A-Vikar ApS Boulevarden 34, 1. sal, 9000 Aalborg CVR-nr

Transkript

1 Boulevarden 34, 1. sal, 9000 Aalborg CVR-nr Årsrapport for 2015 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d Lene Cato Jensen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej Aalborg SV Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet A-Vikar ApS Boulevarden 34, 1. sal 9000 Aalborg Hjemsted: Aalborg CVR-nr.: Bestyrelse Bo Winther Jørgensen Lene Cato Jensen Kristian Feldbæk Gaardsøe Jørn Larsen Søren Elsberg Kirstine Hvelplund Direktion Bo Winther Jørgensen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for A-Vikar ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 26. maj 2016 Direktionen Bo Winther Jørgensen Bestyrelsen Bo Winther Jørgensen Lene Cato Jensen Kristian Feldbæk Gaardsøe Jørn Larsen Søren Elsberg Kirstine Hvelplund 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i A-Vikar ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for A-Vikar ApS for regnskabsåret Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til omtalen i note 1, hvori ledelsen redegør for forventningerne til fremtiden. Vi er enige i ledelsens vurdering heraf. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 26. maj 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Per Lindholt Christensen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet er formidling af arbejdskraft, vikarbureau og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden udviser et resultat på DKK mod DKK for tiden Balancen viser en egenkapital på DKK Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Selskabet har hovedsaligt solgt vikartimer til en række faste kunder, herunder mindre folkeskoler samt rengøringsenheden. Vi har i 2015 fået en aftale i stand med den del af Hjemmepleje Aalborg, der varetager praktisk hjælp i borgernes hjem: Rengøringsenheden. Vi har fra oktober 2015 til januar 2016 haft vikarer ude i ca timer i rengøringsenheden. Der er i samme periode udbetalt 8 g-dage. I perioden 1. januar til 15. februar 2016 har vi haft vikartimer i rengøringsenheden. Det er vanskeligt at skaffe vikarer nok, da en del får ansættelse i rengøringsenheden. Vi har en aftale med dem om, at hvis planlæggerne kan se, at de har behov for en vikar i mere end 2 3 mdr. fastansætter de vedkommende. Vi er netop begyndt at blive kontaktet af nogle skoler, som tidligere har brugt rengøringsenheden, når de har behov for en vikar for en periode. Disse henviser rengøringsenheden nu til A-Vikar ApS. Der er igen i år udsendt brev til vikarerne, som skal bekræfte, at de fortsat vil være tilmeldt A- Vikar ApS, og vi har holdt et fællesmøde for vikarerne. Vi overvejer at starte en tradition med at udsende A-Vikar nyt, så vi ad denne vej hurtigt og billigt kan få nyheder, procedureændringer og tilbud om uddannelsesforløb ud til vikarerne, men skal samtidig overveje omfanget på grund af timeforbruget. Den øgede aktivitet gør, at vi pt. har en fast medarbejder tilknyttet 2-3 dage ugentligt til at modtage ordrer, bemande dem og varetage lønindberetning. A-Vikar ApS vækster i øjeblikket, og vi forventer, at denne udvikling fortsætter, såfremt vi kan skaffe vikarer nok. Ejerkredsen vil også i indeværende år sikre selskabets likviditet. Det vurderes fortsat realistisk at kunne øge selskabets indtjening, således at egenkapitalen vil kunne genskabes. 7

8 Ledelsesberetning Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 8

9 Resultatopgørelse Note DKK DKK Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Balance AKTIVER Note DKK DKK Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Ansvarlig lånekapital mv Langfristede gældsforpligtelser i alt Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser 10

11 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. 11

12 Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 12

13 Noter 1. Regnskabsmæssig usikkerhed om going concern I årsregnskabet for regnskabsåret er følgende usikkerhed om going concern væsentlig at bemærke, idet det har haft betydelig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Bestyrelse og direktion har i lighed med sidste år foretaget en løbende markedsovervågning. Selskabet har i 2015 fået en aftale i stand med den del af Hjemmepleje Aalborg, der varetager praktisk hjælp i borgernes hjem: Rengøringsenheden. Selskabet har fra oktober 2015 til januar 2016 haft vikarer ude i ca timer i rengøringsenheden. Der er i samme periode udbetalt 8 g-dage. I perioden 1. januar til 15. februar 2016 har selskabet haft vikartimer i rengøringsenheden. Ejerkredsen vil også i indeværende år sikre selskabets likviditet. Det vurderes fortsat realistisk at kunne øge selskabets indtjening, således at egenkapitalen vil kunne genskabes DKK DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring I alt Skatter Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat 0 0 I alt

14 Noter 4. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 5. Gældsforpligtelser Beløb i DKK Restgæld efter 5 år Gæld i alt Gæld i alt Ansvarlig lånekapital Sikkerhedsstillelser Ingen. 14