Gjøl Private Vandværk I/S. Årsrapport for regnskabsår

Transkript

1 Gjøl Private Vandværk I/S Bygstubben 22, Gjøl 9440 Aabybro Årsrapport for regnskabsår CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. marts 2013 dirigent

2

3 Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5 Årsregnskab: Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7-8 Aktiver 9 Passiver 10 Side 2

4 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Gjøl Private Vandværk I/S Bygstubben 22, Gjøl 9440 Aabybro CVR nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Tage Jørgensen Jørn Just Gunnar Sørensen Flemming Rasmussen Lars Jensen Kasserer Susanne Westergaard Revisor Revisor Team Nord Registreret Revisionsaktieselskab Industrivej Aabybro Pengeinstitut Nørresundby Bank Sparekassen Vendsyssel Spar Nord Bank Side 3

5 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Gjøl Private Vandværk I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse Gjøl, den 14. marts 2013 I bestyrelsen: Tage Jørgensen Jørn Just Gunnar Sørensen Flemming Rasmussen Lars Jensen Side 4

6 Den uafhængige revisors erklæring Til interessenterne i Gjøl Private Vandværk I/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gjøl Private Vandværk I/S for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabybro, den 14. marts 2013 Revisor Team Nord Registreret Revisionsaktieselskab Henning Pedersen Registreret revisor Side 5

7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vandværksets fastlagte regnskabspraksis og med udgangspunkt i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Vandanlæg (restafskrevet i 2001) Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15 år 30 år 5 år Aktiver med en anskaffelsespris på under kr pr. enhed samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til nominel restgæld. Side 6

8 Resultatopgørelse for 2012 Spec INDTÆGTER: Salg af vand Afregnet/skyldig vandafgift ( m3) Tilslutningsafgift INDTÆGTER I ALT Løbende vedligeholdelse/udskiftninger af ledninger Udskiftning/ køb af nye vandmålere Vandafgift, spild o/10% RESULTAT FØR OMKOSTNINGER OMKOSTNINGER: Befordrings- og telefongodtgørelse Vederlag til bestyrelse og kasserer (frit forbrug) Lønninger Mødeudgifter m.v Studietur Gaver og blomster Annoncer El Refunderet energiafgift, el Rengøring og vedligeholdelse Vandafledningsafgift Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter, PBS m.v Småanskaffelser Porto og gebyrer Omkostningsgodtgørelse Revisorhonorar Vandprøve Forsikringer Faglitteratur/tidsskrifter Kontingenter Tab på varedebitorer, konstateret Regulering af hensættelse til imødegåelse af tab Vandindvindingsafgift OMKOSTNINGER I ALT INDTJENINGSBIDRAG Side 7

9 Resultatopgørelse for 2012 Spec AFSKRIVNINGER Afskrivning materielle anlægsaktiver AFSKRIVNINGER I ALT RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER FINANSIELLE POSTER Renter, pengeinstitutter Renter, obligationer Renter, Skat FINANSIELLE POSTER I ALT ÅRETS RESULTAT Side 8

10 Balance pr. 31. december 2012 Spec AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver Bygninger: Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Installationer: Nødstrømsanlæg Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende moms Tilgodehavender i alt Værdipapirer og kapitalandele Obligationer, Danske Stat ,5% nom Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger... Nørresundby Bank, Nørresundby Bank, Sparekassen Vendsyssel Sparekassen Vendsyssel, Spar Nord Bank, Spar Nord Bank, Spar Nord Bank, Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 9

11 Balance pr. 31. december 2012 Spec PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Overført resultat Kursregulering, værdipapirer Egenkapital i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Leverandører af varer Leverandører af tjenesteydelser Skyldig moms Skyldig afgift, ledningsført vand Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Side 10