Schrøder Consult ApS CVR-nr Klosterrisvej Hornbæk. Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Schrøder Consult ApS CVR-nr Klosterrisvej Hornbæk Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Lone Fønss Schrøder Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Schrøder Consult ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 13 repetersen/ :58/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E Status II: 3

3 Vir ksomhedsoplysninger Schrøder Consult ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Schrøder Consult ApS Klosterrisvej Hornbæk CVR-nr.: Hjemsted: Helsingør Regnskabsår: Direktion Lone Fønss Schrøder, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks København C

4 Ledelsespåtegning Schrøder Consult ApS 2 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Schrøder Consult ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hornbæk, den Direktion Lone Fønss Schrøder administrerende direktør

5 Schrøder Consult ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejeren i Schrøder Consult ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Schrøder Consult ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har aflagt årsrapporten for perioden for sent i forhold til bestemmelserne i årsregnskabsloven 138, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

6 Schrøder Consult ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Christian Sanderhage statsautoriseret revisor CVR-nr

7 Schrøder Consult ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive konsulentvirksomhed og investeringsvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat viser et overskud på 79 t., hvilket betegnes som tilfredsstillende af ledelsen. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Schrøder Consult ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Særlige konkurrencemæssige hensyn har medført, at selskabet med henvisning til årsregnskabslovens 32 ikke har oplyst nettoomsætningen samt andre eksterne omkostninger og i stedet har sammendraget posterne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.

9 Schrøder Consult ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af renter, udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Andre investeringsaktiver Andre investeringsaktiver, der omfatter kunst, måles til kostpris, som består af kunstens købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter ikke unoterede selskaber og ejerandele i interessentskaber, der måles til andelen af den indre værdi på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.

10 Schrøder Consult ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

11 Resultatopgørelse for 2015 Schrøder Consult ApS 9 Resultatopgørelse for 2015 Note t. Bruttotab ( ) ( ) Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 (750) (24.288) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat (24.381) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

12 Balance pr Schrøder Consult ApS 10 Balance pr Note t. Grunde og bygninger Andre investeringsaktiver Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Schrøder Consult ApS 11 Balance pr Note t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ejerforhold 5

14 Egenkapitalopgørelse for 2015 Schrøder Consult ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital ultimo

15 Noter Schrøder Consult ApS 13 Noter t. 1. Andre finansielle indtægter Renteindtægter i øvrigt Dagsværdireguleringer t. 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Grunde og bygninger 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

16 ### Schrøder Consult ApS 14 Noter Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Afgange (90.000) 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo Opskrivninger Andre reguleringer (87.019) 0 Tilbageførsel ved afgange ( ) 0 Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Indre værdi af de finansielle anlægsaktiver fordeler sig som følger: - Kraftvaerk Group A/S (8,1%), København - Kassel I/S (15,75%), Holte, er solgt i året. 5. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende anpartshaver med mere end 5% af virksomhedskapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Lone Fønss Schrøder, Hornbæk, 100%.