Årsrapport 2013 (fra selskabets stiftelse 23. juli december 2013)

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab KPMG Huset Værkmestergade 25 Postboks Aarhus C Telefon Telefax (fra selskabets stiftelse 23. juli december 2013) / CW KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter / CW 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. juli december 2013 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. juli december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 28. maj 2014 Direktion: Johan Tesdorpf adm. direktør Bestyrelse: Janus Skak Olufsen formand Peter Christian Schmiegelow næstformand Jesper Dall Morten Iver Thorøe / CW 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. juli december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 23. juli december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 28. maj 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob Nyborg statsaut. revisor Jane Haugaard statsaut. revisor / CW 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Rathlousdal Gods Kongshusvej Odder Telefon: CVR-nr.: Stiftet: 23. juli 2012 Hjemstedskommune: Odder Regnskabsår: 23. juli december 2013 Bestyrelse Janus Skak Olufsen (formand) Peter Christian Schmiegelow (næstformand) Jesper Dall Morten Iver Thorøe Direktion Johan Tesdorpf, adm. direktør Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab KPMG Huset Værkmestergade Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 28. maj 2014 på selskabets adresse / CW 4

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er direkte eller via investering i andre selskaber at købe og drive skov globalt for derigennem at opnå en langsigtet egenkapitalforrentning. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet viser et underskud på tkr., der primært kan henføres til faldende dollarkurs. Egenkapitalen udgør tkr. pr. 31. december Selskabet har i regnskabsåret investeret i IWC Timberland Partners I K/S. Der er i regnskabsåret indskudt tusd, og selskabet har pr. 31. december 2013 forpligtet sig til at indskyde yderligere tusd, hvorefter den samlede investering udgør tusd. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har efter balancedagen gennemført en kapitalnedsættelse med henlæggelse til særlig reserve på nom kr. til kurs 100 og har efterfølgende gennemført en kapitalforhøjelse på nom kr. indbetalt kontant til kurs 192,24. Selskabets aktiekapital udgør herefter tkr / CW 5

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelse Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration, management fee m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Finansielle anlægsaktiver Andre kapitalandele består af unoterede K/S-anparter, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Kapitalandelene måles til dagsværdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen / CW 6

8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen, svarende til børskurs. Realiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen / CW 7

9 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi / CW 8

10 Resultatopgørelse 23. juli december 2013 Note (17 mdr.) Eksterne omkostninger Bruttoresultat Indtægter af andre kapitalandele, der er anlægsaktiver Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat / CW 9

11 Balance Note 2013 AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Andre kapitalandele Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT / CW 10

12 Balance Note 2013 PASSIVER Egenkapital 7 Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Anden gæld PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Ejerforhold / CW 11

13 Noter 23. juli december 2013 (17 mdr.) 1 Andre eksterne omkostninger Hjemmeside Markedsføringsmateriale Repræsentation Seminarer IT Rådgivere Management fee Telefon Kontorartikler Bestyrelse Revision og øvrig assistance Gebyrer m.v Finansielle indtægter Udbytte Finansielle omkostninger Valutakursregulering Kursregulering værdipapirer, omsætningsaktiver Øvrige renteomkostninger Andre kapitalandele Tilgang Årets værdiregulering / CW 12

14 Noter Værdipapirer UST 2/1-14, nom kurs 99,999 USD UST 26/6-14, nom kurs 99,961 USD ,25 UST 31/10-14, nom kurs 100,105 USD Likvide beholdninger Danske Bank, USD Danske Bank, Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital 23. juli Kapitalforhøjelse Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 31. december 2013 I alt Anden gæld Skyldig management fee Skyldig revisor Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Selskabet har pr. 31. december 2013 afgivet samlet tilsagn om at ville investere USD i IWC Timberland Partners I K/S. Der er er pr. 31. december 2013 indbetalt USD, hvorefter resterende investeringstilsagn udgør USD. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen / CW 13

15 Noter 11 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Torben Gertz Klampenborgvej Klampenborg Gangstedfonden Gammeltorv København K Huwa Holding ApS Essen Kolding Castello ApS Platanvej Odense Johan Tesdorpf Kongshusvej Odder Global Asset Management ApS Kongshusvej Odder / CW 14