Årsrapport Foerlev Vandværk I/S V. Villy L. Pedersen Hjelmslevvej Skanderborg

Transkript

1 Årsrapport Foerlev Vandværk I/S V. Villy L. Pedersen Hjelmslevvej Skanderborg

2 side 2 Indhold Påtegninger 3 Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring 4 Ledelsesberetning 5 Virksomhedsoplysninger 5 Årsregnskab 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11

3 Ledelsespåtegning side 3 Bestyrelsen Påtegningerhar dags dato aflagt årsrapport for 2015 for: Ledelsespåtegning Foerlev Vandværk I/S Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat og pengestrømme. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den / 2016 Formand og kasserer: Villy L. Pedersen Bestyrelse: Jørgen Berntsen Michael Rosenberg Dorrit Arbjørn Jan Vendelbo Årsrapporten er fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den / 2016 Dirigent

4 Revisors erklæring side 4 Revisors erklæring om opstilling af Årsregnskab Revisors erklæring Til Foerlev Vandværk I/S Vi har opstillet årsregnskabet for ovennævnte virksomhed for regnskabsåret 2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante etiske krav for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet, samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ry, den Landbrugsrådgivning Syd Hans Rolskov Økonomikonsulent

5 Virksomhedsoplysninger side 5 Virksomheden Ledelsesberetning Virksomhedsoplysninger Foerlev Vandværk I/S Hjelmslevvej Skanderborg Telefon: CVR-nr.: Regnskabsår: Det er det 12. regnskabsår Revisor Landbrugsrådgivning Syd Parallelvej 9 A 8680 Ry Pengeinstitut Bank Nordik Åboulevarden Århus C Virksomhedens hovedaktivitet: Foreningens formål er at forsyne ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkelig vand Takstblad: Vandforbrug i alt, kbm , ,00 Vandafgift til staten i kr. pr. kbm. ekskl. moms 6,13 6,53 Vandpris i kr. pr. kbm. ekskl. moms 3,48 3,52 Adninistrationsgebyr i kr. pr. kbm. ekskl. moms 0,30 0,00 Fast afgift i kr. ekskl. moms 500,00 500,00 Hoved anlægsbidrag by- og landzone , ,00 Forsyningsledningsbidrag Byzone , ,00 (landzone = samlede omk. i forbindelse med tilslutning) Stikledningsbidrag 5.000, ,00 Rykkergebyr 100,00 100,00 Flytteopgørelse 100,00 100,00 Genåbningsgebyr + omkostninger 500,00 500,00

6 Anvendt regnskabspraksis side 6 Årsrapporten Årsregnskab for virksomheden for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis generelt og for relevante poster er følgende: RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld, finansielle kontrakter og transaktioner i fremmed valuta. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar indregnes til kostpris, med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af forventet scrapværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, indtil det tidspunkt hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar år Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Bygninger 20 år 0 % Ledningsnet 20 år 0 % Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til dagsværdi, svarende til kursværdien.

7 Anvendt regnskabspraksis side 7 Øvrige gældsforpligtelser måles til dagsværdi svarende til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse side Note kr. kr. Resultatopgørelse 5 Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Af- og nedskrivning anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter virksomhed Finansielle omkostninger virksomhed Årets resultat før skat virksomhed Årets resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat

9 Balance side Note kr. kr. Balance Aktiver 220 Grunde og bygninger Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavende Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver virksomhed Aktiver

10 Balance side Note kr. kr. Passiver 450 Egenkapital virksomhed Leverandører af vare og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristet gældsforpligtigelse Gældsforpligtigelser Passiver virksomhed Passiver

11 Noter side 11 Noter 5 Nettoomsætning kr. kr Opkrævet hos medlemmer Måleraflæsning Statsafgift Varesalg Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Vedligeholdelse Ledningsnet Vandafledningsbidrag Vandanalyser Godtgørelse bestyrelse Vedligeholdelse pumpeværk og grund Vedligehold El CO2- og el afgift Energi Forsikring Forsikringer Regnskab m.m Mobiltelefon Kontorhold og PBS-opkrævning Forplejning generalforsamling mv EDB-udgifter Erstatning afgrøder Porto og gebyrer Kontingenter m.m Afrunding 1-1 Kontor, administration mv Annoncer Kursusafgift/fagmøder Kørsel Dorrit kursus Diverse omkostninger Andre eksterne omkostninger Af- og nedskrivning anlægsaktiver Afskrivning bygninger Afskrivning produktionsinventar Afskrivning materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivning anlægsaktiver

12 Noter side kr. kr. 70 Finansielle indtægter Rente check Rente indlån Rente fordring Renteperiodisering indlån Renteindtægter Finansielle indtægter virksomhed Finansielle omkostninger Rente kassekredit Renteudgifter Finansielle omkostninger virksomhed

13 Noter side Materielle anlægsaktiver Grunde & bygninger Prod.anlæg driftsmat. & inventar I alt Kostpris, primo Tilgang i året Afgang i året Kostpris, ultimo Afskrivning, primo Afskrivning på afhændede aktiver Årets afskrivning Afskrivning, ultimo Regnskabsmæssig værdi kr. kr. Grunde og bygninger Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt

14 Noter side Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Stk. Pris kr. kr Tilgodehavender Afrunding aktiver 1 0 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Saldo moms Afrunding 0 1 Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Checkbeholdning Kasse Likvide beholdninger

15 Noter side Egenkapital kr. kr. Virksomhed Årets resultat virksomhed før skat Virksomhedens bidrag til privat/skat 0 Ændring af egenkapital virksomhed Egenkapital virksomhed primo Egenkapital virksomhed ultimo Privat Virksomhedens bidrag til privat/skat 0 0 Ændring af egenkapital privat 0 0 Samlet Egenkapital primo Egenkapital ultimo Leverandører af vare og tjenesteydelser Skyldig afgift ledningsført vand Periodisering regnskabshonorar Mellemregning Villy Dania Electric A/S Udlæg Villy L. Pedersen Michael Rosenberg best. honorar Leverandører af vare og tjenesteydelser Anden gæld Saldo moms tidligere perioder Saldo moms Afrunding 1 0 Afrunding passiver ekskl. egenkapital 0-1 Anden gæld

16 Moms og afgifter side 16 Moms og afgifter Tidligere Denne Året i alt periode periode Moms og energi Moms af salg Moms af tilgodeh. ved begyndelse -1 Moms af salg (udgående moms) Moms af køb Moms af køb (indgående moms) Elafgift Afgiftsbeløb i alt Afrunding -0,97 Momsbeløb ved begyndelsen Momsafregning indbetalt Momsafregning tilbagebetalt Afgiftsbeløb i alt Saldo moms tidligere periode 1 Saldo moms ved slutning Refusion af energiafgifter Grundlag Pct. Refusion Elafgift Procesformål , Samlet refusion elafgift Refusion energi og CO2-afgift ialt