Udkast til: Åbningsbalance pr. 1. januar 2010

Transkript

1 1. UDKAST Svendborg Affald A/S under stiftelse Ryttermarken Svendborg Udkast til: Åbningsbalance pr. 1. januar 2010

2 Indhold: Påtegninger Ledelsespåtegning Revisionspåtegning Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Anvendt regnskabspraksis Åbningsbalance for Svendborg Affald A/S under stiftelse Noter

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Stifteren Svendborg, den Stifter: Svendborg Kommune v/ Lars Erik Hornemann Erik Meldgaard Bendorf

4 Påtegninger Revisorpåtegning Idet det er et foreløbig oplæg til åbningsbalance pr , beregnet ud fra Svendborg Affalds forventede/skønnede regnskab for 2009 foreligger der ikke noget påtegning pt.

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Svendborg Affald A/S Ryttermarken Svendborg Stiftet: april 2010 Hjemsted: Svendborg Regnskabsår: 1. januar 31. december Stifter Svendborg Kommune Revision KPMG C. Jespersen Værkmestergade 25 Postboks Århus C Åbningsbalancen fremstilles opdelt op i aktiver og passiver efter fordeling på Svendborg Affald A/S, Svendborg Forsyningsservice A/S og Svendborg Kommune!

6 Udkast til Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Anvendt regnskabspraksis Udkast til åbningsbalancen for Svendborg Affald A/S foreligger efter principperne fra årsregnskabslovens / Indenrigs- og sundhedsministeriets regler for regnskabsaflæggelse og indregnings-/ målingskriterier for regnskabsklasse C. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Aktiver og forpligtelser er optaget til kostpriser jf. nedenstående principper: Balance Omsætningsaktiver er ikke medtaget i balancen, bortset fra mellemregning med kommunen. Aktiver finansieret via driften med en anskaffelsessum på under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret, mens øvrige anskaffelser aktiveres i balancen. Biler / Maskiner Anskaffelses år og faktiske anskaffelsespris er kendt. Aktiverne har en forventet levetid på 8 15 år. Miljøstationer og Container Anskaffelses år og faktiske anskaffelsespris er kendt. Aktiverne har en forventet levetid på 8 år. Genbrugsstation De nuværende genbrugsstationer er afskrevet. I 2008 har Svendborg Affald købt grundene Industrivænge i Hesselager og Odensevej 230. Grundværdierne afskrives ikke. Der projekteres med ny genbrugsplads (via anlægsinvestering) som aktiveres løbende som igangværende anlægsaktiver, der ikke afskrives før ibrugtagning. Afskrivninger Afskrivning sker lineært over aktivernes forventede levetid. Lagerbeholdning Beholdning af affaldssække er ikke opgjort, da det indgår som løbende drift. Tilgodehavender Debitorer er opgjort på baggrund af saldolister fra Svendborg Kommunes og opgørelse fra Svendborg Vand A/S (nye restancer). Kreditorer Bogførte omkostninger med valør efter skæringsdato.

7 Feriepenge Feriepengeforpligtelsen er beregnet og korrigeret på baggrund af seneste rapport fra KMD pr Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til nominel værdi.

8 Udkast til Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Åbningsbalance for Svendborg Affald A/S under stiftelse Note Svendborg Svendborg Svendborg Affald A/S Forsynings- Kommune Service A/S AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Bygninger Grunde Tekniske anlæg Inventar Igangværende projekter Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Debitorer Tilgodehavende moms Mellemværende med kommunen Indskud i perkolatfond Indskud i Klintholm Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Aktiekapital 3 / Reserver Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser 4 / Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld Lån i forbindelse med Klintholm I/S Lån til ny genbrugsplads Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdrag 2010 Lån til Klintholm I/S Afdrag 2010 Lån til ny genbrugsplads Skyldige feriepenge (2008 saldo) Kreditorer Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

9 Udkast til Åbningsbalance pr. 1. januar 2010 Noter 1 Materielle anlægsaktiver Svendborg Affald A/S Åbningssaldo Svendborg Forsyningsservice A/S Åbningssaldo Grunde: Odensevej Industrivænge I alt Transportmidler mv.: 50 Miljøstationer Miljøstationer Formandsbil SN Case 521D Gummihjulslæsser Mercedes Benz sprinter 515 CDI Volvo FM400 - lastbil Mobilkomprimator pap Kroghejs Containerkøb Betalingsautomater Renobil Iveco Chassis 40C18Ag I alt Øvrige: Inventar Igangværende anlægsprojekter: Forundersøgelse ny genbrugsplads Aktiver i alt Mellemværende med Svendborg Kommune Mellemregning med Svendborg Kommune er beregnet med baggrund i Svendborg Affalds perioderegnskab pr s forventede årsregnskab. 3 Egenkapital Ved etablering af selskaberne udgør aktiekapitalen kr. i Svendborg Affald A/S og kr. i Svendborg Forsyningsservice A/S (hertil kommer aktiekapital fra Svendborg Vand og Svendborg Spildevand) og er fordelt i aktier a kr. og multipla heraf.

10 4 Eventualposter m.v. Svendborg Affald A/S s eventualforpligtelser er ikke opgjort. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 6 Ejerforhold og nærtstående parter Selskabet er ejet 100 % af Svendborg Kommune. 7 Debitorer, moms og skyldige feriepenge Saldoen varierer fra dag til dag, hvorfor saldo er optaget lig ultimo Kreditorer Kreditorer forventes afregnet ved regnskabsafslutning 2009.