SKAGEN BRYGHUS AIS ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BOOStatsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box 170 OK-9990 Skagen CVR-nr SKAGEN BRYGHUS AIS ÅRSRAPPORT 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 20. april 2013 Jens Stadum CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning.. 3 Den uafhængige revisors erklæringer. 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse. 9 Balance Noter BOO Statsautoriseret revlsionsaktieselskab, en danskejet revtstons- og rådglvningsvfrksomhed, er medlem af BOO lnternatlonal Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Skagen Bryghus A/S Kirkevej Skagen CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: december 2005 Frederikshavn kommune 1. januar december Bestyrelse Bent Damgaard Hviid, formand Leif Fredborg Jens Ove Bjerregaard Willy Bent Hansen Peder Key Kristiansen Direktion Rene Diget Søgaard Sørensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box Skagen Pengeinstitut Sparekassen Vendsyssel Set. Laurentii Vej Skagen

4 3 LEDELSESPÅ TEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2012 for Skagen Bryghus A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skagen, den 27. marts 2013 Bestyrelse ~rt:. I Bent Dam} rd Hviid 1 Leif Fredborg (l1 /d/r I (å;wt'læ~j-vvv Peder Key Kristiansen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORSERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Skagen Bryghus AIS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Skagen Bryghus A/S for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skagen, den 27. marts 2013

6 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at brygge og sælge øl af høj kvalitet, brygget i eget bryghus ud fra egne opskrifter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke forekommet væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter i Vi har fulgt den lagte strategi og målrettet arbejdet på at øge afsætningen af bryghusets produkter, specielt vores flaskeøl, i vores geografiske nærområde. Den lagte strategi må siges at have båret frugt. Vi har haft fremgang på alle varegrupper, specielt på flaskesalget og salget i Bryghuset, og samlet er omsætningen steget med 25% i forhold til Samlet set er det ledelsens opfattelse, at Skagen Bryghus er kommet styrket ud af 2012, og at vi fortsat er på ret kurs i forhold til de pejlepunkter, der er sat for bryghusets videre udvikling. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Bryghusets ledelse vil i 2013 fortsætte med at udvikle selskabets sortiment og optimere dets drift, samt gøre Skagen Bryghus til et godt og hyggeligt musik- og mødested for både fastboende og gæster. Det er ledelsens forventning, at de igangsatte tiltag vil sikre Skagen Bryghus et positivt driftsresultat for 2013.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Skagen Bryghus A/S for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle an lægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Bygninger. Brygværk og tappeanlæg. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar:. Brugstid 50 år 10 år 7 år Restværdi 0% 0% 0% Småanskaffelser med en kostpris på under 12,3 t pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Ti Igodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 9 RESULTATOPGØRELSE1.JANUAR-31. DECEMBER Note BRUTTOFORTJENESTE. ". Personaleomkostntnger. Af- og nedskrivninger. DRIFTSRESULTAT. Andre finansielle indtægter. Andre finansielle omkostninger. RESULTAT FØR SKAT.. Skat af årets resultat... 2 ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat. I ALT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Grunde og bygninger. Brygværk og tappeanlæg. Flasketappean læg.. Andre anlæg, driftsmidler og inventar.. Materielle anlægsaktiver... 3 Andre værdipapirer. Lejedepositum og andre tilgodehavender. Finansielle anlægsaktiver.. ANLÆGSAKTIVER. Råvarer og hjælpematerialer. Fremstillede færdigvarer og handelsvarer. Varebeholdni nger. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser. Udskudte skatteaktiver. Andre tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Likvider. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER O

12 11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Selskabskapital. Overkurs ved emission... Overført overskud. Note O EGENKAPITAL... 4 Gæld realkredit.. Gæld pengeinstitut.. Langfristede gældsforpligtelser. 5 Kortfristet del af langfristet gæld... 5 Markedsværdi af finansielle kontrakter. Gæld til pengeinstitutter. Modtagne forudbetalinger fra kunder.. Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Anden gæld.. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER O O O Eventualposter Pantsætninger Ejerforhold mv. og sikkerhedsstillelser 6 7 8

13 12 NOTER Note Personaleomkostninger Løn og gager. Pensioner. Omkostninger til social sikring.. Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Brygværk og tappeanlæg Kostpris 1. januar Tilgang. Kostpris 31. december O Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Materielle anlægsaktiver Flasketappeanlæg Andre anlæg, driftsmidler og Inventar Kostpris 1. januar Tilgang. Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger.. Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december O

14 13 NOTER Egenkapital 4 Note Selskabs- Overkurs ved kapital emission Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar Kapitalforhøjelse Værdireguleringer af sikringsaktioner. Overførsel til/fra andre poster. Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december o Selskabskapital 1. januar 2007,. Udvidelse Kapitaludvidelse Kapitaludvidelse 2011, ny tegning. Kapitaludvidelse 2012, ny tegning Selskabskapital 31. december Langfristede gældsforpligtelser 5 1/ / Afdrag Restgæld gæld I alt gæld I alt næste år efter 5 år Gæld realkredit Gæld pengeinstitut O O O Eventualposter mv. 6 Der er indgået leasingforpligtelse på en Opel Movano med en betaling pr. mdr. på 2.725, en kopimaskine mrk. Ricoh MPC3001 med en betaling pr. mdr. på 6.243, samt 2 leasingaftaler af Ordermann Max2 håndterminal, med 4 kvartårlige ydelser på henholdsvis og Der er tinglyst anden hæftelse på ejendommen Skagen Bygrunde, for til ejerforeningen under matr. nr. 446A. Derudover er der etableret finansiel aftale med Nykredit om renteloft. Aftalen løber indtil ultimo december Markedsværdien opgjort 31. december 2012, udgør en betalingsforpligtelse på , som er opgjort under kortfristede gældsforpligtelser. Til sikkerhed for denne forpligtelse er oprettet garantikonto på i Vendsyssel Sparekasse.

15 14 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for mellemværende med Sparekassen Vendsyssel er deponeret ejerpant stort i 446 a1, Skagen Bygrunde, Kirkevej 10, Skagen, samt skadesløsbrev (virksomhedspant) stort Note Ejerforhold 8 Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: HBH Holding AIS Sjølunds Gade 40 Sjølund Finn Pedersen Lunds Alle 5 Skagen