ÅRSRAPPORT 2011/12. Indsender: Revision Vestkysten statsautoriseret revisionsanpartsselskab Skolegade 85, Esbjerg

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2011/12 Øjenlægerne Nørregade ApS Nørregade 22, Esbjerg CVR nr Indsender: Revision Vestkysten statsautoriseret revisionsanpartsselskab Skolegade 85, Esbjerg Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling den 8. november 2012 Dirigent Jan Mørkenborg

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning Side 3 Den uafhængige revisors erklæringer Side 4 Ledelsesberetning Side 6 Anvendt regnskabspraksis Side 7 Resultatopgørelse for 1. juli juni Side 9 Balance pr. 30. juni Side 10 Noter Side 12 Side 2

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2011/12 for Øjenlægerne Nørregade ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder, efter min opfattelse, en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den 1. november 2012 Direktion: Jan Mørkenborg Jan Tarnowski Side 3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Øjenlægerne Nørregade ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Øjenlægerne Nørregade ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Side 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 1. november 2012 Revision Vestkysten statsautoriseret revisionsanpartsselskab Jan Feldberg Statsaut. revisor Side 5

6 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter er øjenlægevirksomhed samt hermed relateret virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på t.kr. mod et tilsvarende resultat året før på 764 t.kr. Af selskabets balancesum på t.kr. udgør egenkapitalen t.kr., hvilket svarer til ca. 29%. Udviklingen i det forløbne regnskabsår har været som forventet. Betydningsfulde hændelser efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtrådt begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling Ledelsen forventer et resultat på tilsvarende niveau i det kommende regnskabsår. Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Øjenlægerne Nørregade ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Selskabet har herudover tilvalgt at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: Udarbejdelse af ledelsesberetning. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes efter faktureringskriteriet i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Side 7

8 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler - 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar - 5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Deposita indregnes i balancen til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises under kortfristede gældsforpligtelser. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 8

9 Resultatopgørelse for 1. juli juni Note 2011/ /11 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i alt Afskrivninger og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver Afskrivninger og nedskrivninger i alt Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret Overført resultat Disponeret i alt Side 9

10 Balance pr. 30. juni Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Deposita m.v Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 10

11 Balance pr. 30. juni Note PASSIVER 1. EGENKAPITAL Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER 2. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Selskabsskat Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Forslag til udbytte for regnskabsåret Gæld til selskabsdeltager og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4. Eventualposter Side 11

12 Noter 1. EGENKAPITAL Saldo, primo Overført jfr. resultatdisponeringen Langfristede gældsforpligtelser Af restgælden forfalder kr. 0 mere end 5 år efter balancetidspunktet. 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Selskabs- Overført kapital resultat I alt Saldo, ultimo Eventualposter Selskabet har indgået lejeaftale af lokaler, på hvilke de månedlige ydelser 17 t.kr. Lejemålet kan tidligst opsiges pr. 1. juli udgør Selskabet har indgået lejeaftale af parkeringspladser, på hvilke de månedlige ydelser udgør 1 t.kr. Opsigelsesvarslet er 1 måned. Selskabet har indgået leasingaftale af driftsmidler, på hvilke de månedlige ydelser udgør 12 t.kr. Den samlede restbetaling udgør pr t.kr. Side 12