Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy. Copenhagen Business

Transkript

1 > Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy ÅRSRAPPORT FOR ÅRET 2011 Copenhagen Business

2 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy INDHOLDSFORTEGNELSE Oplysninger om institutionen Ledelsesberetning Hoved- & nøgletal Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Finansieringsanalyse Noter til årsregnskabet (inkl. eventualforpligtelser) Særlige specifikationer Ledelsespåtegning Revisionspåtegning

3 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 2 Institutionsoplysninger Kontakter Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy Vigerslev Allé Valby. Telefon: Telefax: adresse: [email protected] CVR-nr Regnskabsperiode: 1. januar december 2011 Hjemstedskommune: København 4. regnskabsår Bestyrelse Formand Ernst Lykke Nielsen Gita Gruning Jan-Christian Haxthausen Randi Brinckmann Wienke Else-Marie Dupont Anne Katrine Melvig Niels-Jørgen Holm Anders Jensen Hans Schjær-Jacobsen Thomas J. Krogh Petersen Camilla Bjerregaard Allerup Hanne Larsen-Bentin Annette Kreiner Jes Damsted Preben Rasmussen Sven-Ove Larsen Bent Greve Daglig ledelse Rektor Ole Gram Olesen Skolens formål Erhvervsakademiet har til formål at udbyde erhvervsakademiuddannelser og efter- og videreuddannelser, der på et internationalt fagligt niveau imødekommer behovet for kvalificeret arbejdskraft i såvel den private som den offentlige sektor. Uddannelserne udbydes efter undervisningsministerens nærmere bestemmelse og i overensstemmelse med den gældende lovgivning herom. Foruden udbud af uddannelser, har Handelsskolen København Nord pr. 1. januar 2009 overdraget videncenter i ledelse og læring, som indgår i Undervisningsministeriets videncenterprogram. Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Bankforbindelse Danske Bank A/S

4 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 3 Ledelsesberetning Årsregnskabet Økonomien i er det fjerde regnskabsår siden institutionens etablering i september Årsregnskabet viseret overskud på kr og en egenkapital ultimo på kr Erhvervsakademiet er etableret efter den såkaldte light-model, hvor undervisningen er udlagt til de fire erhvervsskoler, som har dannet akademiet. Udlægningsvederlaget til skolerne har i 2011 modsvaret de direkte taxametertilskud og deltagerbetalinger fratrukket et bidrag til den centrale administration. Udlægningsvederlagene udgjorde i 2011 sammenlagt kr og det samlede STÅ-grundlag Desuden har akademiet modtaget er grundtilskud på kr samt globaliseringsmidler på kr , hvoraf kr er videreført til Det af bestyrelsen godkendte reviderede budget for 2011 viste et resultat på kr. 0, mens det realiserede resultat er et overskud på kr Det i forhold til budgettet bedre resultat kan overvejende henføres til en reduceret indsats i udviklingsprogram 2010 og 2011 samt omkostninger, der har været mindre end budgetteret. Økonomien fremover Bestyrelsen har vedtaget, at institutionen i 2012 overgår til en classic-konstruktion, hvorefter akademiet selv har produktionsapparatet og forestår den samlede drift og udvikling af aktiviteterne. Skæringsdagen for overgangen til den nye driftsform er 1. august 2012, hvor medarbejderne overføres og en ny samlet organisation er kørt ind. I perioden 1. januar til 31. juli 2012 fortsætter light-konstruktionen med uændret økonomimodel. Der er i denne budgetperiode budgetteret med et resultat på kr For de resterende fem måneder i 2012 er der udarbejdet et særskilt budget baseret på den nye samlede driftsform og skolernes budgetter i Desuden er der udarbejdet prognoser for 2013 og 2014 baseret på den nye driftsform samt den forventede fremtidige lokaleløsning. Prognoserne viser en god sammenhæng i akademiets fremtidige drift. Der forhandles pt. med hver af de fire erhvervsskoler om vilkårene for den kapitalmæssige udspaltning ved overgangen fra light- til classic-konstruktion. Resultatet af disse forhandlinger kendes endnu ikke, men vil få betydning for det kapital- og likviditetsmæssige beredskab, som akademiet har ved overgangen til den nye driftsform.

5 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 4 Ledelsesberetning Aktiviteterne Fuldtidsuddannelser Akademiet havde i 2011 igen fremgang i STÅ-produktionen på fuldtidsuddannelserne, som kan henføres til både større søgning og højere gennemførelse. STÅ-produktionen i 2011 var på mod i Konjukturudviklingen synes ikke at påvirke de unges valg af de mere konkurrencebetonede erhverv, og fremgangen fordeler sig bredt på alle akademiets uddannelsesområder. Deltidsuddannelser På deltidsuddannelserne var der også fremgang i forhold til 2011 med et uændret billede af fordelingen på uddannelser og profiler. Det er fortsat uddannelserne inden for ledelse og det finansielle område samt 6-ugersforløb for ledige, som tegner sig for den største del af volumenen. Antal årselever i 2011 var på mod i Akademiet arbejder fortsat for en større politisk opmærksomhed på de muligheder, som deltidsuddannelserne rummer i forhold til arbejdsmarkedet og målsætningen om, at nu 60 % af en ungdomsårgang skal have en videregående uddannelse. Manglende kendskab til disse uddannelser samt den høje deltagerbetaling er stadig væsentlige barrierer. I fjernundervisningsnetværket Netbaseret Akademiuddannelse (NetAU), som er etableret i samarbejde med de andre erhvervsakademier med Copenhagen Business / Niels Brock som operatør, var der ligeledes en aktivitetsfremgang. Akkrediteringer Den nye professionsbacheloroverbygning i innovation og entrepreneurship, som Copenhagen Business udviklede i 2010 sammen med akademierne Århus og Lillebælt, er nu blevet akkrediteret, og de første hold forventes at starte i Lyngby i sommeren Uddannelsen bygger ovenpå alle såvel merkantile som tekniske erhvervsakademiuddannelser og har således et bredt rekrutteringsgrundlag. Professionshøjskolen Metropol deltog i akkrediteringsopgaven. Udviklingsprogrammet Akademiet har i 2011 haft uændret fokus på de indsatsområder, som indgår i den ministerielle udviklingskontrakt for årene Disse koncentrerer sig om mindsket frafald, højere kvalitet, obligatorisk praktik, udviklingsorientering og profilering af akademiet og dets uddannelser. Kontrakten har milepæle for de tre år med stigende resultatkrav, og ved den første rapportering til ministeriet i foråret 2011, lå akademiet på langt de fleste kriterier over de fastsatte mål. Især kvaliteten, som den opleves af akademiets studerende, viste bred fremgang fra 2009 til 2010, og ved de sidste målinger i i slutningen af 2011, var der atter fremgange og et samlet niveau, som ligger tilfredsstillende i forhold til de øvrige akademier og professionshøjskoler, som der benchmarkes med. Med hensyn til obligatorisk praktik er denne nu implementeret på alle fuldtidsuddannelser, og trods de ugunstige konjunkturer er det lykkes at få alle i praktik.

6 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 5 Ledelsesberetning Udviklingsprogrammet, fortsat Der har i 2009 og 2010 været foretaget hensættelser med henblik på nye projekter. Disse hensættelser er indtægtsført i 2011 samtidig med at en del af dette års globaliseringsmidler, kr , er videreført til Baggrunden herfor er, at akademiet med bestyrelsens beslutning om overgang fra light- til classickonstruktion i august 2012, valgte at sætte nye tiltag på uddannelserne i bero, indtil den nye organisation har fået sin form. Akademiet skal dog fortsat sikre, at globaliseringsmidlerne over den treårige aftaleperiode anvendes til de fastlagte indsatsområder. Akademiet havde i foråret 2011 dialog med Region Hovedstaden samt Ingeniørhøjskolen i København og Professionshøjskolen Metropol med henblik på nye EU-socialfondsprojekter inden for innovation og entreprenørskab. De nye tiltag blev dog sat i bero, idet partnerne vurderede ikke aktuelt at have det nødvendige organisatoriske beredskab. Organisationen Akademierne på landsplan Arbejdet med handlingsplanen EA 2015 er fortsat i 2011, og planen begynder nu at udmønte sig i bl.a. etableringen af nye nationale videncentre. Desuden har ejerkredsen givet et oplæg til, hvordan evalueringen af akademierne i 2013 skal gennemføres, og hvilke kriterier, som akademierne skal evalueres på. Disse kriterier afspejler dels akademiernes udviklingskontrakter med ministeriet, hvor der evalueres på vækst, kvalitet, gennemførelse, beskæftigelse etc., dels akademiernes styrke som ny sektor, hvor der evalueres på organisatorisk og økonomisk beredskab. Evalueringen i 2013 skal samtidig afspejle den udvikling, som de nye akademier er inde i, og der måles derfor på de pågældende parametre allerede for 2011 og Ved den nye regeringsdannelse i efteråret 2011 overgik erhvervsakademierne og deres uddannelser til ministeriet for forskning, innovation og videregående uddannelse. Uddannelsesminister Morten Østergaard har vist stor interesse for den nye akademisektor og dens rolle i forhold til de uddannelsespolitiske målsætninger. Copenhagen Business Med beslutningen om at ændre driftsformen fra light til classic i løbet af 2012, var planlægningen af den nye organisation i fuld gang ved årsskiftet. Der arbejdes ud fra, at den nye organisation er i drift 1. august 2012, og der er lagt en milepælsplan for, hvornår hvilke opgaver er på plads i løbet af foråret. Opgaverne spænder fra harmonisering af uddannelser over nye fælles administrative systemer og arbejdsgange, fælles it-platform, fælles økonomisystem, ny organisatorisk infrastruktur, ny fælles arbejdstidsaftale og personalepolitik m.v. til ny platform for fremtidig profilering.

7 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 6 Ledelsesberetning Andre forhold Som følge af akademikonstruktionen henvises der til skolernes ledelsesberetninger for så vidt angår oplysninger om akademiets påvirkning af det eksterne miljø samt udmøntning af sociale klausuler. Usikkerhed ved indregning og måling Der indgår ikke poster i regnskabet, hvor der er usikkerhed om indregning eller måling. Usædvanlige forhold - ekstraordinære poster Der indgår ikke ekstraordinære poster i akademiets regnskab Særlige risici - driftsrisici og finansielle risici I light-konstruktionen af akademiet er der ingen særlige risici for akademiet.

8 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 7 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse i mio.kr.: Omsætning 6,8 11,9 14,1 0,7 Driftsomkostninger -5,4-13,2-10,4-0,2 Resultat før finansielle og ekstraordin 1,4-1,3 3,7 0,5 Finansielle poster 0,2 0,2 0,3 0,0 Resultat før ekstraordinære 1,6-1,2 4,0 0,4 Ekstraordinære poster 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 1,6-1,2 4,0 0,4 Balance i mio.kr.: Anlægsaktiver 0,0 0,0 0,0 0,0 Omsætningsaktiver 42,5 42,3 32,9 27,2 Balancesum 42,5 42,3 32,9 27,2 Egenkapital 4,9 3,3 4,4 0,4 Hensatte forpligtelser 1,0 0,7 0,0 0,0 Langfristet gæld 0,0 0,0 0,0 0,0 Kortfristet gæld 36,6 38,4 28,5 26,8 Pengestrømme i mio.kr.: Pengestrømme fra: Driftsaktivitet -4,8 5,1 5,5 27,2 Investeringsaktivitet 0,0 0,0 0,0 0,0 Finansieringsaktivitet 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets forskydning i likvider -4,8 5,1 5,5 27,2 Regnskabsmæssige nøgletal i procent Overskudsgrad 20,6-11,3 26,4 78,3 Likviditetsgrad 116,1 110,3 115,5 101,7 Soliditetsgrad 11,6 7,7 13,5 1,6 Finansieringsgrad 0,0 0,0 0,0 0,0 Lønomkostninger i mio.kr Lønomkostninger til uddannelse 1,4 4,1 1,7 0,0 Lønomkostninger til øvrige 1,2 1,5 2,7 0,2 Lønomkostninger i alt 2,6 5,6 4,4 0,2 Lønomkostning i % af omsætning Lønomkostninger til uddannelse 20,0 34,9 12,3 0,0 Lønomkostninger til øvrige 18,2 12,2 19,1 25,2 Lønomkostninger i alt 38,1 47,2 31,5 25,2

9 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 8 Hoved- og nøgletal, fortsat Årselever Budget 2012 Markedsføringsøkonom 804,3 772,3 693,0 804,3 Finansøkonom 569,8 493,0 452,5 556,0 Handelsøkonom 113,5 91,0 83,5 112,5 Logistikøkonom 52,5 46,5 36,5 75,4 Serviceøkonom 464,0 402,0 318,0 531,4 Datamatiker 144,5 136,0 140,5 164,1 Multimediedesigner 114,8 105,5 106,5 150,9 Laborant 72,0 77,0 76,0 88,0 IV, kvu 8,1 39,6 71,8 10,1 WU 1.366, , , ,3 Professionsbachelor 545,3 324,0 25,0 634,9 1 alt 4.255, , , ,9 Opgørelsen er baseret på de tilskudsudløsende elever i året Medarbejdere Årsværk institutionen i alt Skolen i alt 3,8 3,3 3,5 Uddannelse 0,3 0,0 0,0 Markedsføring 0,4 0,0 0,0 Administrativ ledelse 1,0 1,0 1,0 Pædagogisk ledelse 0,0 0,0 0,4 Administration 2,2 1,5 0,8 Bygningsdrift 0,0 0,0 0,0 Særbevillinger 0,0 0,8 1,3

10 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 9 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy for 2011 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab og de nærmere retningslinier i Finansministeriets økonomisk administrative vejledning. Årsrapport for 2011 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip med nedennævnte undtagelser: Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Tilskud indregnes i takt med aktiviteten. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau og KVU indtægtsføres med et halvt års forskydning. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: Der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.

11 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 10 Anvendt regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på indtægtsdækket virksomhed (IV) Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse. Markedsføring. Ledelse og administration. Bygningsdrift. Særlige tilskud Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Fordeling på formål De omkostninger der vedrører flere uddannelseser, registreres på specielle hjælpeformål. Disse formål fordeles ved årets afslutning, til alle de uddannelser der har været aktivitet på i året. Nøglen til fordelingerne er antal af årselever.

12 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 11 Anvendt regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Dette udgør typisk forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, abonnementer og renter. Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og - udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser Likvider i pengestrømsopgørelse Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.

13 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 12 Anvendt regnskabspraksis Forklaring af nøgletal Resultat før finansielle poster * 100 Overskudsgrad - Omsætningen Omsætningsaktiver * 100 Likviditetsgrad - Kortfristet gæld Egenkapital ultimo * 100 Soliditetsgrad - Samlede aktiver Langfristet gæld* 100 Finansieringsgrad - Materielle anlægsaktiver Årselever Gennemsnitligt antal årselever inkl. kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Årsværk Bevillingstimer omregnet til fuldtidsansatte medarbejdere. Studieårselever (STÅ) IV Én elev der har bestået to semestre på korte videregående uddannelse (KVU). Indtægtsdækket virksomhed. På IV er ,- i omsætning = én årselev

14 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 13 RESULTATOPGØRELSE Note kr. t.kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Indtægter i alt Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særligt tilskud Driftsudgifter i alt Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt _ ÅRETS RESULTAT Disponering af årets resultat: Årets resultat er overført til egenkapitalen

15 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 14 BALANCE AKTIVER Note kr. t.kr. Indretning af lejede lokaler 0 0 Grunde og bygninger 0 Undervisningsudstyr 0 0 Andet udstyr og inventar 0 0 Under opførelse P_ P_ Materielle anlægsaktiver 0 0 Deposita P_ P. Finansielle anlægsaktiver 0 0 Anlægsaktiver i alt 0 _P_ Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

16 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 15 BALANCE PASSIVER Note kr. t.kr. Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Hensættelser Hensættelser i alt Skyldig løn Feriepengeforpligtelser Øvrige kreditorer Mellemregning, Undervisningsministeriet (tilskud) Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning med skolerne Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld Gæld i alt PASSIVER I ALT E ventualforpligtelser

17 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 16 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning kr. t.kr. Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter 0 0 Ekstraordinære indtægter vedrører ikke driften, men investeringerne 0 0 Realiserede kursdifferencer 0 0 Tab ved salg/skrotning af anlægsaktiver 0 0 Gevinst ved salg af anlægsaktiver 0 0 Stigning/fald i: Tilgodehavender Hensættelser Leverandører af varer og tjenesteydelser og anden gæld Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for materielle anlægsaktiver 0 0 Modtaget fra salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Forudbetaling for anlæg under opførelse 0 0 Ændring i deposita P_ _ Investeringers likviditetsvirkning 0 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld 0 0 Optagelse af ny gæld P_ 0 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 0 0 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer samt finansiering Likvider og værdipapirer pr. l.januar Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer samt finansiering Likvider og værdipapirer pr

18 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 17 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN kr. t.kr. 1. Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud Statstilskud indgået i akademiet Overførsel mellem institutioner Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelser Overførsel mellem institutioner Undervisningens gennemførelse Personaleudgifter Øvrige udgifter Markedsføring Personaleudgifter Øvrige udgifter Ledelse og administration Personaleudgifter Øvrige udgifter Bygningsdrift Personaleudgifter Øvrige udgifter

19 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 18 NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN kr. t.kr. 7. Aktiviteter med særligt tilskud Personaleudgifter Øvrige udgifter Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter Finansielle udgifter Renteudgifter og andre finansielle udgifter Egenkapital Pr. 1. januar Årets resultat Samlet egenkapital pr. 31. December Hensættelser Hensættelse primo Årets hensættelser (stipendieordning) Årets tilbageførte hensættelser ~ Pr. 31. december Andre forpligtigelser forpligtiget periode Administrativt Fællesskab Økonomi (Knord) Administrativt fællesskab IT (EFIF) 1 år Sekretariat (Niels Brock) Sekretariat (Hotel- & Restaurantskolen) Ej aftalt 0_ Restforpligtelse til udløb

20 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 19 Særlige specifikationer kr. t.kr. 13. Honorar til revisor Honorar for lovpligtig revision og attestationer året Honorar rest tidligere år 0 0 Andre ydelser end revision P_ Momskompensation Institutionen har indberettet følgende købsmoms, der skal refunderes af undervisningsministeriet i henhold til 21 a i lov om Erhvervsakademier for videregående uddannelser. Momskompensation på undervisningsområdet Momskompensation på fællesområdet Momskompensation på bygningsområdet 0 0 Momskompensation på anlæg 0 0 Modregning grundet stipendiemidler _ Momskompensation i alt Statens selvforsikringsordning Bygninger og løsøre 0 0 Motorkøretøjer 0 0 Erstatningsansvar P_ 0 Afholdte selvforsikringsomkostninger 0 0 Akademiets beregnede selvrisiko

21 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 20 Særlige specifikationer Anden tilskudsfinansieret aktivitet kr. t.kr. Videncenter i ledelse Indtægter Personaleudgifter Andre omkostninger _ Resultat Øvrige projekter Indtægter Personaleudgifter 0 0 Andre omkostninger P_ Resultat Personaleudgifter Skolens samlede lønudgifter m.v. fordeler sig således: Lønninger m.v Pensioner Andre udgifter til social sikring P_ Heraf udgør lønninger til institutionsledelse og bestyrelse Antal årsværk 18. Indtægtsdækket virksomhed IV 2011 t.kr t.kr t.kr. I alt t.kr. Indtægter Lønomkostninger Andre omkostninger Det akkumulerede resultat (egenkapitalen) i den indtægtsdækkede virksomhed ultimo regnskabsåret i de enkelte år, udgør pr. 31/ t.kr., idet år 2009 er fastsat til første optjeningsår. Det akkumulerede resultat må ikke være negativt i 4 år i træk. Al IV i årene fra , stammer fra videnscenteret i ledelse.

22 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 21 Særlige specifikationer 19. Økonomisk opgørelse vedrørende udenlandske betalingsstuderende Akkumuleret resultat Overført til Stipendier 0 Overført til Fripladser Akkumuleret overskud efter overførsel til stipendier 0 Årets resultat Økonomisk opgørelse vedrørende fripladser til visse udenlandske studerende. Forbrug i året Antal Forbrug af Deholdning Uddannelse Personer Friplads Stipendie I alt Datamatiker PBA i international handel Markedsføringsøkonom Finansøkonom PB i International Hospitality M I alt Beholning på Fripladser År Beholdning primo Overført fra ministeriet Overført fra udenlandske selvbetalere Forbrug i regnskabsåret Beholdning ultimo Beholdning på stipendier År Beholdning primo Overført fra ministeriet Overført fra udenlandske selvbetalere Forbrug i regnskabsåret Beholdning ultimo

23 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 22 Særlige specifikationer 21. Udlagte aktiviteter Akademiet har som følge af light-konstruktionen, udlagt følgende undervisning kr. t.kr. Niels Brock Business College Fuldtidsuddannelser Deltidsuddannelser Fællestilskud Handelsskolen København Nord Fuldtidsuddannelser Deltidsuddannelser Fællestilskud Hotel- og Restaurantskolen Fuldtidsuddannelser Deltidsuddannelser Fællestilskud Erhvervsskolen Nordsjælland Fuldtidsuddannelser Fællestilskud Udlagt i alt i kr Udtrykt i studieårselever (STÅ) Niels Brock Business College Fuldtidsuddannelser undervisning Fuldtidsuddannelser praktik Deltidsuddannelser Handelsskolen København Nord Fuldtidsuddannelser undervisning Fuldtidsuddannelser praktik Deltidsuddannelser Hotel- og Restaurantskolen Fuldtidsuddannelser undervisning Fuldtidsuddannelser praktik Deltidsuddannelser Erhvervsskolen Nordsjælland Fuldtidsuddannelser undervisning Fuldtidsuddannelser praktik Udlagt i alt i kr STÅ STÅ _ 3.796

24 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 23 Ledelsespåtegning og tro og love erklæring Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2011 for Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendtgørelse nr 70 af 27. januar om statens regnskabsvæsenm.v. I henhold til 39, stk.4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det herved; At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af Erhvervsakademiet Copenhagen Business. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den 14. marts 2012 Daglig ledelse 1 Ole Gram WlésVn Rektor

25 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 24 Bestyrelsen Undertegnede bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 14, stk. 6 i Lov om erhvervsakademier for videregående uddannelser. København, den 14. marts 2012 Ernst Lykke Nielsen Bestyrelsesformand Camilla BjeWe^aaTcTAllerup Else-Marie Dupont " / Bent Greve Gita Gaining Jafi-Christian Haxthausen Jiels-Jørgen Holm 'Anders Jensen Annette Kreiner Hanne Larsen-Bentin Thoftias J. Krogh Petersen Preben Rasmussen s Schjær-Jacobsen Randi Brinckmann Wienke

26 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 25 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy Påtegning på årsrapporten Vi har revideret årsregnskabet for Copenhagen Business Academy for perioden 1. januar til 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdet efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overens-stemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved erhvervsakademier for videregående uddannelser. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

27 Erhvervsakademiet Copenhagen Business Academy 26_ Den uafhængige revisors påtegning, fortsat Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 13. mars 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Blicher Statsautoriseret revisor