Aarhus klatreklub Dortesvej Brabrand CVR-nr

Transkript

1 Aarhus klatreklub Dortesvej Brabrand CVR-nr Foreningsregnskab 2014

2 Indhold 1 Foreningsoplysninger 1 Påtegninger Bestyrelsenspåtegning 2 Revisors erklæring om assistance 3 Bestyrelsesberetning m.v. Bestyrelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar december 2014 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7-8 Balance 9-10 Noter Side Foreningsoplysninger Foreningen Aarhus klatreklub Dortesvej Brabrand CVR-nr.: Etableret: 1. juni 2010 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 1. januar december 2014 Revisor 4audit Assistance Aarhus ApS Søndergade 44, Aarhus C

3 Bestyrelsespåtegning 2 Bestyrelsen har dags dato aflagt foreningsregnskab for 2014 for Aarhus klatreklub. Foreningsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Aarhus, den Adam Dziewiecki Mayuri M. Rajan Sofie Boudigaard Nielsen Formand Økonomiansvarlig Frivillighedsansvarlig Bestyrelse: Christian Nicolai Ørum-Petersen Kommunikationsansvarlig Christian Toft Bestyrelsesmedlem

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Til bestyrelsen af Aarhus klatreklub. Vi har opstillet årsregnskabet for Aarhus klatreklub for regnskabsåret 1. januar december 2014 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven Aarhus, den 4audit Assistance Aarhus ApS Lars Larsen

5 Bestyrelsesberetning 4 Hovedaktiviteter Foreningens aktivitet er at drive Klatreklub. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Klubben har i året fået tildelt frivillighedsprisen, som har medført et tilskud på kr. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på kr er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.

6 Anvendt regnskabspraksis 5 Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er ændringer i regnskabspraksis i forhold til afskrivninger. Der er for indeværende regnskabsår sket ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til indregning af omsætning og omkostninger fra aktiviteter fra klubbens cafe samt arrangementer. Disse aktiviteter har ikke tidligere været en del af regnskabet og der har ligeledes ikke være lavet opgørelser, hvorfor det ikke er muligt at indregne sammenligningstal for disse to punkter. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningensens hovedaktivitet. Indtægter og udgifter i forbindelse med cafeen samt arrangementer indregnes i resultatopgørelsen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift, administration og lokaler. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg.

7 Anvendt regnskabspraksis 6 Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Ombygning og indretning af lejede lokaler 5-10 år Anlægsinvesteringer afskrives, hvor der skønnes at disse har en reel genindvindingsværdi for klubben over mere Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse hele foreningen 1. januar december Note Kontingenter Øvrige indtægter Andre eksterne omkostninger BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Af- og nedskrivning af materielle og immaterielle 4 anlægsaktiver Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

9 Resultatopgørelse klubben 1. januar december Note Kontingenter Øvrige indtægter Se bilag Drifts- og administrationomkostninger Se bilag Øvrige udgifter Se bilag Udvalgsomkostninger BRUTTOFORTJENESTE Resultatopgørelse cafeen 1. januar december 2014 Note Nettoomsætning Udgifter til drift af cafeen BRUTTOFORTJENESTE Resultatopgørelse arrangementer 1. januar december 2014 Note Nettoomsætning Udgifter i forbindelse med arrangementer BRUTTOFORTJENESTE

10 Balance pr. 31. december Aktiver Note Andre anlæg, driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER I ALT Andre tilgodehavender Tilgodehavender Bank beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

11 Balance pr. 31. december Passiver Note Virksomhedskapital Overført resultat tidl. år Årets resultat EGENKAPITAL Gæld til foreninger Langfristede gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT

12 Noter 11 Note 1 - Kontingenter Kontingenter junior Kontingenter senior Månedsmedlemmer Sikringskort Note 2 - Øvrige indtægter Gæstebetaling Dklaf/Kommunalt tilskud (se notehæfte for specifikationer) Ekstraordinære indtægter/frivillighedsprisen Udlejning af skabe Udlejning af nøgler Deltagerbetaling ved arrangementer bruges ikke Medlemskort Betaling for klatretræningsbog Indbetaling Grej bank Deltagerbetaling ved arrangementer Salg Cafe Festudvalget arrangementer Note 3 - Personaleomkostninger AM-indkomst ATP, medarbejder ATP, arbejdsgiver AER 57 0 Barsel.dk Note 4 - Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Afskrivning klatrevæg Note 5 - Finansielle omkostninger Renteudgifter Renteudgifter kassekredit Øvrige renteudgifter

13 Noter 12 Note 6 - Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmidler og inventar Anskaffelsessum primo Tilgang i året 0 0 Afgang i året 0 0 Anskaffelsessum ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Afskrivninger vedr. afgang 0 0 Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Note 7 - Andre tilgodehavender Tilgodehavende teller Note 8 - Bank beholdninger Vægudvalget Nøglevagter Alpingruppen Trænergruppen Husudvalget Bestyrelsen Sikkerhedsudvalget Cafeudvalget Instruktører Festudvalget Webgruppen Junioreliteholdet 84 0 Note 9 - Gæld til foreninger DGI DIF

14 Noter 13 Note 10 - Gæld til pengeinstitutter Jyskebank - pengemarkedskonto Note 11 - Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldige omkostninger Note 12 - Anden gæld Skyldig A-skat Skyldig AM-bidrag Skyldig ATP-bidrag Skyldige feriepenge Skyldig løn Depositum nøgler Skyldigt beløb til instruktørerne vedr. skolearbejde