Opstartsmøde om QIS5
|
|
- Bent Lorentzen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Opstartsmøde om QIS5
2 Den lange vej mod Solvens II Solvens II Individuelt solvensbehov version 2 - Individuelt solvensbehov - 71-vejledningen klare krav til ledelsesstrukturen Det fleksible aktieloft - trafiklys
3 Formålet med Solvens II Det, der ligger bag regelsættet: Vigtige elementer i Solvens II: Nye regler og sammenskrivning af eksisterende I forhold til tidligere lovgivning Beskyttelse af kunderne Fra regelbaseret til risikobaseret solvenskapital krav. Giver incitament til at styre risici Single rulebook og ingen tilsynsarbitrage De europæiske regler skal være ens De skal fortolkes ens Og tilsynet med dem skal være ens Lamfalussy proces Rammedirektiv, forordninger, national implementering, EU-tilsynskonvergens Høring og impact assessment Prudent person Markedsværdiansættelse Eksempel I de gældende direktiver afspejler kapitalkravet forretningsomfanget under Solvens II vil kapitalkravet afspejle de risici selskaberne er eksponeret overfor. F.eks vil kapitalkravet være det samme til i et pensionsselskab med en 4,5% garanti og i et selskab med en 1,5% garanti under de nugældende kapitalkrav. Under Solvens II vil kapitalkravet være højest til det selskab, der påtaget sig den højeste risiko Principbaserede regler
4 Processen i de Europæiske forhandlinger Kommissionen forbereder regulering i Solvens II-ekspertgruppen Forberedelsen sker i åbent forum med løbende konsultation Kommissionen fremlægger en samlet forordning (evt. direktiver) Kommissionens forsikringskomite EIOPC vedtager forslaget til regulering Forslaget vedtages af Kommissionen, Parlamentet og Rådet (processen bliver formentligt påvirket af den nye traktat) Medio 2010 Efterår/vinter2010 Primo 2011 Juli / Ultimo 2012 Ekspertgruppen afslutter arbejdet med de enkelte IM er Ekspertgruppen behandler udkast til samlet forordning Niveau II forelægges EIOPC Niveau II forelægges Rådet og EP Niveau II vedtaget SII træder i kraft Processen er åben og gennemsigtig
5 QIS5 proces Struktureret Q&A procedure i CEIOPS Sideløbende vil tilsynet modtage og besvare spørgsmål Løbende Q&A samt vejledning til QIS5 på hjemmesiden Planlagte afklaringsmøder 10. september og 6. oktober (tentativt) Præsentation af de danske resultater 12. januar 2011 Bemærk: beregninger på både ultimo 2009 tal og på medio 2010 tal Ultimo juli Medio august Ultimo oktober Medio november Medio januar 2011 Ultimo april 2011 CEIOPS lancerer første udgave af regneark til pre-test De endelige regneark til øvelsen offentliggøres Frist for indsendelse af besvarelser for solo Frist for indsendelse af besvarelser for grupper Tilsynet leverer landerapport til CEIOPS CEIOPS offentliggør samlet QIS5 rapport
6 Praktiske oplysninger Tilsynets hjemmeside opdateres løbende med spørgsmål og svar CEIOPS hjemmesiden opdateres ligeledes løbende Consultations > QIS > QIS5 Det er muligt at registrere sig til at modtage nyhedsmails fra CEIOPS ligesom det er muligt at sende spørgsmål direkte til Solvens II teamet i CEIOPS Kontaktpersonerne i tilsynet er: Skadesforsikringsselskaber: Kjersti Rødseth Kjosås krk@ftnet.dk Livsforsikringsselskaber: Jens Henrik Laursen jhl@ftnet.dk men anvend gerne postkassen QIS5@ftnet.dk
7 Værdiansættelse (Section 1 i TS)
8 Værdiansættelse (2) Aktiver og forpligtelser (undtaget hensættelser) værdiansættes med IFRS principper Hvis andre principper anvendes kræves forklaring Goodwill og visse immaterielle aktiver værdisættes til 0
9 Værdiansættelse til QIS5 liv (og skade) Bedste skøn - Best estimate Nutidsværdien af det sandsynlighedsvægtede gennemsnit af de fremtidige betalingsstrømme diskonteret med den relevante risikofri rentekurve Risikotillæg Risk Margin Cost of Capital Garanterede ydelser GY* Diskretionære ydelser KB, BFY og BFP* Værdien af garanterede ydelser Værdien af garantier og optioner Første skridt på vej mod værdiansættelse af optioner
10 Værdiansættelse til QIS5 liv (2) Fokus på genkøbs- og fripolicesandsynligheder I dag anvendes typisk sandsynligheder på 1 til værdiansættelsen af GY jf. regnskabsbekendtgørelsens 66, stk. 1 Tilsynet kræver at følgende metode som minimum anvendes GY*=GY + 0,5 * (genkøbssandsynlighed * (genkøbsværdi GY)) + 0,5 * (fripolicesandsynlighed * BFP) Genkøbs- og fripolicesandsynligheder regnes som de akkumulerede indtil optionens udløb Tilsynet har på forhånd defineret 0 %, 25 %, 50 %, 75 % og 100 % Mulighed for at anvende andre sandsynligheder og modeller mod argumentation og dokumentation Forsøg på at behandle genkøbs- og fripoliceoptionerne
11 Værdiansættelse til QIS5 liv (3) Det kræves at selskabet identificerer optioner og giver en kvalitativ vurdering af, hvorvidt de har materiel betydning og/eller kan antages allerede at være indeholdt i værdiansættelsen Tilsynet vil anvende denne information i det videre arbejde med værdiansættelse af optioner og garantier.
12 Værdiansættelse - risikotillæg Nyt princip for skadesforsikring ny beregningsmetode for både liv og skade Problemer kan bestå i at beregne SCR, særligt unavoidable market risk Tabsabsorbering bibeholdes også PAL Cost of capital rate (CoC) er 6 % Diversifikation er indeholdt, da hele porteføljen overføres til det modtagende selskab En række simplifikationer er anvendelige særligt vedrørende fremtidige SCR
13 Værdiansættelse - diskonteringsrente Kurver for en række valutaer er givet til øvelsen DKK kurve baseret på euro swaps med tillæg for valutakursrisiko Illikviditetspræmie for en række valutaer er givet til øvelsen DKK illikviditetspræmie baseret på realkredit Alle produkter indregner illikviditetspræmie Aktuelle pensionsprodukter 100 % Øvrige bonusberettigede produkter 75 % Øvrige produkter (også skade) 50 % Risikotillægget regnes med rentekurve uden illikviditetspræmie Tilsynet leverer kurve og illikviditetspræmie for medio 2010
14 Værdiansættelse diskonteringsrente (2) 5,0% 4,5% 4,0% 3,5% 3,0% 2,5% 2,0% 1,5% 1,0% 0,5% 0,0% 0% % 90
15 Beregningen af SCR (Section 2 i TS) En modulær tilgang
16 Den modulære tankegang Der beregnes kapitalkrav fra hvert (relevant) modul i modellen Kapitalkravene regnes sammen med brug af korrelationsmatricer for at reflektere de diversifikationseffekter der er mellem risici Diversifikationseffekterne kan opstå på to niveauer Indenfor en gruppe af risici (fx ml. renterisiko og aktierisiko) Mellem grupper af risici (fx ml. forsikringsrisici og markedsrisici) Særligt for livsforsikring er der fokus på de tabsabsorberende buffere der findes i hensættelserne
17 Justering for tabsabsorberende buffere To metoder: modulær tilgang og ækvivalent scenarie Begge metoder skal regnes i QIS5 Selskaberne skal tage højde for den kommende kontributionsbekendtgørelse i QIS5 En mere detaljeret beskrivelse af sammenhængen er indeholdt i tilsynets kommende vejledning til QIS5
18 Operationel risiko Faktorbaseret tilgang Ikke mulighed for at anvende tabsabsorberende buffere For unit link baseret på omkostninger For resterende del af liv og for skade baseret på præmievolumen og hensættelser Særskilt kapitalkrav til stor ekspansion målt på ændringen i seneste års præmievolumen
19 Risici på immaterielle aktiver Tilføjet for at fange risiko på de immaterielle aktiver, som har en værdi større end 0 Stød på 80 % af værdien Ingen diversifikation med de øvrige moduler Skal også ses i forhold til, at aktiverne fører til tier 1 kapital
20 Markedsrisici Nyt modul i forhold til QIS4 illikviditetspræmierisiko I øvrigt struktur som i QIS4, men fokus på kalibreringen af stødene På rente- og valutarisiko regnes med tosidede stød, hvilket afspejles i to korrelationsmatricer til sammenregning af markedsrisiko Bygger på en antagelse om højere korrelation i markedsrisici ved stigende renter Look-through princippet anvendes
21 Markedsrisici (2) Renterisiko Stød varierer med løbetid bemærk stød på lange løbetider Valg af værste rentescenarie er uklart præcisering på vej Ikke klart, hvordan indeksobligationer skal behandles spm. til CEIOPS Aktiekursrisiko Opdeling på Global (39 %/30 %) og Other (49%/40%) Bemærk forskel på basisstød og justering som følge af dampener Særlig behandling af participations Ejendomsrisiko Både direkte og indirekte investeringer (look-through) Stød på 25 %
22 Markedsrisici (3) Valutarisiko Særlig behandling af DKK mod EUR og baltiske valutaer Andre eksponeringer stødes med 25 % Som i rentestødet regnes på værste scenarie af fald og stigning Spændrisiko Obligationseksponeringer, strukturerede produkter og kreditderivater Stødene baserer sig på varighed og rating af eksponeringerne Særlig behandling for realkredit, som er AAA rated Særlig behandling for visse statsobligationer Koncentrationsrisiko Aktiver som også falder under aktie-, spænd- og ejendomsrisiko Koncentration måles udelukkende på modparter Definition af koncentration og stød baserer sig på modparternes rating Særlig behandling for realkredit, som er AAA eller AA rated Særlig behandling for ejendomme, participations og visse statsobligationer
23 Markedsrisici (4) Illikviditetspræmierisiko Risiko for en forøgelse af hensættelserne ved faldende illikvitetspræmie Reduktion af indregnet illikviditetspræmie med 65 %
24 Modpartsrisiko Modpartseksponeringer ratede Ikke-ratede SCR def,1 SCR def,2 Genforsikring afledte finansielle instrumenter øvrige afdækningsinstrumenter indeståender i bank Generelt større enkeltstående modparter tilgodehavender fra mæglere forsikringstagere som er debitorer Generelt mindre, men ensartede modparter
25 Livsforsikringsrisici Dødsrisiko Som udgangspunkt regnes på kontrakter med betalinger betinget af forsikringstagers død Hvis kontrakt på samme forsikrede indeholder både døds- og overlevelsesbetingede betalinger er det tilladt at regne netto (med en nedre grænse på 0) Stød på 15 % permanent forhøjelse af dødsintensiteter i alle aldre Levetidsrisiko Samme principper gælder som for dødsrisiko Stød på 20 % permanent sænkning af dødsintensiteter i alle aldre
26 Livsforsikringsrisici (2) Invaliditet/morbiditet Forventning at modulet alene fanger kontrakter, som ikke er blevet opsplittet i en health -del Indeholder også et stød til eventuelle antagelser om reaktivering Stød på 35 % på næste års forventede invaliditet samt 25 % permanent stigning i invalideintensiteter for alle aldre Stød på 20 % fald i antagelser om reaktiveringssandsynligheder Lapse risk Dækker risikoen på de anvendte forudsætninger vedrørende forsikringstagernes optioner (primært genkøb og fripolice) Tredelt stød på hhv. stigning of fald i anvendte sandsynligheder samt et masse-genkøbsscenarie Stød på +/- 50 % (relativt) på anvendte sandsynligheder samt massegenkøbsscenarie på 30 % af alle kontrakter, hvor genkøb er en udgift
27 Livsforsikringsrisici (3) Omkostningsrisiko Stød på 10 % forøgelse af bedste skøn over omkostninger samt 1 %- point øget årlig inflation Revision risk Beregnes alene på annuiteter med risiko for ændringer i betalingernes størrelse eller varighed som følge af lovændringer Stød på 3 % forøgelse af betalingerne fra omfattede kontrakter Katastroferisiko Katastrofescenarie baseret på en forøgelse af dødsraten det kommende år på 1,5 promille Forøget dødsrate ses over det kommende år men stødet er øjeblikkeligt
28 Skadeforsikringsrisici Præmie- og hensættelsesrisiko Baseret på netto præmier og netto erstatningshensættelser fordelt på brancher som volumen mål Standardafvigelser til beregning af hvor meget kapital hver branche binder Muligheder for at indregne en ekstra risiko justerende effekt fra ikkeproportional genforsikring Geografisk diversifikation er beholdt Lapse risiko Nyt modul for skade i forhold til QIS4 Er en konsekvens af, at det er muligt at indregne overskud på fremtidig præmie som kapital Stresser de forudsætninger selskabet har gjort mht. hvordan forsikringstageren udnytter optionerne i kontrakten. Fx at træde ud af kontrakten før tid. Dette kan have indvirkning på størrelsen af det forventede overskud
29 Skadeforsikringsrisici (2) Katastroferisiko Naturkatastrofer Storm, jordskælv, hagl, Baseret på selskabets eksponering i CRESTA zoner Akkumuleres ved hjælp af korrelationsmatricer pr. land, derefter katastrofe og til sidst katastroferne imellem Menneskeskabte katastrofer Terror, Marine, Baseret på selskabets største eksponering Mulighed for at benytte simplere faktorbaseret model, hvis de ovenstående modeller ikke er egnet
30 Health SLT Health Dækker de samme risici som livsforsikringsmodulet på nær katastroferisiko som er særskilt modeleret Dødsrisiko, levetidsrisiko, omkostningsrisiko, revision risk og lapse risk regnes som tidligere beskrevet, dog med ændrede stødniveauer for revision risk og lapse risk Til brug for invaliditets-/morbiditetsrisiko skal selskabet opdele kontrakterne i produkttyper Non-SLT Health Dækker præmie- og hensættelsesrisiko, Lapserisiko Regnes som tidligere beskrevet
31 Health (2) Katastroferisiko Arenascenariet - mange mennesker på et sted Koncentrationsscenariet - koncentreret eksponering, fx. kontorbygning Pandemiscenariet - pandemi med blandt andet flere invalide Scenarierne er lavet således at selskaberne hovedsagelig behøver at estimere eksponering pr. produkttype
32 Selskabsspecifikke parametre Det er muligt at benytte selskabsspecifikke parametre Dette gælder for standardafvigelserne i præmie- og hensættelsesrisiko under skadesforsikringsrisiko modulet og Non- SLT Health modulet samt for revisionsrisiko modulet i Liv og SLT Health.
33 Simplificeringer for captives Der er muligheder for simplifikationer for captives i følgende moduler: Markedsrisiko Renterisiko Spread risiko Koncentrationsrisiko Skadeforsikringsrisiko
34 Finansielle afdækningsinstrumenter Afdækning indregnes i SCR beregningen både i form af risikoreduktion og i form af modpartsrisiko Som udgangspunkt er det kun afdækning som er effektiv pr. beregningsdagen, der skal regnes med Afdækning som ikke løber 12 mdr. regnes med forholdsmæssigt Undtagelsen er aftaler om rullende afdækning fx på valuta Dynamisk hedging kan ikke medregnes
35 Kapitalbasen Basic own funds og ancillary own funds Ancillary own funds er endnu ikke indbetalt i selskabet Klassifikation og grænser for anerkendt kapital til dækning af kapitalkrav Tier 1, 2 og 3 basic own funds og tier 2 og 3 ancillary own funds Til dækning af SCR: mindst 50 % tier 1, mindre end 15 % tier 3 Til dækning af MCR: mindst 80 % tier 1, tier 3 er ikke anerkendt Hybrid kapital kan højst udgøre 20 % af samlet tier 1 Surplus funds særlige bonushensættelser er tier 1 Omfattende brug af grandfathering spørg, hvis der er tvivl om klassifikationen
36 Spørgsmål?
QIS5 resultater for livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser
QIS5 resultater for livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Indholdsfortegnelse Indledning...3 Hovedkonklusioner...3 Solvensdækning...4 Solvensdækning ultimo 2009...4 Tabel 1: Solvensdækning
Læs mereQIS5 resultater skadesforsikring
QIS5 resultater skadesforsikring Indholdsfortegnelse Indledning...3 Hovedkonklusioner...3 Solvensdækning...4 Solvensdækning ultimo 2009...4 Tabel 1 Solvensdækning ultimo 2009 under henholdsvis Solvens
Læs mereVejledning til selskabet om QIS5
Finanstilsynet 30. juli 2010 Vejledning til selskabet om QIS5 V.2. Technical provisions TP.1.1. angiver, at QIS5 skal beregnes på ultimo 2009 tal. Finanstilsynet vil derudover kræve, at selskabet regner
Læs mereSolvency II hvordan ser de nye regler ud og hvad er forskellen i forhold til Solvency 1½?
Solvency II hvordan ser de nye regler ud og hvad er forskellen i forhold til Solvency 1½? SAS Institute Solvency II, 4. februar 2010 Camilla Neuenschwander Finanstilsynets Kontor for livsforsikring og
Læs mereSpørgsmål og svar om ensartet kundebeskyttelse Version 1
Spørgsmål og svar om ensartet kundebeskyttelse Version 1 Bekendtgørelsen / Bilags Bekendtgørelsen 1, stk. 3, 4 Hvordan forstås accessoriske risici? Begrebet accessoriske risici fortolkes i overensstemmelse
Læs mereOrienteringsmøde om solvens II. Den 13. september 2007
Orienteringsmøde om solvens II Den 13. september 2007 Solvens II og QIS 3 resultater for Danmark Målsætninger og overordnede rammer Kapitalkrav til livsforsikring og QIS 3 Kapitalkrav til skadesforsikring
Læs mereTabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2017 (SFCR)
Tabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2017 (SFCR) Tabel 1 (S.02.01.02) Balance 1.000 kr. Solvens II-værdi Aktiver C0010 Immaterielle aktiver R0030 - Udskudte skatteaktiver R0040 - Pensionsmæssigt
Læs mereTabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR)
Tabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR) Tabel 1 (S.02.01.02) Balance 1.000 kr. Solvens II-værdi Aktiver C0010 Immaterielle aktiver R0030 - Udskudte skatteaktiver R0040 - Pensionsmæssigt
Læs mereTabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR)
Tabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR) Tabel 1 (S.02.01.02) Balance 1.000 kr. Solvens II-værdi Aktiver C0010 Immaterielle aktiver R0030 - Udskudte skatteaktiver R0040 - Pensionsmæssigt
Læs mereDet individuelle solvensbehov God praksis
Til bestyrelsen og direktionen i livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser 20. januar 2015 Ref. KLL J.nr. 6676-0031/6676-0032 Det individuelle solvensbehov God praksis Indledning Finanstilsynet
Læs mereTemplates for skadesforsikringhensættelser og grupper
Templates for skadesforsikringhensættelser og grupper Onsdag d. 19. december 2012 kl. 10.00 Jens Henrik Laursen, Jesper Kofoed, Vagn Østergaard, Kjersti Kjosås, Christian True og Morten Ravn 2 Dagsorden
Læs merePensionDanmark Pensionsforsikringsaktieselskab Bilag juni 2016 Markedsværdigrundlag 30. juni 2016
PensionDanmark Pensionsforsikringsaktieselskab Bilag 10 30. juni 2016 arkedsværdigrundlag 30. juni 2016 A: Forsikringsklasse I Opgørelse af livsforsikringshensættelser til markedsværdi tager udgangspunkt
Læs mereNordisk Forsikringstidskrift 4/2013. Nye solvensregler i Danmark endnu et skridt på vejen mod Solvens II. Nu kan vi ikke vente længere
Nye solvensregler i Danmark endnu et skridt på vejen mod Solvens II Nu kan vi ikke vente længere Sådan udtalte det danske Finanstilsyns direktør Ulrik Nødgaard på brancheorganisationen Forsikring & Pensions
Læs mereBekendtgørelse om den risikofrie rentekurve, matchtilpasning og volatilitetsjustering for gruppe 1-forsikringsselskaber 1)
Bekendtgørelse om den risikofrie rentekurve, matchtilpasning og volatilitetsjustering for gruppe 1-forsikringsselskaber 1) I medfør af 126 e, stk. 5, og 373, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed, jf.
Læs mereDIREKTIV 138/2009 OM ADGANG TIL OG UDØVELSE AF FORSIKRINGS- OG GENFOR- SIKRINGSVIRKSOMHED ("SOLVENS II")
DIREKTIV 138/2009 OM ADGANG TIL OG UDØVELSE AF FORSIKRINGS- OG GENFOR- SIKRINGSVIRKSOMHED ("SOLVENS II") 1 Formål og ikrafttræden Solvens II udgør grundstenen i den europæiske regulering af forsikrings-
Læs mereBekendtgørelse om opgørelse af solvenskapitalkravet ved anvendelse af standardformlen for gruppe 1-forsikringsselskaber m.v. 1)
BEK nr 1164 af 31/10/2017 (Gældende) Udskriftsdato: 2. november 2017 Ministerium: Erhvervsministeriet Journalnummer: Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 162-0007 Senere ændringer til forskriften Ingen
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav (pr. 19. august 2010) Indholdsfortegnelse Side 1. Beskrivelse af solvensbehovsmodel m.m.,
Læs merePrudent person-princippet
Til samtlige forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Finanstilsynet 18. december 2014 LIFA J.nr. 6670-0189 Prudent person-princippet Finanstilsynet vil i lighed med tidligere år gerne henlede
Læs mereI Solvens II indregnes den forventede fortjeneste i basiskapitalen på tidspunktet for forsikringernes indgåelse.
Ændret regnskabspraksis 2016 Regnskabsbekendtgørelsen for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser er fra 2016 tilpasset de nye EUsolvensregler, Solvens II, som trådte i kraft 1. januar 2016.
Læs mereBASEL II Søjle III. Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012
Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012 Udgivet 22. marts 2013 Beskrivelse af solvensbehovsmodel mv. Den interne proces Sparekassens bestyrelse
Læs mereHensættelser til forsikringsforpligtelser. - Status for arbejdsgruppen om hensættelser til solvens
Hensættelser til forsikringsforpligtelser - Status for arbejdsgruppen om hensættelser til solvens Emneoversigt Generelle principper for værdiansættelse af forsikringsforpligtelser Principper for opgørelse
Læs mereUdbytte & kapitalstyring i Tryg
Udbytte & kapitalstyring 30. januar 2014 Udbytte & kapitalstyring i Tryg I december 2012 indførte Tryg en ny udbyttepolitik, hvor fokus er at opnå en højere grad af stabilitet i de årlige udlodninger.
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 30. juni 2012
Individuelt solvensbehov pr. 30. juni 2012 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereIndberetning/Virksomhedsområder/Skadesforsikringsselskaber/RG Trafiklys.
Vejledning til indberetningsskemaer til oplysning af kapitalforhold og risici i livs-, skades- og genforsikringsselskaber, tværgående pensionskasser samt arbejdsskadeselskaber Generelt Denne vejledning
Læs mereBekendtgørelse om opgørelse af solvenskapitalkravet ved anvendelse af standardformlen 1)
BEK nr 817 af 03/07/2015 (Historisk) Udskriftsdato: 18. marts 2017 Ministerium: Erhvervs- og Vækstministeriet Journalnummer: Erhvervs- og Vækstmin., Finanstilsynet, j.nr. 162-0034 Senere ændringer til
Læs mereRetningslinjer for behandling af eksponeringer for markeds- og modpartsrisiko i standardformlen
EIOPA-BoS-14/174 DA Retningslinjer for behandling af eksponeringer for markeds- og modpartsrisiko i standardformlen EIOPA Westhafen Tower, Westhafenplatz 1-60327 Frankfurt Germany - Tel. + 49 69-951119-20;
Læs mereHøringsperioden afsluttes den 9. oktober 2014, og det endelige lovforslag forventes fremsat i januar 2015.
9. september 2014 Nyhedsbrev Bank & Finans Implementering af Solvens II-Direktivet i dansk ret Finanstilsynet sendte den 28. august 2014 lovforslag ( Lovforslaget ) til implementering af dele af Europa-Parlamentets
Læs mereSKEMA A FOR OFFENTLIGGØRELSEN AF AGGREGEREDE STATISTISKE DATA OM TILSYNSBELAGTE FORSIKRINGS- OG GENFORSIKRINGSSELSKABER
SKEMA A FOR OFFENTLIGGØRELSEN AF AGGREGEREDE STATISTISKE DATA OM TILSYNSBELAGTE FORSIKRINGS- OG GENFORSIKRINGSSELSKABER AS12-AS18 er angivet i mio. DKK. 31.12.216 31.12.217 udøver både TYPE SELSKAB AS1a
Læs mereBlanketsæt Udtræksdato Udtrækstid
Blanketsæt TB Udtræksdato 20120914 Udtrækstid 135633 Indberetter Regnskabsperiode (format ååååmm) Løbe nr. (værdi 1-Z) Dato Tid Modtager (se vejledning) Leverandør ID Regnr. Afd. nr. CVR nr. Virksomhedsnavn
Læs mereBekendtgørelse om matchtilpasning og volatilitetsjustering af den risikofrie rentekurve for gruppe 1-forsikringsselskaber 1)
BEK nr 1775 af 16/12/2015 (Gældende) Udskriftsdato: 4. marts 2017 Ministerium: Erhvervs- og Vækstministeriet Journalnummer: Erhvervs- og Vækstmin., Finanstilsynet, j.nr. 162-0033 Senere ændringer til forskriften
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 31. december 2011
Individuelt solvensbehov pr. 31. december 2011 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereSolvens II. Til forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser
Til forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser 23. december 2009 Ref. RASK, LIPE J.nr. 763/31-0006 Solvens II Anmodning om redegørelse Finanstilsynet anmoder hermed virksomheden om at redegøre for,
Læs mereRISIKO RAPPORT TILLÆG 31. MARTS 2019
RISIKO RAPPORT TILLÆG 31. MARTS 2019 INDHOLD 1. Indledning 2 2. Solvensbehov 2 2.1 Intern proces for opgørelse af solvensbehovet 2 2.2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov pr. 31. marts 2019
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Pr. 30. juni 2019 NORÐOYA SPARIKASSI 1 Indledning Formålet med dette risikotillæg om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov er at opfylde oplysningsforpligtelserne
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q3 2018
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q3 2018 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapporten er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereRetningslinjer for behandling af eksponeringer for markeds- og modpartsrisiko i standardformlen
EIOPA-BoS-14/174 DA Retningslinjer for behandling af eksponeringer for markeds- og modpartsrisiko i standardformlen EIOPA Westhafen Tower, Westhafenplatz 1-60327 Frankfurt Germany - Tel. + 49 69-951119-20;
Læs mereTillæg til risikorapport 2. kvartal 2018
Tillæg til risikorapport 2. kvartal 2018 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov pr. 30. juni 2018 Indledning Dette tillæg til risikorapporten er udarbejdet i henhold til bestemmelserne
Læs mereTilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2014
Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2014 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereVelkommen til orienteringsmøde om individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital. Charlotte Møller, Michael Holm og Per Plougmand Bærtelsen
Velkommen til orienteringsmøde om individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital Charlotte Møller, Michael Holm og Per Plougmand Bærtelsen Hovedpunkter Baggrund, formål og indhold Risici og metoder:
Læs mereBilag til rapport om solvens og finansiel situation 2018
Bilag til rapport om solvens og finansiel situation 2018 Nærsikring A/S CVR nr. 73465028 Indholdsfortegnelse Skema S.02.01.02 Balance 2 Skema S.05.01.01 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter
Læs mereIndividuelt solvensbehov 30. september 2012
Individuelt solvensbehov 30. september 2012 Solvensbehov og den tilstrækkelige basiskapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte BankNordik s Individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereNr. 1 15. mars 2010. 3. Forsikringsselskaber skal udarbejde kapitaldækningsopgørelser i overensstemmelse med denne bekendtgørelse.
Nr. 1 15. mars 2010 Kunngerð um gjaldføri (solvens) og rakstrarætlanir hjá tryggingarfeløgum (Bekendtgørelse om solvens og driftsplaner for forsikringsselskaber) Við heimild í 12, stk. 1, 93, 151, stk.
Læs mereNyt stød til landespændsrisikoen i trafiklysberegningerne
Finanstilsynet 8. februar 2012 J.nr. /IMPE Nyt stød til landespændsrisikoen i trafiklysberegningerne Baggrund Da firmapensionskasserne med meddelelse af 22. december 2011 fik mulighed for at anvende den
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt kapitalkrav (pr. 18. august 2016) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces
Læs mereCentral clearing "you can run, but you cannot hide"
Central clearing "you can run, but you cannot hide" EMIR hvad går reglerne ud på, og hvordan vil de påvirke den enkelte markedsdeltager? DDF - 28. november 2012 PROGRAM EMIR hvad går reglerne ud på, og
Læs mereKravene til offentliggørelse af pengeinstitutternes oplysningsforpligtelse følger af CRR-forordningen artikel 431 til 455.
Risikorapport Pr. 3. september 218 Baggrund Som supplement til kapitaldækningsreglernes to første søjler - opgørelse af henholdsvis kapitalprocent og solvensbehov - fastlægges der i søjle III krav til
Læs mereVejledning til indberetning af kapitalgrundlag, solvensbehov mv. for investeringsforvaltningsselskaber
7. juli 2014 Vejledning til indberetning af kapitalgrundlag, solvensbehov mv. for investeringsforvaltningsselskaber Denne vejledning finder anvendelse for investeringsforvaltningsselskaber samt finansielle
Læs mereBilag til rapport om solvens og finansiel situation 2017
Bilag til rapport om solvens og finansiel situation 2017 Nærsikring A/S CVR nr. 73465028 Indholdsfortegnelse Skema S.02.01.02 Balance 2 Skema S.05.01.01 Præmier, erstatningsudgifter og omkostninger efter
Læs mereRISIKO RAPPORT TILLÆG 30. JUNI 2019
RISIKO RAPPORT TILLÆG 30. JUNI 2019 1 INDHOLD 1. Indledning 2 2. Solvensbehov 2 2.1 Intern proces for opgørelse af solvensbehovet 2 2.2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov pr. 30. juni 2019
Læs mereVejledning til indberetning af det individuelle solvensbehov
Vejledning til indberetning af det individuelle solvensbehov Gruppe 1-forsikringsselskaber som defineret i Bekendtgørelse om solvens og driftsplaner for forsikringsselskaber (Nr. 1343 27/11/2013) (herefter
Læs mereErfaringer med den nye regnskabsbekendtgørelse (i liv og pension)
Erfaringer med den nye regnskabsbekendtgørelse (i liv og pension) Forsikringsseminar, KPMG Thomas Møller, PFA Pension 11. oktober 2016 Agenda Baggrund og den nye bekendtgørelse Aktuelle problemstillinger
Læs mereKvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015. GER-nr.
Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015 GER-nr. 80050410 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Borbjerg Sparekasses bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen af solvensbehovet.
Læs mereIndividuelt solvensbehov 30. juni 2018
Individuelt solvensbehov 30. juni 2018 Side 1/8 Indhold Indledning... 3 Konklusion... 3 Solvenskrav og det tilstrækkelige kapitalgrundlag... 3 Individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav for virksomheder
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26.
Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26. oktober 2011) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mereRisikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr
Side: 1 Risikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr. 30.06.2011 Side: 2 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Beskrivelse af intern proces og metode... 4 Tilstrækkelig
Læs mereFO regnskabsbekendtgørelse Det foreslås at følgende DK ændringer også indarbejdes i FO regnskabsbekendtgørelse
17. maj 2017 FO regnskabsbekendtgørelse Det foreslås at følgende DK ændringer også indarbejdes i FO regnskabsbekendtgørelse Forskel/ændring Begrundelse i DK FO implikation i udkast Ordensregler Sammenligningstal
Læs mereSpørgsmål og svar om QIS5
Spørgsmål og svar om QIS5 Q 1 Spørgsmål: Kan I sige noget om hvordan Kommunekredit obligationer bliver behandlet i QIS 5 / Solvency II. Er der tale om udstedelser der kan anses for statsgaranterede eller
Læs merevestjyskbank Tillæg til Risikorapport
2. kvartal 2014 vestjyskbank Tillæg til Risikorapport Indledning Denne risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse om opgørelse af risikoeksponeringer, kapitalgrundlag
Læs mereIndividuelt solvensbehov 30. juni 2016
Individuelt solvensbehov 30. juni 2016 Side 1/8 Indhold Indledning... 3 Konklusion... 3 Solvenskrav og det tilstrækkelige kapitalgrundlag... 3 Individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav for virksomheder
Læs mereTillæg til risikorapport. i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen
Tillæg til risikorapport i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31. marts 2010 Indholdsfortegnelse Side 1. Indledning 3 2. Solvensbehov 2.1 Beskrivelse af solvensbehovsmodel
Læs mereDen Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN
Den Jyske Sparekasse TILLÆG TIL KONCERNRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDT- GØRELSEN Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31.03.2012 0 Indhold 1. INDLEDNING... 1 2. SOLVENSBEHOV... 1 2.1
Læs mereUdbytte & kapitalstyring i Tryg
Udbytte & kapitalstyring 30. september 2014 Udbytte & kapitalstyring i Tryg I december 2012 indførte Tryg en ny udbyttepolitik, hvor fokus er at opnå en højere grad af stabilitet i de årlige udlodninger.
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Sønderhå-Hørsted Sparekasses bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen
Læs mereLangå Sparekasse. Solvensbehov (Basel II Søjle III)
Langå Sparekasse Solvensbehov 1.1. 2012 (Basel II Søjle III) 1 Oplysninger om solvensbehov Kapitalbekendtgørelsens 64 stiller krav om at pengeinstitutterne skal offentliggøre oplysninger om solvensbehovet
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 30. juni 2011
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 30. juni 2011 1 1 Indledning...3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov...3 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...6 3.1
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q1 2017
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Q1 2017 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Pr. 30. juni 2017 NORÐOYA SPARIKASSI 1 1. Indledning Formålet med dette risikotillæg om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov er at opfylde oplysningsforpligtelserne
Læs mereRisikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr.
Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr. 30 august 2011) Opmærksomhedens henledes på, at redegørelsen er opbygget således,
Læs mereKRA. Indholdet af denne rapport offentliggøres også på selskabets hjemmeside.
Indledning I henhold til Bekendtgørelse nr. 1723 af 16.12.2015 om ledelse og styring af forsikringsselskaber m.v., skal selskabet have en politik for udarbejdelse af rapport med fyldestgørende oplysninger
Læs merevestjyskbank Tillæg til Risikorapport
2. kvartal 2015 vestjyskbank Tillæg til Risikorapport Indledning Denne risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse om opgørelse af risikoeksponeringer, kapitalgrundlag
Læs mereRisikostyring i Danske Bank
Risikostyring i Danske Bank Præsentation til LD Invest - Markets Christopher Skak Nielsen Chef for Risiko Kapital 23. Marts, 2008 Risiko- og kapitalstyring i Danske Bank - med afsæt i risikorapporten 2008
Læs mereTilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2013
Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov Q1 2013 Side 1 af 5 Indledning Dette tillæg til risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen. Tillægget
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 31. marts 2011
Individuelt solvensbehov pr. 31. marts 2011 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereHVAD BETYDER SOLVENS II-DIREKTIVET FOR FORSIKRINGS- SELSKABER?
HVAD BETYDER SOLVENS II-DIREKTIVET FOR FORSIKRINGS- SELSKABER? 27.2.2015 Den 21. januar 2015 fremsatte erhvervs- og vækstministeren et forslag til lov om ændring af lov om finansiel virksomhed, der har
Læs mereFrøs Herreds Sparekasse
Frøs Herreds Sparekasse Tillæg til Risikorapport 1.halvår 2015 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Side Kapitalgrundlag 4 Kapitalgrundlagskrav til samlet risikoeksponering 5 Kapitalgrundlag og solvensbehov
Læs mereBekendtgørelse om opgørelse af risikovægtede poster for gruppe 1- forsikringsselskaber 1)
BEK nr 1672 af 16/12/2015 (Gældende) Udskriftsdato: 16. juni 2016 Ministerium: Erhvervs- og Vækstministeriet Journalnummer: Erhvervs- og Vækstmin., Finanstilsynet, j.nr. 162-0043 Senere ændringer til forskriften
Læs mereAndelskassens bestyrelse har fastlagt nogle overordnede rammer for styring af de risici, andelskassen kan møde.
1 RISIKORAPPORT 2008 I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det andelskassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici
Læs mereIntroduktion til Solvens II. Forum for Performancemåling, DFF 20. november 2012
Introduktion til Solvens II Forum for Performancemåling, DFF 20. november 2012 1 Kernen i Solvens II Solvens II er en sammenskrivning af 14 eksisterende direktiver på forsikringsområdet men indeholder
Læs mereTillæg til risikorapport for 2016 vedrørende kapitaldækning udarbejdet i henhold til reglerne i CRR artikel
Tillæg til risikorapport for 2016 vedrørende kapitaldækning udarbejdet i henhold til reglerne i CRR artikel 433-455 Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31. marts 2017. Udgivet den 8. maj 2017. Indholdsfortegnelse
Læs mereIndhold. Indhold. Side
Solvensrapport 2015 Indhold Indhold Side Indledning... 3 Den interne proces... 4 Beskrivelse af metode... 4 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov...
Læs mereRISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN
RISIKORAPPORT I HENHOLD TIL KAPITALDÆKNINGSBEKENDTGØRELSEN I henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20 er det sparekassen pålagt at offentliggøre oplysninger omkring sine finansielle risici og sine
Læs mereRisikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr. 30.09.2012
Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Beskrivelse af intern proces og metode... 4 Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 5 Solvensmæssig overdækning... 5 Solvensmål... 5 Dato: 23.11.2012 Side 2 Indledning
Læs mererenterisiko på præmie- og erstatningshensættelser (for skadesforsikringsselskaber og arbejdsskadeselskaber)
Vejledning til indberetningsskemaer til oplysning af kapitalforhold og risici i livs-, skades- og genforsikringsselskaber, tværgående pensionskasser samt arbejdsskadeselskaber Generelt Denne vejledning
Læs mereTillæg til risikorapport i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen. Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31. marts 2014. Udgivet den 5. maj 2014.
Tillæg til risikorapport i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen Offentliggørelse af solvensbehov pr. 31. marts 2014. Udgivet den 5. maj 2014. Indholdsfortegnelse Side 1. Indledning 3 2. Solvensbehov
Læs mereOpgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr Indledning og baggrund
Opgørelse af solvensbehov for Sparekassen Bredebro pr. 31.12 2009 Indledning og baggrund Som led i implementering af Bankpakke I blev det politisk aftalt, at der i lovgivningen skulle indsættes et krav
Læs mereRisikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30.
Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30. juni 2014) Lovgrundlag. Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal sparekassen
Læs mereSparekassen Sjælland A/S
Risikooplysninger Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkeligt kapitalgrundlag pr. 30-09-2015 Sparekassen Sjælland A/S Lovgrundlag Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal sparekassen
Læs mereVestjysk Bank Tillæg til Risikorapport
3. kvartal 2016 Vestjysk Bank Tillæg til Risikorapport Indledning Denne risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse om opgørelse af risikoeksponeringer, kapitalgrundlag
Læs mereTILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q CVR-nr /8
TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q1 2019 CVR-nr. 80050410 1/8 INDHOLDSFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse
Læs mereFrøs Herreds Sparekasse
Frøs Herreds Sparekasse Risikorapport 30. juni 2012 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Side Basiskapital 4 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital 5 Solvensbehov og solvenskrav 9 2 Indledning Oplysningerne
Læs mereKOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU)
31.12.2015 L 347/1285 KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/2452 af 2. december 2015 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for procedurerne, formaterne og skemaerne vedrørende rapporten
Læs merePeriodemeddelelse. 1. januar 31. marts 2015. for Jutlander Bank A/S
NASDAQ OMX Copenhagen A/S Nikolaj Plads 6 1007 København K Aars, den 11. maj 2015 Selskabsmeddelelse nr. 5/2015 Periodemeddelelse 1. januar 31. marts 2015 for Jutlander Bank A/S Yderligere oplysninger:
Læs mereBekendtgørelse om solvens og driftsplaner for forsikringsselskaber ) )/
Bekendtgørelse om solvens og driftsplaner for forsikringsselskaber ) )/ I medfør af 18, stk. 1, 143, stk. 1, nr. 1, 2, 5 og 6, 248, stk. 2 og 4, 350, stk. 1, nr. 2 og 373, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed,
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Sparekassen Den lille Bikubes bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen
Læs mereBekendtgørelse om følsomhedsanalyser for gruppe 1-forsikringsselskaber 1)
BEK nr 615 af 25/05/2018 (Gældende) Udskriftsdato: 1. juni 2018 Ministerium: Erhvervsministeriet Journalnummer: Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 152-0001 Senere ændringer til forskriften Ingen Bekendtgørelse
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2012
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. marts 2012 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 3 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2010
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. marts 2010 1 1 Indledning...3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov...3 2.1 Individuelt solvensbehov... 4 2.2 Udviklingen
Læs mereBekendtgørelse om opgørelse af solvenskapitalkravet ved anvendelse af en intern model for gruppe 1-forsikringsselskaber m.v. 1)
BEK nr 1165 af 31/10/2017 (Gældende) Udskriftsdato: 2. november 2017 Ministerium: Erhvervsministeriet Journalnummer: Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 162-008 Senere ændringer til forskriften Ingen Bekendtgørelse
Læs mereS Balance Solvens II værdi
S.02.01.02 Balance Solvens II værdi Aktiver C0010 Immaterielle aktiver R0030 0 Udskudte skatteaktiver R0040 0 Pensionsmæssigt overskud R0050 0 Materielle anlægsaktiver, som besiddes til eget brug R0060
Læs mere