Aarhus klatreklub Dortesvej Brabrand CVR-nr

Transkript

1 Aarhus klatreklub Dortesvej Brabrand CVR-nr Foreningsregnskab 2012

2 Indhold 1 Foreningsoplysninger 1 Påtegninger Bestyrelsenspåtegning 2 Revisors erklæring om assistance 3 Bestyrelsesberetning m.v. Bestyrelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar december 2012 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7-8 Balance 9-10 Noter Side Foreningsoplysninger Foreningen Aarhus klatreklub Dortesvej Brabrand CVR-nr.: Etableret: 1. juni 2010 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. januar december 2012 Revisor 4audit Aarhus ApS Søndergade 44, Aarhus C

3 Bestyrelsespåtegning 2 Bestyrelsen har dags dato aflagt foreningsregnskab for 2012 for Aarhus klatreklub. Foreningsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Aarhus, den 18. februar 2013 Christian Nicolai Ørum-Petersen Adam Dziewieki Anders Drevald Bestyrelse:

4 Revisors erklæring om assistance 3 Til bestyrelsen af Aarhus klatreklub. Baseret på oplysninger fra foreningens bestyrelse har vi i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om assistance med regnskabsopstilling opstillet balance pr. 31. december 2012 for Aarhus klatreklub og resultatopgørelsen for perioden 1. januar december Bestyrelsen har ansvaret for regnskabet, som vi har opstillet. Vi har ikke revideret eller udført review af regnskabet og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed derom. Aarhus, den 18. februar audit Aarhus ApS Lars Larsen

5 Bestyrelsesberetning 4 Hovedaktiviteter Foreningens aktivitet er at drive Klatreklub. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Der har ikke været nogen ekstraordinære begivenheder i regnskabsåret, der har haft væsentlig indflydelse på resultatet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på kr er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.

6 Anvendt regnskabspraksis 5 Regnskabet for Aarhus klatreklub for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er for indeværende regnskabsår sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til indregning af omsætning og omkostninger fra aktiviteter fra klubbens cafe samt arrangementer. Disse aktiviteter har ikke tidligere været en del af regnskabet og der har ligeledes ikke være lavet opgørelser, hvorfor det ikke er muligt at indregne sammenligningstal for disse to punkter. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningensens hovedaktivitet. Indtægter og udgifter i forbindelse med cafeen samt arrangementer indregnes i resultatopgørelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.

7 Anvendt regnskabspraksis 6 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg. Skat af årets resultat Da foreningenen er personligt ejet indgår det skattemæssige resultat af foreningenen i indehaverens samlede indkomst- og formueforhold vedrørende regnskabsåret. Skyldige og udskudte skatter indregnes ikke i resultatopgørelsen og balancen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse 1. januar december Note Kontingenter Øvrige indtægter Andre eksterne omkostninger BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Af- og nedskrivning af materielle og immaterielle 4 anlægsaktiver Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

9 Resultatopgørelse klubben1. januar december Note Kontingenter Øvrige indtægter Se bilag Andre eksterne omkostninger BRUTTOFORTJENESTE Resultatopgørelse cafeen 1. januar december 2012 Note Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger BRUTTOFORTJENESTE Resultatopgørelse arrangementer 1. januar december 2012 Note Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger BRUTTOFORTJENESTE

10 Balance pr. 31. december Aktiver Note Andre anlæg, driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER I ALT Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

11 Balance pr. 31. december Passiver Note Virksomhedskapital Overført resultat tidl. år Årets resultat EGENKAPITAL Gæld til foreninger Langfristede gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT

12 Noter 11 Note 1 - Kontingenter Kontingenter junior Kontingenter senior Månedsmedlemmer Introaftener Note 2 - Øvrige indtægter Gæstebetaling Kommunalt tilskud Arrangementer Udlejning af skabe Udlejning af nøgler Gebyrer Salg af materiale Salg cafe Note 3 - Personaleomkostninger AM-indkomst ATP, medarbejder 60 0 ATP, arbejdsgiver AER Barsel.dk 45 0 Note 4 - Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Afskrivning klatrevæg Note 5 - Finansielle omkostninger Renteudgifter Renteudgifter kassekredit

13 Noter 12 Note 6 - Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmidler og inventar Anskaffelsessum primo Tilgang i året 0 0 Afgang i året 0 0 Anskaffelsessum ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Afskrivninger vedr. afgang 0 0 Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Note 7 - Andre tilgodehavender Tilgodehavende teller Note 8 - Likvide beholdninger Vægudvalg Alpingruppen Trænergruppen Husudvalget Bestyrelsen Sikkerhedsudvalget Cafe udvalget Festudvalg Note 9 - Gæld til foreninger DGI DIF

14 Noter 13 Note 10 - Gæld til pengeinstitutter Jyskebank - pengemarkedskonto Note 11 - Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldige omkostninger Note 12 - Anden gæld Skyldig A-skat Skyldig AM-bidrag Skyldig ATP-bidrag Skyldige feriepenge Skyldig løn Depositum nøgler Børnehold