Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab. Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Holger og Carla Tornøe s Fond Årsrapport 2008 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu

2 Holger og Carla Tornøe s Fond Indholdsfortegnelse Oplysninger om fonden 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr. 31. december Side Noter 8

3 Holger og Carla Tornøe s Fond 1 Oplysninger om fonden Holger og Carla Tornøe s Fond c/o Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade København V. Fondsreg.nr Fondsbestyrelsen Preben Siggaard, formand Maria Harbo Thomsen, næstformand Roan Hjørnholm Pedersen, kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

4 Holger og Carla Tornøe s Fond 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2008 for Holger og Carla Tornøes Fond. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. København, den 16. maj 2009 Fondsbestyrelsen Preben Siggaard Formand Maria Harbo Thomsen Næstformand Roan Hjørnholm Pedersen kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther

5 Holger og Carla Tornøe s Fond 3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Holger og Carla Tornøe's Fond Vi har revideret årsrapporten for Holger og Carla Tornøe's Fond for regnskabsåret 1. januar december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for fondens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 16. maj 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor

6 Holger og Carla Tornøe s Fond 4 Ledelsesberetning Fondens formål er at støtte Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF s almindelige arbejde. Fonden har i 2008 uddelt 23 t. i overensstemmelse med formålet. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Holger og Carla Tornøe s Fond 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. De væsentligste principper er følgende: Resultatopgørelsen Samtlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret, således at de er medtaget i den periode, de vedrører. Fondsskat Udgiftsført skat svarer til skatten af årets skattepligtige indkomst og opføres under gæld. Værdipapirer Værdipapirer er optaget til den noterede kurs på statustidspunktet, dog maksimalt kurs pari. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på de bundne værdipapirer er overført til den bundne fondskapital. Realiserede kursgevinster og -tab på de disponible værdipapirer er medtaget i resultatopgørelsen. Urealiserede kursgevinster og -tab på de disponible værdipapirer er overført til den disponible fondskapital. Uddelinger Bevilgede, ikke udbetalte, uddelinger er opført under gæld. Egenkapital Fondens egenkapital er opgjort til handelsværdi. Den nominelle egenkapital fremgår af grundkapitalregnskabet, jf. note 3.

8 Holger og Carla Tornøe s Fond 6 Resultatopgørelse for Note Renter af obligationsbeholdning, kapitalaktiver Renter af obligationsbeholdning, uddelingsaktiver Renter af bankbeholdning Realiseret kursgevinst/tab, uddelingsaktiver Overført fra Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF (TVR-puljen) Indtægter Forvaltningsgebyrer Øvrige udgifter Udgifter Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Overskudsfordeling: Uddelinger Overført til dispositionsfond (8.172)

9 Holger og Carla Tornøe s Fond 7 Balance pr. 31. december Note Obligationsbeholdning Bankbeholdning Kapitalaktiver Tilgodehavende renter Obligationsbeholdning Bankbeholdning Mellemregning med Landsforbundet Frivilligt Drengeog Pige-Forbund, FDF Uddelingsaktiver Aktiver Grundkapital Bunden kapital Dispositionsfond Disponibel kapital Egenkapital Skyldige omkostninger Skyldige uddelinger Gæld Passiver

10 Holger og Carla Tornøe s Fond 8 Noter 1. Obligationer - kapitalaktiver Nom. beholdning Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig anskaffelsesværdi Kursværdi pr Renter 4% Nykredit 02 D Tilgodehavende renter primo (1.281) Tilgodehavende renter ultimo Skattemæssig anskaffelsessum pr. 1. januar Udtrukket 2008 (6.559) Kursgevinst ved udtrækning og salg Skattemæssig anskaffelsessum pr. 31. december Obligationer - uddelingsaktiver Nom. beholdning Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig anskaffelsesværdi Kursværdi pr Renter 4% Nykredit 02 D Tilgodehavende renter primo (2.700) Tilgodehavende renter ultimo Skattemæssig anskaffelsessum pr. 1. januar Udtrukket/solgt i 2008 (12.749) Kursgevinst ved udtrækning/salg 102 Skattemæssig anskaffelsessum pr. 31. december

11 Holger og Carla Tornøe s Fond 9 Noter 3. Grundkapital Saldo pr. 1. januar Årets kursregulering (4.513) Saldo pr. 31. december Grundkapitalregnskab Bunden ikke kontant grundkapital nom. Bunden kontant grundkapital Saldo pr. 1. januar Udtræk af obligationer (6.559) Køb af obligationer (42.512) Saldo pr. 31. december der specificeres således: Obligationer Kontante midler Dispositionsfond Saldo pr. 1. januar Urealiseret kursregulering, disponible værdipapirer (9.169) Andel af årets resultat (8.172) Saldo pr. 31. december

12 Holger og Carla Tornøe s Fond 10 Noter 5. Skat af årets resultat 2008 Årets resultat Kursgevinst på kapitalaktiver 62 Bundfradrag (25.000) Uddelinger, jf. note 6 (22.625) Konsolideringsfradrag, 25% af uddelinger (5.656) Bundfradrag (10.445) Fradrag (3.281) (3.281) Skattepligtig indkomst 2008 (13.726) cdp T:\AFD6331\117145\117145re0902.docx