Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond CVR-nr Årsrapport 2006

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond CVR-nr Årsrapport 2006

2 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond Indholdsfortegnelse Fondsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 12

3 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 1 Fondsoplysninger Fond Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond Strandvejen Hellerup Hjemstedskommune: Gentofte Bestyrelse Bent Knie-Andersen, formand Kurt Damsgaard Nick Elsass Karin Nødgaard Knud Erik Ravn Direktør Pauli Bode Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

4 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2006 for Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Hellerup, den 7. juni 2007 Direktør Pauli Bode Bestyrelse Bent Knie-Andersen Kurt Damsgaard Nick Elsass formand Karin Nødgaard Knud Erik Ravn

5 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond Vi har revideret årsrapporten for Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr. 924 af 28. september København, den 7. juni 2007 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jens Baes statsautoriseret revisor Jack Skov statsautoriseret revisor

6 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 4 Ledelsesberetning Grundlag Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond (HFF) er etableret i henhold til lov nr. 204 af 26. marts De nærmere betingelser for fondens virke er nedfældet i loven, der havde til formål at medtage hestevæddeløbssporten på fordelingsnøglen for Tips- og Lottomidler for på denne måde at yde støtte til en sport, der giver attraktive spilobjekter. Loven gjorde samtidig Kulturministeriet til ressortministerium for fonden. Fonden blev oprindelig etableret i henhold til lov nr. 454 af 31. maj 2000 om væddemål i forbindelse med heste- og hundevæddeløb. Ved fondens start den 1. juli 2000 indskød Danske Spil A/S 50 mio.kr. i fonden. Det oprindelige lovgrundlag blev ophævet gennem vedtagelse af den nugældende lovgivning. Det er fondens formål at udvikle dansk hestevæddeløbssport og sikre det fornødne økonomiske fundament for at synliggøre denne. Herved forstås, at der skal tilføres penge til drift og udvikling af baner, løbspræmier, avlsarbejde, etablering og vedligeholdelse af faste anlæg på baner samt drift af sportens organisationer mv. Fonden skal desuden tilgodese hundevæddeløbssporten i det omfang, hundevæddeløb afvikles på hestevæddeløbsbanerne. Til disse formål modtager fonden hvert år tilskud fra Kulturministeriet. Dette tilskud er fastsat som en fast procentandel af Kulturministeriets samlede tildeling af Tips- og Lottomidler. Tilskuddet andrager 8,20% af de midler, der i henhold til loven skal fordeles af Kulturministeriet. Dette tilskud udgør 66,44% af Danske Spils årlige overskud. HFF modtager således 5,44808% af de midler, der fordeles i henhold til fordelingsnøglen for Tips- og Lottomidler. Med udgangspunkt i det budgetterede overskud i Danske Spil A/S og Kulturministeriets andel heraf beregnes fondens årlige tilskud, der udbetales aconto fra ministeriet kvartalsvis bagud. I henhold til lovgrundlaget efterreguleres tilskuddet fra Kulturministeriet, jf. årsrapport fra Danske Spil A/S. Økonomi Med baggrund i niveauet for de senere års modtagne tilskud og det budgetterede overskud i Danske Spil A/S budgetterer fonden med et årligt tilskud på 87 mio.kr. Tilskuddet fra Kulturministeriet har for året 2006 udgjort kr., hvori der indgår kr. i regulering vedrørende 2005, og det samlede tilskud er dermed kr. højere end budgetteret. Fonden har haft renteindtægter på kr. samt indtægt på eventbidrag på kr., og de samlede indtægter blev dermed kr., hvilket er ca. 2 mio.kr. højere end budgettet på 88,2 mio.kr. De højere indtægter skyldes større tilskud fra Kulturministeriet og højere renteindtægter end forventet.

7 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 5 Ledelsesberetning Til driftstilskud og løbspræmier mv. har fonden uddelt kr., hvilket stor set svarer til budgettet på kr. Til investeringer har fonden uddelt kr. Budgettet herfor var på 13 mio.kr. og afvigelsen på kr. vedrører større investeringstilskud end forventet på kr. og tilbageførte investeringstilskud for 2004 og 2005 på kr. Det større investeringstilskud end forventet stammer primært fra hensættelse af 3 mio.kr. til nyt edb-system til hestevæddeløbssporten. De tilbageførte investeringstilskud vedrører primært Det Danske Travselskab, der ikke har kunnet gennemføre den i 2005 vedtagne udviklingsplan for banen. Administrationsomkostningerne mv. var på kr. og svarer til budgettet på 1 mio.kr. Omkostningerne udgør ca. 1% af fondens indtægter. Årets resultat blev et underskud på kr., der er overført til egenkapitalen. Fondens egenkapital udgjorde ved regnskabsårets slutning kr. Årets begivenheder Repræsentanter for fondens bestyrelse har i årets løb aflagt besøg på flere hestevæddeløbsbaner, og har herunder haft drøftelser med banernes bestyrelser. Alle baner er blevet anmodet om at indsende ønsker om investeringstilskud med en treårig investeringshorisont, og disse ønsker er efterfølgende drøftet med de enkelte baners bestyrelser, og der er lagt en treårig investeringsplan for udvikling af hver enkelt bane, og investeringstilskuddene for 2007 er bevilget de enkelte baner. Gennemførelse af nødvendige rationaliseringer på banerne har indgået i overvejelserne om investeringsplanerne. Af større investeringer i 2006 kan nævnes nye dommerkamerasystemer på alle travbaner, nye målfotoanlæg på alle baner, ny travstald på Skive Trav, baneomlægning på Aalborg Væddeløbsforening, nyt dommertårn på Nykøbing F. Travbane, anskaffelse af nyt edb-system til sporten samt udskiftning af nedslidt driftsmateriel på flere baner. Hestevæddeløbssportens forbund er blevet støttet i deres arbejde, og til Hestesportens Hus ApS, der ejes af forbundene og udgiver de for sporten og spillet nødvendige publikationer, er der i forbindelse med en omlægning af selskabets drift ydet et driftstilskud. Herudover er der ydet tilskud til aktiviteter, der fremmer unges interesse for hestevæddeløbssporten.

8 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 6 Ledelsesberetning Fonden har fordelt midlerne ud fra et grundlæggende princip om hjælp til selvhjælp. Banerne søges således bragt i en situation, hvor større andele af driftsudgifterne kan finansieres af banerne selv. Der tages hensyn til, at gennemførte rationaliseringer medfører besparelser i driftstilskud, og fonden arbejder mod, at større dele af midlerne kan anvendes til præmietilskud og investeringer på banerne, mens mindre dele anvendes til driftstilskud. I samarbejde med Kulturministeriet er der i årets løb udarbejdet en Resultatkontrakt mellem Kulturministeriet og fonden, der for perioden fastlægger de ønskede resultater af fondens virksomhed. I forbindelse med udarbejdelse af Resultatkontrakten har fonden gennemført en spørgeskemaundersøgelse blandt hestevæddeløbssportens interessenter og dokumenteret resultaterne herfra i skriftet Resultater af spørgeskemaundersøgelsen Samtidig udarbejdede fonden en dokumentation af udviklingen i aktivitetsniveau og økonomi for sporten, der er beskrevet i skriftet Notat vedrørende udviklingen i hestevæddeløbssporten i Danmark Forventninger til fremtiden Resultatkontrakten mellem Kulturministeriet og fonden blev underskrevet primo Fonden vil i kontraktperioden fokusere på følgende overordnede indsatsområder: Et sundt og bæredygtigt økonomisk fundament Anerkendt kulturtilbud for alle Ansvarlighed og professionalisme. Under disse overordnede temaer er der for hvert år i kontraktperioden opstillet konkrete mål og resultatkrav, som fonden vil allokere ressourcer til at få gennemført. Gennem sportens egne indtægter og optimal fordeling af fondens midler skal det tilstræbes at opnå den bedst mulige balance i økonomien for sportens interessenter. Princippet om hjælp til selvhjælp vil fortsat ligge til grund for tildeling af driftstilskud. Fonden vil fokusere på, at baner og forbund bestræber sig på at opnå stigende egne indtægter, således at der herigennem opnås et væsentligt driftsmæssigt bidrag. Banernes opgaver skal løbende vurderes, og driftstilskud fra fonden skal afspejle det løbsmæssige aktivitetsniveau og de nødvendige driftsmæssige opgaver. Særlige aktiviteter kan efter fondens vurdering støttes med ekstra tilskud. Målet er, at banerne over tid opnår et positivt driftsresultat og en positiv egenkapital. Gennem en løbende dialog med banerne vil investeringsplaner blive revurderet og tilpasset den ønskede udvikling af de enkelte baner.

9 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 7 Ledelsesberetning Mulighederne for at gøre hestevæddeløbssporten til et anerkendt kulturtilbud til alle er til stede, og fonden vil gennem forøget markedsføring arbejde på generelt at øge kendskabet til og interessen for sporten. Fonden vil støtte særlige begivenheder og faciliteter på banerne for derved at skabe bred lokal interesse for adgang til oplevelser på væddeløbsbanen. Indsatsen skal sikre en positiv udvikling af spillet og gøre hestevæddeløb til et godt kulturtilbud til alle. Vurderingen af sporten som et godt kulturtilbud kræver bl.a. gode publikumsfaciliteter, og fonden vil i sin politik for tildeling af investeringsmidler medvirke til, at faciliteterne på banerne forbedres og bliver tidssvarende. Gennem en konsekvent investeringspolitik vil fonden sikre den enkelte bane de nødvendige faciliteter til en troværdig og forsvarlig afvikling af træning og hestevæddeløb. Fonden vil endvidere medvirke til at forbedre hestevæddeløbssportens omdømme, ligesom arbejdet med at fremme unges interesse for sporten fortsat vil have høj prioritet. Der vil fortsat blive ydet tilskud til hundevæddeløb på danske hestevæddeløbsbaner. I forbindelse med omlægning af driften i Hestesporten Hus ApS, er selskabet løbet ind i økonomiske problemer, og egenkapitalen er tabt. Da selskabets produkter er nødvendige for hestevæddeløbssporten, har fonden i 2007 besluttet at indskyde ny kapital i selskabet, hvorefter fonden står som største anpartsejer.

10 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Resultatopgørelse Indtægter Betaling fra Kunststyrelsen omfatter tildeling af midler fra Kulturministeriet i henhold til lov nr. 464 af 18. maj 2006 og indtægtsføres i overensstemmelse med bevillingsperioden. Indtægter omfatter ligeledes årets afkast af fondens rentebærende aktiver samt eventbidrag fra fondens bankforbindelse. Renter periodiseres. Investeringstilskud Investeringstilskud indregnes i resultatopgørelsen, når bestyrelsen har disponeret uddelingen. Bevilget tilskud til moms udbetales først når banernes delvise momssats for året er kendt. Anslået delvis moms af årets uddelinger udgiftsføres. Uddelinger Uddelinger indregnes i resultatopgørelsen, når bestyrelsen har disponeret uddelingen. Uddelingerne foretages som hovedregel månedligt. Skat Fonden er ikke omfattet af fondsbeskatningsloven. Fondens uddelinger er almindeligvis skattepligtig hos modtageren. Fonden er ikke momsregistreret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Fondens egenkapital består af disponibel fondskapital.

11 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 9 Resultatopgørelse for 2006 Budget Note kr. t.kr. t.kr. Betaling fra Kulturministeriet Andre indtægter Renteindtægter Indtægter Uddelinger 2 ( ) (81.459) (76.968) Uddelte investeringstilskud 3 ( ) (13.000) (11.218) Resultat efter uddelinger ( ) (6.259) (31) Bestyrelseshonorar (84.425) - (84) Personaleomkostninger ( ) - (549) Revision (88.250) - (86) Resultatkontraktprojekter 4 ( ) 0 Kontor og edb (24.599) - (21) Bankgebyrer (9.904) - (3) Andre omkostninger 5 ( ) - (179) Omkostninger i alt ( ) (1.000) (922) Årets resultat ( ) (7.259) (953) Resultatet er af bestyrelsen disponeret således: Overført til disponibel fondskapital ( ) ( )

12 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 10 Balance pr Note kr. t.kr. Tilgodehavende Kulturministeriet Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvid beholdning Omsætningsaktiver Aktiver

13 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 11 Balance pr Note kr. t.kr. Disponibel fondskapital primo Overført til disponibel fondskapital 7 ( ) Disponibel fondskapital ultimo Udviklingspulje Egenkapital Bevilligede uddelinger, ej udbetalte Bevilligede investeringstilskud, ej udbetalte Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

14 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 12 Noter 1. Betaling fra Kulturministeriet kr. t.kr. Acontobetaling for perioden Endelig afregning for året Regulering vedrørende Uddelinger Hestevæddeløbsbaner Løbs- Driftstilskud præmier mv. Andet I alt kr. kr. kr. kr. Det Danske Travselskab Jydsk Væddeløbsbane Billund Trav A/S Fyens Væddeløbsbane A/S Skive Trav Aalborg Væddeløbsforening Nykøbing F Travbane A/S Bornholms Travselskab Kommanditaktieselskabet Klampenborg Galopselskab Hovedforbundene Dansk Travsports Centralforbund Driftstilskud Løbspromoveringstilskud Unghestesatsning Opdrætterpræmier

15 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 13 Noter 2. Uddelinger (fortsat) Dansk Galop Løbs- Driftstilskud præmier mv. Andet I alt kr. kr. kr. kr. Driftstilskud Unghestesatsning Opdrætterpræmier Øvrige Fælles markedsføring på TV Hestesportens Hus ApS Dansk Pony Væddeløbsforening Dansk Monté Forening I alt Uddelte investeringstilskud kr. t.kr. Det Danske Travselskab Jydsk Væddeløbsbane Billund Trav A/S Fyens Væddeløbsbane A/S Skive Trav Aalborg Væddeløbsforening Nykøbing F. Travbane A/S Bornholms Travselskab Kommanditaktieselskabet Klampenborg Galopselskab DanToto A/S Hovedforbundene, nyt edb-system til sporten Hensat til dækning af delvis moms vedr. årets uddelinger Tilbageført uddeling vedr ( ) (30) Tilbageført uddeling vedr ( )

16 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 14 Noter 3. Uddelte investeringstilskud (fortsat) De uddelte Tips- og Lottomidler er anvendt således: Det Danske Travselskab Renovering af dræn på Skovbo Træningscenter, nyt dommerkamerasystem og nyt målfotoanlæg. Jydsk Væddeløbsbane Nyt lydanlæg, nye vinduer i hovedbygning, renovering af tribunefacade, renovering af spillehal, etablering af dopingbokse, udvidelse af staldcafeteria, nyt dommerkamerasystem og nyt målfotoanlæg. Billund Trav A/S Udskiftning af vinduer i hovedbygning, renovering af dommertårn, nyt kølerum og køleanlæg til restaurant, nyt dommerkamerasystem og nyt målfotoanlæg. Fyens Væddeløbsbane A/S Udskiftning af vinduer og døre i hovedbygning, køb af traktor, nyt dommerkamerasystem og nyt målfotoanlæg. Skive Trav Ny travstald, ny vejplov til opretning af banen, nyt dommerkamerasystem og nyt målfotoanlæg. Aalborg Væddeløbsforening Baneomlægning og etablering af vandreservoir, ny traktor, forbedring af højtaleranlæg, nyt dommerkamerasystem og nyt målfotoanlæg. Nykøbing F. Travselskab A/S Nyt dommertårn, ny læssemaskine, nyt dommerkamerasystem og nyt målfotoanlæg. Bornholms Travselskab Tillægsbevilling til nyt tag på restaurantbygning og odds-indikator, nyt målfotoanlæg. Kommanditaktieselskabet Klampenborg Galopselskab Ny græsslåmaskine, ny saltspreder, ny frontlæsserskovl, traktor, nye TV-monitorer, nye højtalere og hegn mellem publikum og bane. Hovedforbundene (Dansk Travsports Centralforbund og Dansk Galop) Nyt edb-system til sporten.

17 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 15 Noter 3. Uddelte investeringstilskud (fortsat) Delvis moms Bevilget tilskud til moms udbetales først når banernes delvise momssats for regnskabsåret er kendt, og anslået delvis moms af årets uddelinger er udgiftsført. Tilbageførte uddelinger vedrørende 2004 Dommerkamera til Aalborg Væddeløbsforening, idet der blev valgt et bedre dommerkamerasystem til alle travbaner, samt for meget hensat vedrørende gødningsplads til Det Danske Travselskab. Tilbageførte uddelinger vedrørende 2005 Det Danske Travselskab har ikke kunnet gennemføre den i 2005 vedtagne udviklingsplan, og alle ikke afsluttede investeringsbevillinger er derfor tilbageført. En ny udviklingsplan for selskabet er under drøftelse og forventes vedtaget i De tilbageførte uddelinger vedrører renovering af tribunegavl, renovering af spillehal, renovering af restaurantkøkken, samt opførelse af staklade, renovering af træningsbaner og staldrenovering på Skovbo Træningscenter. 4. Resultatkontrakt-projekter Udarbejdelse af Resultatkontrakt med Kulturministeriet: kr. t.kr. Opsætning og trykning af Spørgeskemaundersøgelsen Opsætning og trykning af Notat om Hestevæddeløbssporten Spørgeskemaundersøgelse Andre omkostninger Husleje mv Telefon og internet Konsulentassistance 0 1 Rejseomkostninger Møder Forsikringer Revisor i forbindelse med tidligere år 0 18 Øvrige omkostninger

18 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 16 Noter 6. Andre tilgodehavender kr. t.kr. Fyens Væddeløbsbane A/S Dansk Travsports Centralforbund Nykøbing F. Travbane A/S Depositum Lån til Fyens Væddeløbsbane A/S afdrages med årligt med kr. 7. Overført til disponibel fondskapital Årets resultat ( ) (953) Overført fra bundne Tips- og Lottomidler Overført fra Udviklingspulje Egenkapital i alt ( ) Egenkapital Årets resultat ( ) (953) Egenkapital Bevilligede uddelinger, ej udbetalte Dansk Travsports Centralforbund Dansk Galop Jydsk Væddeløbsbane Billund Trav A/S Fyens Væddeløbsbane A/S Skive Trav

19 Hestevæddeløbssportens FinansieringsFond 17 Noter 10. Bevilligede investeringstilskud, ej udbetalte kr. t.kr. Det Danske Travselskab Jydsk Væddeløbsbane Billund Trav A/S Skive Trav Aalborg Væddeløbsforening Bornholms Travselskab Hovedforbundene vedrørende nyt edb-system Delvis moms af årets uddelinger CNI-mw U:\Sek3\200077\200077re0700.doc