Skagen Sønder Strand ApS CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Skagen Sønder Strand ApS CVR-nr Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Jack Skov Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Skagen Sønder Strand ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 13 lworm/ :35/w.2.0.5/mstc_e Excel BC /E.2.0.2

3 Vir ksomhedsoplysninger Skagen Sønder Strand ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Skagen Sønder Strand ApS c/o Linderberg Group, Langebjerg 35D 4000 Roskilde CVR-nr.: Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: Direktion Mogens Linderberg Larsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ledelsespåtegning Skagen Sønder Strand ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Skagen Sønder Strand ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den Direktion Mogens Linderberg Larsen

5 Skagen Sønder Strand ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Skagen Sønder Strand ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Skagen Sønder Strand ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven,. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til oplysningerne i note 1, hvoraf det fremgår, at der er indgået aftale med moderselskabets bankforbindelser omkring en nedbringelse af moderselskabets bankgæld. Denne aftale medfører, at der for moderselskabet er aftalt henstand med hensyn til betaling af renter og afdrag frem til og med 30. september Som følge af ovenstående er der usikkerhed om værdiansættelsen af koncerninterne mellemregninger, som er fastlåst, så længe aftalen med moderselskabets bankforbindelser løber. Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til omtalen i note 2 om usikkerhed ved indregning og måling, hvori ledelsen redegør for den usikkerhed, der er forbundet med værdiansættelsen af selskabets ejendom.

6 Skagen Sønder Strand ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Skov statsautoriseret revisor Stinus Andersen statsautoriseret revisor

7 Skagen Sønder Strand ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at eje og udleje fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat viser et overskud på 289 t. og egenkapitalen udgør herefter t. pr. 31. december Moderselskabets hovedbankforbindelse gik i 2011 konkurs. Moderselskabet har indgået en aftale med selskabets væsentligste bankforbindelser omkring afvikling af gælden. Ledelsen er opmærksom på, at dette kan give en usikkerhed om fremtiden for selskabet. Der henvises til note 1 for yderligere omtale af usikkerheden. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Selskabets ejendom indregnes i årsrapporten til skønnet markedsværdi. Modellen indeholder en række skøn og der henvises til yderligere omtale heraf i note 2. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Skagen Sønder Strand ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning udgøres af lejeindtægter og periodiseres. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser såsom gæld til realkreditinstitutter og bankgæld til dagsværdi. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv.

9 Skagen Sønder Strand ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle dens danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Efter første indregning måles ejendommene til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som den enkelte ejendom vil kunne sælges for til en uafhængig køber. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af beregnede kapitalværdier for de forventede pengestrømme fra de enkelte investeringsejendomme. Ved beregning af kapitalværdierne anvendes en diskonteringsfaktor, der afspejler de aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Regnskabsårets reguleringer til dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

10 Skagen Sønder Strand ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst.

11 Resultatopgørelse for 2013 Skagen Sønder Strand ApS 9 Resultatopgørelse for 2013 Note Nettoomsætning Dagsværdiregulering af investeringsejendomme 0 ( ) Andre eksterne omkostninger (29.801) (57.473) Ejendomsomkostninger (71.715) (70.283) Driftsresultat ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 3 (44.876) (53.761) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) Skat af ordinært resultat Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Øvrige reserver 0 ( ) Overført resultat ( )

12 Balance pr Skagen Sønder Strand ApS 10 Balance pr Note Investeringsejendomme Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

13 Skagen Sønder Strand ApS 11 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud eller underskud Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Bankgæld Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Usikkerhed ved indregning og måling 2 Eventualforpligtelser 7 Ejerforhold 8 Koncernforhold 9

14 Egenkapitalopgørelse for 2013 Skagen Sønder Strand ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2013 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital ultimo

15 Noter ### Skagen Sønder Strand ApS 13 Noter 1. Going concern Selskabets ultimative moderselskab, Linderberg Group A/S, har den 1. maj 2011 indgået en aftale med de væsentligste bankforbindelser, herunder Amagerbanken af 2011 A/S (Finansiel Stabilitet), omkring en nedbringelse af moderselskabets bankgæld. Denne aftale medfører, at der for moderselskabet er aftalt henstand med hensyn til betaling af renter og afdrag frem til og med 30. september Aftalen skal ses i sammenhæng med en udarbejdet handlingsplan for nedbringelse af koncernens balance samt det faktum, at mellemværender imellem koncernselskaber ikke må ændres i aftaleperioden. Aftalen forventes forlænget frem til og med 31. december Linderberg Group A/S ovennævnte situation kan få indflydelse på selskabets tilgodehavender på mellemregninger. Det er ledelsens vurdering, at Linderberg Group A/S vil kunne følge den aftalte handlingsplan og opnå en forlængelse af aftalen frem til den 31. december 2014, herunder opretholde den nødvendige finansiering, indtil Linderberg Group A/S har mulighed for, at betale sine forpligtelser, som de forfalder. 2. Usikkerhed ved indregning og måling ### Ejendommen udgøres af 5 ferielejligheder på Skagen med udsigt udover vandet, som er udlejet til koncernselskab. Ejendommen er optaget til en skønnet dagsværdi med udgangspunkt i lignende liebhaver ejendomme i området, og ved sammenligning til gennemførte transaktioner i området. Ejendommens værdiansættelse er efter ledelsens vurdering behæftet med en vis usikkerhed, da der for tiden ikke er et velfungerende marked. 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt

16 ### ### ### Skagen Sønder Strand ApS 14 Noter 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat 938 ( ) Regulering vedrørende tidligere år Effekt af ændrede skattesatser ( ) ( ) ( ) Pålydende værdi Nominel værdi Antal 5. Virksomhedskapital Ordinær anpartskapital , Skyldig selskabsskat Skyldig selskabsskat omfatter sambeskatningsbidrag til administrationsselskabet Linderberg Group A/S. 7. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Linderberg Group A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 8. Ejerforhold Ejerforhold - Selskabet har registreret følgende kapitalejere med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Linderberg Group A/S, Roskilde 9. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Linderberg Group A/S, Roskilde