ANDELSSELSKABET KLITMØLLER VANDVÆRK ÅRSRAPPORT

Transkript

1 ANDELSSELSKABET KLITMØLLER VANDVÆRK ÅRSRAPPORT 2012 CVR-NR

2 Indhold Påtegning og erklæring Bestyrelsens påtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 4 Side Årsregnskab 1. januar december 2012 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 6 Balance... 7 Noter... 9

3 Side 3 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Klitmøller, den 12. marts 2013 Bestyrelse: Søren Konradsen Martin N. Andersen Bjarne Bak Pedersen Formand Kasserer Tom Lindskog Sekretær Ole R. Kristensen Næstformand Generalforsamlingens godkendelse Årsrapporten godkendt på generalforsamlingen den / 2013 Dirigent

4 Side 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsselskabet Klitmøller Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter bestyrelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Thisted, den 12. marts 2013 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Heidi Hovmark Pedersen Registreret revisor

5 Side 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt i danske kroner og efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om anvendt regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ledningsnet, tekniske anlæg og driftsmidler måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Vandværksbygningen incl. installationer, beliggende Nystrupvej, måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Bygning, beliggende Tolderstien 5, måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Grund, beliggende Nystrupvej 50A, måles til kontant anskaffelsessum, tillagt købsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygning - Tolderstien 5 Vandværksbygning Ledningsnet Tekniske anlæg og driftsmidler Brugstid 50 år år år 4-10 år Varebeholdninger Varelageret måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger opgøres på baggrund af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris for stiftelse af gældsforholdet.

6 Side 6 Resultatopgørelse 1. januar december Note kr. t.kr. 1 Indtægter Driftsudgifter DÆKNINGSBIDRAG Personaleomkostninger Ejendommens drift Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

7 Side 7 Balance 31. december AKTIVER Note kr. t.kr. 9 Tolderstien Nystrupvej 50 A (Grund) Vandværksbygning m.v. - Nystrupvej Ledningsnet Tekniske anlæg og driftsmidler Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varelager Varebeholdninger Debitorer Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Depositum - Modstrøm Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

8 Side 8 Balance 31. december PASSIVER Note kr. t.kr. 15 Egenkapital EGENKAPITAL Skyldig vandafgift Skyldige omkostninger Tilbagebetaling af vandafgift Feriepengeforpligtelse Tilbageholdt A-skat og AM-bidrag Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

9 Side 9 Noter kr. t.kr. 1 Indtægter Vandafgifter Faste afgifter Målerleje Salg af målerbrønde mv Gebyrer Regulering årsopgørelser Hensat til forventet tab på debitorer Driftsudgifter Grøn afgift udover 10% Thisted Kommune - kortlægning/indsatsplaner Drikkevandsprøver Slamsugning El Vedligeholdelse af ledningsnet Målere Tilslutningsbidrag, nye andelshavere Lager primo Lager ultimo Personaleomkostninger Bestyrelseshonorar Lønninger ATP, FIB og barselsfond Arbejdsskadeforsikring Personaleomkostninger Ejendommens drift Lejeindtægt Vedligeholdelse bygninger, vandværk og boringer Forsikringer Ejendomsskatter og vand

10 Side 10 Noter kr. t.kr. 5 Administrationsomkostninger Administrationsvederlag - Thisted Vand Telefon og internet Porto Kontorartikler Kontingenter Faglitteratur Kursusudgifter Forsikringer Annoncer PBS EDB-bogføringsudgifter Revisorhonorar vedr Revisorhonorar, regulering tidl. år Advokatudgifter Andre driftsomkostninger Generalforsamling Messer og kurser Bestyrelsesmøder Afskrivninger Bygning - Tolderstien Vandværksbygninger og boringer Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet Finansielle indtægter Renteindtægter, Sparekassen Thy

11 Side 11 Noter kr. t.kr. 9 Tolderstien 5 Anskaffelsessum primo Af- og nedskrivninger Afskrevet primo Årets afskrivninger Vandværksbygning m.v. - Nystrupvej Anskaffelsessum primo Af- og nedskrivninger Afskrivninger primo Årets afskrivninger Ledningsnet Anskaffelsessum primo Af- og nedskrivninger Afskrivninger primo Årets afskrivninger

12 Side 12 Noter kr. t.kr. 12 Tekniske anlæg og driftsmidler Anskaffelsessum primo Årets tilgang Af- og nedskrivninger Afskrivninger primo Årets afskrivninger Debitorer Debitorer Hensat til forventet tab på debitorer Likvide beholdninger Sparekassen Thy - kassekredit Sparekassen Thy - Garantopsparing nr Sparekassen Thy - Garantindskud nr Egenkapital Saldo primo Årets resultat Tilslutninger - 3 stk Forsynings-/stikledningsbidrag, jr. note