Assens Revisionskontor

Transkript

1 Assens Revisionskontor Ved registreret revisor Per Johansen --- Tobaksgården Assens Årsrapport for 2009 CVR: Sdr. Ringvej 2, 1. sal 5610 Assens Tlf Fax post@assensrevisionskontor.dk Giro reg. nr konto CVR Registrerede Revisorer FRR

2

3 Indholdsfortegnelse Side Stamoplysninger... 2 Ledelsespåtegning... 3 Revisionspåtegning... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendte regnskabsprincipper... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter til regnskab Side 1

4 Stamoplysninger Institutionen Tobaksgaarden Tobaksgården Assens CVR Ejer Selvejende Institution Revision Assens Revisionskontor Sdr. Ringvej 2 1.sal 5610 Assens Pengeinstitut Vestfyns Bank Side 2

5 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dag dato aflagt årsrapporten for 2009 for Tobaksgaarden Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, med tilrettelser til en selvejende institution Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. 17. marts 2010 Bestyrelse Søren Edlefsen Mogens Lykke Olsen Ib Poulsen Formand Næstformand Birte Gamborg Erik Hvid Mikkel Holmgaard Jens Kr. Elvstrøm Mette Nordtorp Side 3

6 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for den selvejende institution Tobaksgaarden Vi har revideret årsrapporten for Tobaksgaarden for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for Tobaksgaardens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Tobaksgaardens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af Bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af Bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Tobaksgaardens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af Tobaksgaardens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Assens den 17. marts 2010 Assens Revisionskontor Per Johansen Registreret revisor FRR Side 4

7 Ledelsesberetning År 2009 blev et meget tilfredsstillende år for kulturhuset Tobaksgaarden, idet den positive udvikling i Tobaksgardens økonomi i 2008, videreførtes i 2009.Trods finanskrise har der været en markant øget tilgang af deltagerne til de mange arrangementer i Tobaksgaarden, hvilket kan ses af en væsentligt større entreindtægt i 2009 i forhold til Fremtrædende satsninger i koncertprogrammet og en øget markedsføring har vist sig at være rigtige dispositioner. På landsplan har 2009 været et forrygende år for landets biografer. Også for biografen på Tobaksgaarden hvor vi solgte lidt flere billetter end rekord-året Det kan derfor forekomme ulogisk, at det har været sværere at sælge biografreklamer i Alligevel er det lykkedes Tobaksgaarden, at skabe et tilfredsstillende økonomisk resultat for biografdriften. Også i 2009 var der rigtig mange frivillige som gav en hånd med til afvikling af dagligdagen i Tobaksgaarden. Med Tobaksgaardens forholdsvis lille personalegruppe, vil det uden den meget store kreds af engagerede frivillige, være svært at drive et kulturhus med et omfattende program og højt aktivitetsniveau. Bestyrelsen ser derfor frem til, at de frivillige også i de kommende år vil være med til at sikre det høje aktivitetsniveau Tobaksgaarden. I 2009 fortsatte det gode samarbejde med det lokale erhvervsliv. Mere end 40 virksomheder valgte at forny deres partnerskaber med Tobaksgaarden, og omkring 26 andre virksomheder har tilsluttet sig ordningen. Bestyrelsen kan med tilfredshed konstatere, at rigtig mange af virksomhederne og deres medarbejdere flittigt besøger Tobaksgaarden, hvilket har tilført kulturhuset den øgede trafik som man håbede på da aktiviteten blev iværksat. Bestyrelsen kan med tilfredshed konstatere, at også i 2009 skabte Tobaksgaarden et såvel kulturelt som økonomisk positivt resultat. Efter regnskabets afslutning viser årets første måneder af 2010 en fortsat positiv udvikling i salg af billetter til Tobaksgaardens arrangementer, hvorfor bestyrelsen har positive forventninger til resultatet for Side 5

8 Anvendte regnskabsprincipper Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder, tilrettet en selvejende institution. De væsentligste regnskabs- og vurderingsprincipper er følgende: Indtægtskriteriet er fakturering. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over forventet levetid. Bygninger afskrives ikke Inventar afskrives over 10 år Udstyr afskrives over 7 år Finansielle anlægsaktiver optages til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Varelager optages til kostpris. Prioritetsgæld optages til pantebrevsrestgæld. Side 6

9 Resultatopgørelse for i kr Indtægter Udgifter Markedsføring Lokaleudgifter Administration Bruttofortjeneste Personaleudgifter Resultat før afskrivninger Afskrivninger Legat Albani Fonden til flygel Resultat før renter Finansieringsudgifter Årets resultat Side 7

10 Balance pr 31. december 2009 Note Aktiver Anlægsaktiver i kr 2 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar Udstyr I alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager I alt Tilgodehavender Debitorer Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 8

11 Balance pr 31. december 2009 Note Passiver i kr Egenkapital Egenkapital primo Opskrivning ejendom Overført af årets resultat I alt Langfristet gæld 5 Prioritetsgæld Rentefrit lån Assens Kommune I alt Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristetgæld 0 92 Kassekredit Leverandørgæld Skyldige omkostninger Depositum Periodisering Anden gæld I alt Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er deponeret Ejerpantebrev ejendom kr. Transport i tilskud fra Assens Kommune kr. Side 9

12 Noter Sidste år i kr 1 Personaleudgifter Lønninger Rengøring NB Skattefri km ATP FIB+AER+AES AER DA BARSEL Kørselsgodtgørelse Ændring feriepengeforpl Lønrefusion Diverse medarbejder omk Ialt Anlægsaktiver Ejendom Inventar Anskaffelsessum primo Opskrivning Nyanskaffelser i året Salg i året 0 0 Samlet anskaffelssum ultimo Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger på solgt 0 Samlede afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Udstyr Anskaffelsessum primo Nyanskaffelser i året Salg i året 0 Samlet anskaffelssum ultimo Samlede afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger på solgt 0 Samlede afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Side 10

13 Noter Sidste år i kr 2 Afskrivninger inventar adm afskr inventar udstyr afskr Småanskaffelser Ialt Finansieringsudgifter Renteudgift Nykredit Renteudgift pengeinstitut Renteudgifter kreditor Renter SKAT 0 4 Låneomkostninger Ialt Likvide beholdninger Kasse Kasse Tobaksgården Kasse biograf Indbetalings konto Ialt Prioritetsgæld Forfald over 5 år Forfald 2-5 år Forfald 1 år 0 92 Ialt Side 11

14 Noter Sidste år i kr 6 Anden gæld Moms primo Salgsmoms Købsmoms Elafgift Vandafgift Momsafregning I alt A skat feriepenge mv. Skyldig A-skat Skyldig AM-bidrag Afregnet A-skat & AMB Skyldig ATP Skyldig feriepenge ferieforpligtelser Skyldig FIB+AER+AES Ialt HUSET INDTÆGTER Udlejning af lokaler Tilskud fra Assens Kommune Andre indtægter (fonde + kulturrelle arr.) Medlemskontingenter UDGIFTER Markedsføring Arrangementomk. VIP club Administration/Revision Forsikring Lokaler, vedligeholdelse m.v Lønninger Løndele, ATP, AES, feriepenge Medarbejderomkostninger Inventar og udstyr Renteudgifter RESULTAT HUSET Side 12

15 Noter Sidste år i kr BIOGRAF INDTÆGTER Entré indtægter Reklame indtægter Biograf Kiosk UDGIFTER Filmleje Lønninger Driftsudgifter Prod. af reklamer RESULTAT BIOGRAF MUSIK INDTÆGTER Entré indtægter Tilskud Assens Kommune Tilskud Kunststyrelsen Sponsorer Andre tilskud/salg af annoncer 0 11 Barsalg Musikerehonorar/produktion Bureauprovision KODA Transport af musikere Teknikere Leje af flygel 0 32 Leje af suppl teknik 0 7 Diverse udgifter RESULTAT MUSIK Resultat før afskrivning Afskrivninger Legat Albani Fonden til flygel ÅRETS RESULTAT /BJ/PGJ Side 13