GF Region & Kommune. Skovbakken 1-3, 5260 Odense S. CVR ÅRSRAPPORT

Transkript

1 GF Region & Kommune Skovbakken 1-3, 5260 Odense S. CVR ÅRSRAPPORT 1. januar 31. december Godkendt på den ordinære generalforsamling, den dirigent

2 Indholdsfortegnelse side Firmaoplysninger... 1 Ledelsespåtegning... 2 Revisionspåtegning... 3 Anvendte regnskabsprincipper Resultatopgørelse... 6 Balance Noter til årsregnskabet... 9

3 side 1 Firmaoplysningen Virksomheden Forretningsfører Bestyrelse Revision GF Region & Kommune Skovbakken 1-3, 5260 Odense S. Claus Lindberg Gerd Pudelko Kim Hjorth Olsen Brian Nikolajsen Revisionsfirmaet Axel Gram I-S Læssøegade 24, 5000 Odense C. kontaktperson: Knerk Johansen Bankforbindelse Danske Bank, Dalum Afdeling Faaborgvej 35, 5250 Odense SV.

4 Ledelsespåtegning: side 2 Direktionen aflægger hermed årsrapport for 2015 for GF Region & Kommune. Den samlede ledelse erklærer: At årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. At årsrapporten giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 17. februar 2016 Forretningsfører: Claus Lindberg Bestyrelse: Brian Nikolajsen Gerd Pudelko Kim Hjorth Olsen Formand

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet side 3 Til medlemmerne i GF Region & Kommune Vi har revideret årsregnskabet for GF Region og Kommune for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 17. februar 2016 REVISIONSFIRMAET AXEL GRAM I-S CVR-nr.: Morten Damgaard Møller Statsautoriseret revisor

6 Anvendt regnskabspraksis side 4 Generelt: Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. I det efterfølgende er omtalt den anvendte praksis, der er væsentlig for bedømmelse af årsregnskabet. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter der er afregninger fra GF Forsikring indregnes i resultatopgørelsen efter de afregninger der modtages herfra. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til klubbens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.

7 BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Aktier i GF Forsikring optages til anskaffelsesprisen side 5 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

8 side 6 RESULTATOPGØRELSE 2015 note i tkr. Kontingentindtægter Administrationstilskud Provisionsindtægter GF Hjælp, kontingenter Forsendelsesgebyrer Indtægter i alt GF Hjælp, omkostninger Indtægter netto Markedsføringsomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Resultat før afskrivninger og finansiering Afskrivninger Resultat før finansiering Finansieringsindtægter Resultat før skat Skat ÅRETS RESULTAT ======= ====

9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 side 7 note 2014 AKTIVER i tkr. 1 Aktier i GF FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER ANLÆGSAKTIVER I ALT Tilgodehavende renter i GF fra skadesreserver Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT ======== =====

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2015 side 8 Note 2014 PASSIVER i tkr. 3 Reservefond Overført resultat EGENKAPITAL I ALT Medlemsindskud LANGFRISTET GÆLD I ALT Skyldigt indskud udmeldte medlemmer Forudbetalt administrationsgebyr og provision Skyldige beregnede feriepenge Skyldige omkostninger/skader KORTFRISTET GÆLD I ALT GÆLD I ALT PASSIVER I ALT ======== ===== 5 Eventualforpligtelser

11 Noter side 9 1 Værdipapirer Aktier Aktier nom i GF Medlemsselskabet A/S. Der påhviler klubben en forpligtelse til at tilkøbe aktier i GF Medlemsselskabet A/S som følge af antallet af medlemmer pr. 31/ Forpligtelse udgør pr. 31. december 2015 kr. 0 2 Likvid beholdning Kassebeholdning Indestående i banker _ Reservefond Beløbet sammensætter sig af ej hævede medlemsindskud for udmeldte medlemmer. Saldo pr. 1. januar Overført fra skyldig medlemsindskud _ Overført resultat Saldo pr. 1. januar Korrektion vedr. rentetilskrivning tidligere år fra skadesreserver Reguleret saldo 1. januar Overført resultat fra klub 184 ved fusion Årets resultat Eventualforpligtelser Ingen. Klubbens skadereserver udgør pr. 31. december 2015 kr

12 GF Region & Kommune Skovbakken 1-3, 5260 Odense S. Bilag til selvangivelse for skatteåret 2015 Samt Specifikationer til regnskab

13 Skattepligtig indkomst Tegnings- og porteføljeprovision ikke medlemmer Andel af omkostninger i forhold til indtægter Skattepligtig indkomst Revisors erklæring om gennemgang Til ledelsen i GF Region & Kommune Vi har opstillet specifikationshæftet for GF Region & Kommune for indkomståret 2015 på grundlag af virksomhedens årsregnskab for 2015, bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Specifikationshæftet omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter samt specifikationer og noter til årsregnskabet. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere specifikationshæftet efter gældende skattelovgivning og Deres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationshæftet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationshæftet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille specifikationshæftet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationshæftet er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og Deres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationshæftet er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt Deres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Specifikationshæftet er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationshæftet og kan være uegnet til andre formål. Odense, den 17. februar 2016 REVISIONSFIRMAET AXEL GRAM I-S CVR-nr.: Morten Damgaard Møller Statsautoriseret revisor

14 Specifikationer 2014 i tkr. Markedsføringsomkostninger: Annoncer Reklame og skilte Markedsføring Repræsentation: Gaver, blomster, vin mv Lokaleomkostninger Husleje El, vand og varme Forsikring Vedligeholdelse lokaler incl. alarm Rengøring Administrationsomkostninger: Abonnementer og kontingent Porto og gebyr EDB Kontorartikler Bestyrelsesmøder mv Generalforsamling Telefon Bogholderiassistance Revision Småanskaffelser og vedligeholdelse inventar Andre omkostninger, udgifter fra GF Lønsumsafgift

15 2014 i tkr. Personaleomkostninger Udbetalt løn Beregnet feriepenge primo Beregnet feriepenge ultimo Pensioner Kørselsgodtgørelse ATP og andre sociale udgifter Personaleomkostninger Kursusomkostninger Finansieringsindtægter Indestående i GF Forsikring Bank