Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapport 2014/2015

Transkript

1 Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Resenvej 79 DK-7800 Skive Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. CVR-nummer Årsrapport 2014/2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10. september 2015 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Aktiver 8 Passiver 9 Noter 10 Budget 16 1

3 Selskabsoplysninger Selskab Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. Søbyvej 48 A 7840 Højslev Telefon: Hjemstedskommune: Skive CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. juni maj 2015 Bestyrelse Ejvind Steen Olesen Svend Aage Sørensen Per Løvig Pedersen Peter Bech Hørning Svend Aage Madsen Revisor Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Resenvej Skive 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 2014/2015. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med den under anvendt regnskabspraksis beskrevne begrebsramme. finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver, Bestyrelsen: Ejvind Steen Olesen Svend Aage Sørensen Per Løvig Pedersen Formand Peter Bech Hørning Svend Aage Madsen 3

5 Den uafhængige revisors påtegning Til ledelsen i Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Højslev-Nr.Søby Fjernvarme A.m.b.a. for perioden 1. juni maj 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes med udgangspunkt i årsregnskabslovens principper med tilpasninger, som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. statusdagen samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger, som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. Skive, 7. august 2015 Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Peter Rudbeck Jørgensen Registreret revisor 4

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilpasninger, som gas- og varmeprislovgivningen tilsiger. årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå Hvile-i-sig-selv princip Hvile-i-sig-selv princippet medfører, at årets nettoresultat skal være kr. 0, hvorfor der rent teknisk opstår en over- eller underdækning, der udlignes ved en regulering af årets nettoomsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning omfatter herudover årets over-/underdækning ud fra hvile-i-sig-selv princippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt årets andel af kurstab hidrørende 5

7 Anvendt regnskabspraksis fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider, der er i intervallet 5 30 år. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuelle indbetalte tilslutningsafgifter fra forbrugerne. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. fra KommuneKredit. Omkostningen udgiftsføres i takt med lånets afvikling. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til anskaffelsessummer. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Egenkapital Virksomhedskapital opført under passiver består af dén egenkapital, som jf. Energistyrelsen kan bibeholdes i værket, og som ikke skal udbetales til forbrugerne efter hvile-i-sig-selv princippet. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver måles til anskaffelsessum. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Eventuelle nedskrivninger til nettorealisationsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Forudbetalte omkostninger Forudbetalte omkostninger indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger til kurstab på lån 6

8 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. juni maj 1 Nettoomsætning Vareforbrug Andre driftsomkostninger Dækningsbidrag Salgsfremmende omkostninger Autodrift Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat 0 0 7

9 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. maj 12 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdning Varebeholdninger Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. maj 19 Virksomhedskapital Egenkapital i alt Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet andel af langfristet gæld Mellemregning med forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Hovedaktivitet 24 Eventualforpligtelser 25 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

11 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Salg af varme - forbrugsafgifter Salg af varme - faste afgifter Målerleje Incitamentsafregning Gebyrer Lejeindtægter antenne m.v Avance ved salg anlægsaktiver Årets over-/underdækning Nettoomsætning i alt Vareforbrug Køb brændsel Køb naturgas Køb solvarme Afgifter Ændring af varelager brændsel Vareforbrug i alt Andre stykomkostninger El Kemikalier, renovation, miljøafgift m.v Vedligeholdelse anlæg Omkostninger hovedledninger Omkostninger stikledninger Omkostninger målere Energibesparelser Andre stykomkostninger i alt Salgsfremmende omkostninger Gaver og blomster Rejseomkostninger Annoncer Arrangementer, åbent hus m.v Salgsfremmende omkostninger i alt

12 Noter DKK DKK 5 Autodrift Brændstof Vægtafgift og forsikring Vedligeholdelse Autodrift i alt Lokaleomkostninger Forsikringer Ejendomsskatter Vedligeholdelse Lokaleomkostninger i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-omkostninger Telefonomkostninger Porto og gebyrer Revisorhonorar Regulering afsat skyldig revisorhonorar 0 32 Regnskabsassistance Konsulentbistand Forsikringer Alarm Kontingenter Møder Konstateret tab på debitorer Generalforsamling Administrationsomkostninger i alt

13 Noter DKK DKK 8 Personaleomkostninger Gager Lønninger til bestyrelse Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og gager Arbejdsskadeforsikring ATP mv Øvrige forsikringer Kursusomkostninger, bøger og lignende Personaleomkostninger Skattefrie godtgørelser 0 1 Arbejdstøj Databehandling løn Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i alt Afskrivninger, anlægsaktiver Bygninger Produktionsanlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Afkast, værdipapirer Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter, KommuneKredit Renter, kreditorer 9 0 Årets andel kurstab, KommuneKredit Finansielle omkostninger i alt

14 Noter DKK DKK 12 Grunde og bygninger Kostpris 1. juni Tilgang i årets løb 0 15 Kostpris 31. maj Af- og nedskrivninger 1. juni Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. maj Grunde og bygninger i alt Produktionsanlæg og ledningsnet Kostpris 1. juni Kostpris 31. maj Af- og nedskrivninger 1. juni Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. maj Produktionsanlæg i alt Kostpris 1. juni Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 0-40 Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Ledningsnet i alt Produktionsanlæg og ledningsnet i alt

15 Noter DKK DKK 14 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juni Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. maj Af- og nedskrivninger 1. juni Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. maj Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Varebeholdning Varebeholdning brændsel Varebeholdning i øvrigt Varebeholdning i alt Forudbetalte omkostninger Kurstab KommuneKredit primo Afskrivning kurstab primo Årets andel kurstab Forudbetalte omkostninger i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele i alt Kursværdien af værdipapirerne udgør pr DKK Likvide beholdninger Kasse Spar Nord Spar Nord Salling Bank Salling Bank Salling Bank Likvide beholdninger i alt

16 Noter DKK DKK 19 Virksomhedskapital Andelskapital (tilladt kapital jf. Energistyrelsen) Virksomhedskapital i alt Kreditinstitutter KommuneKredit Overført til kortfristet gæld Kreditinstitutter i alt Anden gæld Skyldig A-skat mv Skyldig ATP Afsat skyldige feriepengeforpligtelser Skyldig Nox-afgift Anden gæld i alt Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Over-/Underdækning til indregning primo Årets over-/underdækning Overdækning til indregning i efterfølgende års priser Hovedaktivitet Selskabets formål er ifølge vedtægterne at drive varmeværk i Højslev-Nr.Søby. 24 Eventualforpligtelser Ingen. 25 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 15

17 Budget 2015/ DKK Perioden 1. juni maj 2016 Indtægter: Forbrugsafgifter Mwh á kr. 436, Faste afgifter Incitamentsafregning Gebyrer 3 Andre indtægter 38 Indtægter i alt Udgifter: Produktionsomkostninger Drift og vedligeholdelse Lønninger Administration -346 Afskrivninger Finansielle indtægter og udgifter -698 Andre udgifter efter varmeforsyningsloven -250 Udgifter i alt Årets budgetterede underdækning -798 Forventet overdækning fra tidligere år 798 Forventet over-/underdækning til fremførsel 0 16