I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapport for 2014

Transkript

1 Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg CVR-nr Årsrapport for regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors påtegning...4 Virksomhedsoplysninger...5 Ledelsesberetning...6 Anvendt regnskabspraksis...7 Resultatopgørelse...9 Balance...10 Noter

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for I/S Vester Sottrup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Sottrup, den Bestyrelse Johannes Johannsen /formand Mogens Knudsen /kasserer Erik Rerup Kristian Lausten Aksel Møller Nielsen - 3 -

4 Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejerne i I/S Vester Sottrup Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for I/S Vester Sottrup Vandværk for regnskabsåret omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og interessentskabets vedtægter. Vester Sottrup, den Hans Jørgen Snerling Foreningsvalgt revisor Kurt Ager Foreningsvalgt revisor - 4 -

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden I/S Vester Sottrup Vandværk Degneløkke 14 Vester Sottrup 6400 Sønderborg Telefon Telefax Hjemmeside CVR-nr Stiftelsesdato Hjemsted Sønderborg Regnskabsår Bestyrelse Johannes Johannsen /formand Mogens Knudsen /kasserer Erik Rerup Kristian Lausten Aksel Møller Nielsen - 5 -

6 Ledelsesberetning Interessentskabets væsentligste aktiviteter Interessentskabets væsentligste aktiviteter består i produktion og distribution af vand. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Interessentskabets resultatopgørelse for regnskabsåret udviser et resultat på kr , og interessentskabets balance pr udviser en balancesum på kr , og en egenkapital på kr Vandværket har i 2014 udpumpet m3 vand (2013, m3). Der har været et vandtab på 9,63 % ( ,2 %). Ph værdien og vandets hårdhedsgrad ved seneste målinger udgør henholdsvis Ph 7,2 og hårdheden 15. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling

7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for I/S Vester Sottrup Vandværk for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der er afholdt i året til produktion, herunder omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, produktionslønninger, andre eksterne omkostninger samt af- og nedskrivninger på produktionsanlæg og maskiner

8 Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. med fradrag af private andele af omkostningerne. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger, installationer og ledningsnet 15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen

9 Resultatopgørelse Note 2014 kr kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Andre driftsindtægter Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Resultatdisponering Overført til egenkapitalen

10 Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr kr. Grund og bygninger Installationer Boringer Ledningsnet Produktionsanlæg, maskiner og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Kortfristede tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr kr. Egenkapital Egenkapital Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

12 Noter Nettoomsætning Fast driftsbidrag Forbrug, kubikmeterafgift Øvrige indtægter Gebyrer Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af installationer og inventar Afskrivning på bygninger Afskrivning på installationer Elforbrug Afskrivning på boringer Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner Vandanalyser Løn til driftspersonale Andre driftsindtægter Måleraflæsningsgebyr Sønderborg Kommune Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Udskiftning af vandmålere Afskrivning på ledningsnet

13 Noter Administrationsomkostninger Løn m.m. og bestyrelsesvederlag Gebyrer Trækfri rejsegodtgørelse m.v Kurser Forsikringer og ejendomsskat Gaver og blomster Annoncer og bekendtgørelser Porto Kontorartikler og telefon Kontingenter og faglitteratur EDB software m.v PBS Betaling Nets Renovationsbidrag Generalforsamling og møder Datascanning Småinventar Tab på debitorer Afgift af ledningsført vand Finansielle indtægter Andelskassen, konto Kreditbanken A/S, konto Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Grund og bygninger Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Noter Installationer Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Boringer Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ledningsnet Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Produktionsanlæg, maskiner og inventar Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

15 Noter Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Likvide beholdninger Kassebeholdning Andelskassen A/S, konto Kreditbanken A/S, konto Danske Bank A/S, konto Egenkapital Saldo primo Årets afgang Saldo ultimo Anden gæld Skyldige omkostninger A-skat Vandafgift til staten Skyldig moms Tilbagebetaling til forbrugerne Momsoplysninger Udgående afgift Indgående afgift Elafgift

16 Budget 2015 Budget Realiseret Realiseret Nettoomsætning Fast driftsbidrag, kr. 315 pr. måler (2014 kr. 300,00) Forbrug, kubikmeterafgift, kr. 2,10 pr. m3 (2014 kr. 2,00) Øvrige indtægter (salg af vandmålere) Gebyrer Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af boringer og filtermateriale Vedligeholdelse af installationer og inventar Elforbrug Afskrivning på bygninger Afskrivning på installationer Afskrivning på boringer Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner Vandanalyser Løn til driftspersonale Andre driftsindtægter Måleraflæsningsgebyr Sønderborg Kommune Fortjeneste/tab ved salg af driftsmidler og grund Bruttoresultat Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Udskiftning af vandmålere ( stk.) Afskrivning på ledningsnet Administrationsomkostninger Løn m.m. og bestyrelsesvederlag Gebyrer Trækfri rejsegodtgørelse m.v Kurser Forsikringer og ejendomsskat Gaver og blomster Annoncer og bekendtgørelser Porto Kontorartikler og telefon Kontingenter og faglitteratur EDB software m.v. (Registrering af stophaner m.v., kr ) PBS Betaling Nets Renovation, Sønderborg Forsyning Generalforsamling og møder Læsind Bureau Småinventar Tab på debitorer Afgift af ledningsført vand Diverse Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter og -omkostninger Renteindtægter Finansieringsudgifter Årets resultat Der skal senest i 2016 og 2017 ske udskiftning af vandmålere (665 stk. * anslået kr )

17 Dagsorden for generalforsamling, mandag den 9. marts 2015, kl Valg af dirigent og protokolfører 2 Beretning om det forløbne år 3 Det reviderede regnskab fremlægges til godkendelse 4 Budget for det/de kommende år forelægges til godkendelse 5 Behandling af indkomne forslag 6 Valg af medlemmer og 2 suppleanter til bestyrelsen På valg til bestyrelsen er: Aksel Møller Nielsen (ønsker ikke genvalg) Mogens Knudsen Nyt bestyrelsesmedlem På valg som suppleanter: Svend Erik Feldsted og Ole Raarup 7 Valg af revisor og suppleant På valg som revisor er: Hans Jørgen Snerling (ønsker ikke genvalg) På valg som suppleant er: Mogens Dinsen 8 Eventuelt