FAMILIEFONDEN AF DEN 1. OKTOBER 1975

Transkript

1 FAMILIEFONDEN AF DEN 1. OKTOBER 1975 Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/06/2015 Bent Lauritzen Dirigent

2 Side 2 af 17 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 14

3 Side 3 af 17 Virksomhedsoplysninger Virksomheden FAMILIEFONDEN AF DEN 1. OKTOBER 1975 Frederiksberg Alle Frederiksberg C Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014 Revisor PRICEWATERHOUSECOOPERS STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Strandvejen 44 Hellerup DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 17 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Familiefonden af den 1. oktober Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 17/06/2015 Direktion Søren Hartmann Direktør Bestyrelse Bent Kjeldgaard Lauritzen Niels Verdelin Søren Hartmann Hanne Margrethe Jespersen-Skree

5 Side 5 af 17 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Familiefonden af den 1. oktober 1975 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for FAMILIEFONDEN AF DEN 1. OKTOBER 1975 for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 17 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, 17/06/2015 Jesper Wiinholt statsautoriseret revisor PRICEWATERHOUSECOOPERS STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Maj-Britt Nørskov Nannestad statsautoriseret revisor PRICEWATERHOUSECOOPERS STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB

7 Side 7 af 17 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Ejendomsaktieselskabet Domvs Portvs, Aktieselskabet Tacitus, Ejendommen Dybendalsvænget 2 og J.H. Administration A/S er dattervirksomheder af Familiefonden af den 1. oktober 1975, Kristianiagade 14, 2100 København Ø. Udvikling i regnskabsåret Fonden opnåede i 2014 et oveskud på DKK og er stadig præget af underskud i den 75 % ejede virksomhed..ejendommen har ikke været udlejet i flere år, og er sat til salg gennem en ejendomsmægler - alternativt udlejning til en reduceret leje i forhold til tidligere.resultatet anses ikke for tilfredsstillende. Der arbejdes med eventuelt at ombygge ejendommen til et kontorhotel. Balancen udviser en samlet aktivmasse på DKK og en egenkapital på DKK Bestyrelsen foreslår årets underskud fordelt som vist på side 8. Fondens bestyrelse har i 2014 besluttet og foretaget følgende uddelinger: Bidrag til velgørenhed og almennyttige formål Tidligere ansatte i stifternes tilknyttede virksomheder Stifternes familiemedlemmer I alt Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Den forventede udvikling Bestyrelse og direktion forventer en stabil udvikling i det kommende regnskabsår. Resultatmæssigt forventes et resultat på samme niveau som tidligere år.

8 Side 8 af 17 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Familiefonden af den 1. oktober 1975 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Koncernregnskab Under henvisning til årsregnskabslovens 2 c udarbejdes der ikke koncernregnskab. Resultatopgørelsen Indtægter I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendom (ejerlejlighed) måles til kostpris. Der afskrives ikke på ejendommen.

9 Side 9 af 17 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes en forholdsmæssig andel af årets resultat. I balancen indregnes under posten "Kapitalandele i dattervirksomheder" den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges ved overskudsdisponeringen til en "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Værdipapirer Værdipapirer, der består af børsnoterede obligationer, aktier og investeringsforeningsbeviser, måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som tilgodehavender i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes at realiseres. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de kan forventes at kunne realiseres til. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter indregnes til nominel værdi. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende

10 Side 10 af 17 opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.

11 Side 11 af 17 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note kr. kr. Eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført fra (til) dispositionsfond Overført resultat I alt

12 Side 12 af 17 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Side 13 af 17 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

14 Side 14 af 17 Noter 1. Eksterne omkostninger kr. kr. Gage, direktion Bestyrelseshonorarer Administrationshonorar Øvrige omkostninger Andre finansielle indtægter kr. kr. Obligationsrenter Bankrenter og renter af tilgodehavender Renter af tilgodehavender hos datterselskaber Kursregulering og avance,aktier og investeringsbeviser Aktieudbytte og udlodning på investeringsbeviser Øvrige finansielle omkostninger kr. kr. Bankrenter

15 Side 15 af Skat af årets resultat kr. kr. Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år Betalt fondsskat og udbytteskat andrager DKK Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger kr. Kostpris primo Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ejedomværdi pr. 1 oktober andrager DKK

16 Side 16 af Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. Kostpris primo Indskudt i regnskabsåret Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Andel i årets resultat jf. note Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Ejendomsaktieselskabet Domvs Portvs, København 100% Aktieselskabet Tacitus, København 100% J.H. Administration A/S, København 52% Ejendommen Dybendalsvænget, Taastrup 75% De resterende 25 % af Ejendommen Dybendalsvænget ejes af Aktieselskabet Tacitus. Merværdier på ejendomme ejet af Familienfonden og datterselskaber i forhold til seneste ejendomsværdi før fradrag for udskudt skal kan opgøres således: Bogført værdi Ejendomsværdi Ejendomsaktieselskabet Domvs Portvs Roskildevej Kong Georgsvej Tømrergade Ejerlejlighed Holsteinsgade Dybendalsvænget I alt Merværdier andrager i alt DKK

17 Side 17 af Egenkapital i alt Bunden kapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat kr. kr. kr. kr. Saldo primo Årets resultat Fundatsbestemte uddelinger Egenkapital ultimo Ialt 8. Oplysning om eventualforpligtelser Fonden hæfter sammen med Aktieselskabet Tacitus for likviditetsmæssig støtte til Ejendommen Dybendalsvænget 2.