Registrerede revisorer Kalundborgvej 4-42};J Gørlev

Transkript

1 Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning Kirkestien 3A 4281 Gørlev Årsrapport for 2011, I II, I Registrerede revisorer Kalundborgvej 4-42};J Gørlev

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskab et Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 Selskabs oplysninger Andelsselskabet Kirkestien 3A 4281 Gørlev Gørlev Vandforsyning Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Etableret: Hjemsted: Regnskabsår: Kalundborg Kommune 1. januar til 31. december Bestyrelse Jørgen Olsen, formand Jens Jørgensen, næstformand Thomas Pedersen, kasserer ErikZobbe Arne Wittrock Revision Dansk Center Revision Godkendt registreret revisionsvirksomhed Kalundborgvej 4, 4281 Gørlev 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gørlev, den 27. marts 2012 Bestyrelse: J~~!L fo!nd.~.gpts~n L~r~ / næst/ormand t kasserer Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den /r:; / f 2012 Dirigent: ~~qm 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskab et Til andelshaverne i Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning for regnskabsåret 1. januar ti131. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revrsionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed med hensyn til selskabets skattemæssige forhold. Vi henviser til note l i regnskabet hvoraf fremgår, at der endnu ikke foreligger en endelig afklaring om den skattemæssige værdi af selskabets anlægsaktiver i forbindelse med skattepligtens indtræden den 1. januar 2010, og der som følge heraf er usikkerhed om størrelsen af selskabets skatteforpligtelser. Per Ole Nielsen Registreret revisor, medlem af FSR-danske revisorer 4

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning for 2011 er aflagt overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Der er anvendt samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivet s værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligteisens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til forsyningens indvinding af vand, drift og vedligehold af indvindingsområder og anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg, lokaleomkostninger, miljø, forskning og udvikling. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, som kan henføres til distribution af vand, herunder reparation og vedligeholdelse af ledningsnet mv, ledningsregistrering, personaleomkostninger og afskrivning på distributionsanlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, personaleomkostninger, kundeadministration og information, administrativ it, revision, kontorhold, afskrivninger på aktiver der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, indregnes i balancen til den værdi som de forventes at kunne realiseres til, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger omfatter grunde og vandværksbygninger, administrationsbygninger samt lagerbygninger. Produktions- og distributionsanlæg omfatter indvindingsanlæg, boringer, tekniske anlæg, ledningsnet mv. Materielle anlægsaktiver anskaffet før 1. januar 2010, måles til værdien opgjort i henhold til Forsyningssekretariatets pris- og levetidskatalog, med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anskaffelser efter 1. januar 2010 måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, som følger Forsyningssekretariatets prisog levetidskatalogs anvisninger: Bygninger herunder sikringsanlæg Produktionsanlæg Distributionsanlæg Driftsmateriel og inventar år år år Sår 6

8 Anvendt regnskabspraksis Avance eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Avance eller tab indregnes i resultatopgørelsen under den aktivitet anlægsaktivet hidrører fra. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Der foretages nedskrivning for ukurante varer. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrive s til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, omfattende børsnoterede obligationer og lignende værdipapirer samt aktier, måles til dagsværdi på balancedagen. Obligationer måles dog max. til den nominelle værdi. Egenkapital I forbindelse med, at selskabet blev omfattet af den nye vandsektorlov blev der opgjort en overdækning, som i princippet er forskellen mellem kostpris for vandbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb indtil 1. januar Overdækningen påvirker selskabets prislofter i de kommende 9 år. Overdækningen, samt eventuelle over-/underdækninger i 2011 som påvirker pris loftet i 2013, indregnes ikke i balancen og er derfor en del af egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle værdi. 7

9 Resultatopgørelse 1. januar til 31. december 2010 Note 2011 tkr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat O O Forslag til resultatdisponering Henlæggelse til reserve for indsatsplan og boringer Overført resultat O

10 Balance 31. december Aktiver Note tkr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg Distributionsanlæg Driftsmateriel og inventar O Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Lager af materialer til ledningsnet mv Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Værdipapirer Obligationer og investeringsbeviser Aktier Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

11 Balance 31. december Passiver Note tkr. Egenkapital Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Forudmodtaget vandindtægt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og eventualforpligtelser 8 10

12 Noter tkr. 1 Usikkerhed omkring skattemæssige forhold Andelsselskabet Gørlev Vandforsyning er med virkning fra 1. januar 2010 skattepligtig af sine aktiviteter. Den skattemæssige værdi 1. januar 2010 af selskabets anlægsaktiver er opgjort på basis af den til Konkurrencestyrelsen indsendte regulatoriske åbningsbalance 1. januar Denne indgår i grundlaget for fastlæggelsen af selskabets prisloft. På dette grundlag anses den regulatoriske åbningsbalance for et objektivt udtryk for handelsværdierne af selskabets anlægsaktiver, hvorfor disse værdier er anvendt som skattemæssige indgangsværdier. SKAT har medio 2011 udsendt en ikke bindende vejledning om vandvirksomhedernes åbningsbalance der tager udgangspunkt i en indkomstbaseret værdi af virksomheden ved overgang til skattepligt. Hvis en senere afgørelse viser, at SKAT's model er korrekt, kan der være risiko for, at de skattemæssige indgangsværdier nedsættes væsentligt. Der er således usikkerhed omkring den skattemæssige værdiansættelse af anlægsaktiverne og dermed de skattemæssige afskrivninger. Dette forhold vil påvirke selskabets skattepligtige indkomst og kan i værste fald medføre en skattebetaling. Ledelsen vurderer dog, at selskabet ikke vil blive pålagt betalbar skat inden for en overskuelig tidshorisont grundet reglerne i Vandsektorloven om, at selskabet er underlagt et hvile-i-sig-se1v-princip. Hvis de skattemæssige værdier er lavere end de regnskabsmæssige værdier har selskabet en udskudt skatteforpligtelse, som skal indregnes i årsregnskabet. En eventuel udskudt skat vil blive indregnet i årsregnskabet, når en endelig afklaring foreligger. 2 Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Fordeling af afskrivninger Produktion Distribution Administration på aktiviteter:

13 Noter tkr. 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar Tilgang O 113 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar O Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Produktionsanlæg Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. jamiar O Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december DistributionsanIæg Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar O Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Af årets tilgang på distributionsanlæg er kr en igangværende investering. 12

14 Noter tkr. 6 Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar O O Tilgang O Kostpris 31. december O Afskrivninger 1. januar O O Årets afskrivninger O Afskrivninger 31. december O Regnskabsmæssig værdi 31. december O 7 Egenkapital Kapitalkonto 1. januar Ændring i regnskabspraksis vedrørende periodisering af vandindtægter O -722 Korrigeret kapitalkonto 1. januar Tilslutningsbidrag (hovedanlæg og forsyningsledning) Tilførsel af værdier fra fusioner med andre værker O 108 Årets resultat jf. resultatdisponering Kapitalkonto 31. december Opskrivninger: Opskrivning af anlægsaktiver Reserve for indsatsplan og boringer: Reserve 1. januar Anvendt i året O O Henlagt j f. resultatdisponering O 253 Reserve 31. december Egenkapital 31. december Pantsætninger og eventualforpligtelser Til sikkerhed for driftskredit i pengeinstitut, max. tkr , er deponeret obligationer hvis regnskabsmæssige værdi udgør tkr