Tom Sørensen Holding, Herning ApS

Transkript

1 Tom Sørensen Holding, Herning ApS Bjalderbækvej 9, 7400 Herning CVR-nr Årsrapport for 2012 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 19. april 2013 Som dirigent:... Tom Borreskov Sørensen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Beretning 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 4 Balance 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Personaleomkostninger 10 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 10 Skat af årets resultat 10 Kapitalandele i associerede virksomheder 10 Tilgodehavender eller sikkerhedsstillelser for ledelsen 11 Tilgodehavender 11 Anpartskapital 11

3 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabet har til formål at eje aktier i Bone's Restauranter A/S samt at investere i værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på kr mod kr sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på kr Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser.

4 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Tom Sørensen Holding, Herning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 19. april 2013 Direktionen: Tom Borreskov Sørensen 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Tom Sørensen Holding, Herning ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tom Sørensen Holding, Herning ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at tage forbehold skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabslovens 210 har ydet lån til hovedanpartshaveren, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 19. april 2013 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Torben Hald statsautoriseret revisor Lars Kruse statsautoriseret revisor 3

6 Resultatopgørelse for 1. januar december Note 2012 kr kr. Bruttotab Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under gældsforpligtelser Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat

7 Balance pr. 31. december Note 2012 kr kr. Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavende selskabsskat Udskudte skatteaktiver Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

8 Balance pr. 31. december Note 2012 kr kr. Passiver 8 Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 0 Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Forslag til udbytte for regnskabsåret Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

9 Egenkapitalopgørelse Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/ Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

10 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Tom Sørensen Holding, Herning ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Bruttotab Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttotab. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Posten omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i associerede virksomheder efter eliminering af interne avancer eller tab og fratrukket af- og nedskrivning på goodwill og andre merværdier på erhvervelsestidspunktet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder fra tilknyttede og associerede virksomheder, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer og kapitalandele, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer og kapitalandele, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. 8

11 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital, med tillæg af koncerngoodwill og koncerninterne tab og fradrag af koncerninterne avancer og eventuel negativ goodwill. Kapitalandele i virksomheder med negativ indre værdi måles til kr. 0. Virksomhedens forholdsmæssige andel af en eventuel negativ egenkapital modregnes i tilgodehavender hos kapitalandelen i det omfang det er uerholdeligt. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Nyerhvervede og solgte kapitalandele indregnes i årsregnskabet henholdsvis fra anskaffelsestidspunktet eller frem til afståelsestidspunktet. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden som beskrevet under virksomhedsovertagelser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme jurisdiktion. 9

12 Noter 2. Personaleomkostninger Selskabet har ingen ansatte. 3. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris Saldo pr. 1/ Kostpris pr. 31/ Opskrivninger Andel af årets resultat Opskrivninger pr. 31/ Nedskrivninger Saldo pr. 1/ Nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Associerede virksomheder Retsform Hjemsted Ejerandel % Bone's Holding A/S Aktieselskab Herning 25 10

13 Noter 6. Tilgodehavender eller sikkerhedsstillelser for ledelsen Af beløbet udgør kr et tilgodehavende hos et hovedanpartshaveren. Tilgodehavendet er forrentet med henholdsvis 9,75 % og 9 % p.a. i henhold til bestemmelserne i selskabslovens 215. Tilgodehavendet forventes indfriet i Tilgodehavender Af de samlede tilgodehavender hos associerede virksomheder forfalder kr senere end 1 år fra balancedagen. 8. Anpartskapital Selskabets anpartskapitalen har uændret været kr det seneste år. 11

14 Ernst & Young - Søren Frichs Vej 38 A Åbyhøj - Aarhus - [email protected]