodehavender Accounts receivable Likvider Cash and cash equivalents OMSÆTNINGSAKTIVER CURRENT ASSETS AKTIVER ASSETS

14 13 BALANCE 31. DECEMBER BALANCE SHEET 31 DECEMBER PASSIVER Note EQUITY AND LIABILITIES Kontantdel af kommanditkapital, ultimo Share capital Overført overskud Retained profit EGENKAPITAL EQUITY Gældsbreve Debt agreement Langfristede gældsforpligtelser Long-term liabilities Kortfristet del af langfristet gæld Short-term portion of long-term liabilities Leverandører af varer og tjenesteydelser Trade payables Anden gæld Other liabilities Kortfristede gældsforpligtelser Current liabilities GÆLDSFORPLIGTELSER LIABILITIES PASSIVER EQUITY AND LIABILITIES Eventualposter mv. Contingencies etc. 4

15 14 NOTER NOTES Note Finansielle anlægsaktiver Fixed asset investments 1 Kapitalandele i dattervirksomhede r Equity investments in group enterprises Kostpris 1. januar Cost 1 January 2012 Kostpris 31. december Cost 31 December 2012 Regnskabsmæssig værdi 31. december Carrying amount at 31 December Kapitalandele i dattervirksomheder usd Investments in associates Virksomhed Company Egenkapital Equity Resultat Profit for the year Ejerandel % Ownership % Goten A.L.F.I, Rusland Egenkapital Equity 2 Selskabskapital Share capital Overført overskud Retained profit I alt Total Egenkapital 1. januar Equity 1 January 2012 Forslag til årets resultatdisponering Proposed distribution of profit Egenkapital 31. december Equity 31 December 2012

16 15 NOTER NOTES Langfristede gældsforpligtelser Long-term liabilities 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år 1/ / Repayment Debt outstanding total liabilities total liabilities next year after 5 years Note 3 Gældsbreve Debt agreements Eventualposter mv. Contingencies etc. Ingen None 4