TERNDRUP VANDVÆRK. Årsrapport for 2014

Transkript

1 c/o Formand Jan Lisberg Bogfinkevej Terndrup CVR-nr Årsrapport for 2014

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Virksomhedsoplysninger 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for TERNDRUP VANDVÆRK. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Terndrup, den Bestyrelse Jan Lisberg Poul Vinding Ole Kristensen Formand Kirsten Pedersen Allan Jæger - 3 -

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til bestyrelsen i TERNDRUP VANDVÆRK Vi har opstillet årsregnskabet for TERNDRUP VANDVÆRK for regnskabsåret på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Terndrup, den ATTIRI Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jesper Ovesen Statsautoriseret revisor - 4 -

5 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Den generalforsamlingsvalgte revisor Undertegnede har dags dato sammenlignet bilag med det førte bogholderi samt kontrolleret beholdninger af sparekassekonti og obligationer og fundet alt i orden uden anmærkninger. Terndrup, den Harry Christensen Generalforsamlingsvalgt revisor - 5 -

6 Virksomhedsoplysninger Virksomheden TERNDRUP VANDVÆRK c/o Formand Jan Lisberg Bogfinkevej Terndrup Hjemmeside CVR-nr Hjemsted Rebild Regnskabsår Bestyrelse Revisor Pengeinstitut Jan Lisberg, Formand Poul Vinding Ole Kristensen Kirsten Pedersen Allan Jæger ATTIRI Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Vandmanden 10A 9200 Aalborg SV CVR-nr.: Jutlander Bank A/S Terndrup Center Terndrup - 6 -

7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for TERNDRUP VANDVÆRK for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg vand og tilslutning m.v. indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Omkostninger Omkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af værket, ledningsnet og administration

8 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Ejendom 50 år kr Vandværk 25 år 0% Ny boring 25 år 0% Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele der er børsnoteret måles til kursværdien på balancedagen. Andre værdipapirer måles til anslået dagsværdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne

9 Resultatopgørelse Note 2014 kr kr. Nettoomsætning Direkte omkostninger Bestyrelseshonorar Administrationsomkostninger Omkostninger i alt Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

10 Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr kr. Ejendom Vandværk Boring Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende moms og afgifter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr kr. Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital Skyldig moms og afgifter Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Virksomhedens formål 12 Eventualaktiver 13 Eventualforpligtelser 14 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger

12 Noter Nettoomsætning Forbrugsafgift Tilslutningsafgift Oplysning til kommunen Diverse indtægt Installationsarbejder Regulering - vandafgift Direkte omkostninger Ejendomsskat og forbrugsafgift Elforbrug Vandanalyser Løn - tilsyn Pasning af værk Ledningsregistrering Tilslutningsomkostninger Elektriker Entréprenør VVS Murer og tømrer Bestyrelseshonorar Bestyrelseshonorar Kørselsgodtgørelse Administrationsomkostninger Forsikringer Porto Telefon Kontorartikler Annoncer Kontingent Bestyrelsesmøde Øvrige møder Revision Nets Foreningsservice Gebyrer Generalforsamling

13 Noter Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Værket Ny boring Finansielle indtægter Renteindtægt - pengeinstitut Renteindtægter - obligationer Finansielle omkostninger Kursregulering - obligationer Værdipapirer og kapitalandele Realkredit Danmark 4% Nykredit 4% Nykredit 2% - udløb Likvide beholdninger Bankkonto Bankkonto Bankkonto Overført resultat Saldo primo Årets tilgang Saldo ultimo Anden gæld Skyldig vandafgift Skyldige omkostninger Skyldig A-skat

14 Noter Virksomhedens formål Værkets formål er - i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ - at forsyne ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt og tilstrækkeligt vand til lavest mulige driftsbidrag, som dog uden driftsomkostningerne skal dække forsvarlige afskrivninger af anlæg og rimelige henlæggelser til fornyelser og nødvendige udvidelser samt at varetage forbrugernes fælles interesse i alle vandforsynings- og deraf afledte spørgsmål. 13. Eventualaktiver I forbindelse med etablering af forsyningsledning til Korsholmsvej er der udlagt anlægsbidrag for 2 enheder. Værdien heraf er opgjort til kr ekskl. moms. Ved tilgang/etablering af yderligere forbrugere tilfalder anlægsbidrag forrentet fra 1987 til slutningsdatoen værket. Ved etablering af forsyningsledning til Hadsundvej syd for Terndrup har vandværket i 2010 udlagt anlægsbidrag for 2 enheder á kr ekskl. moms. Ved tilgang/etablering af yderligere 4 forbrugere tilfalder anlægsbidraget for 3. og 4. forbruger værket. Anlægsbidraget forrentes fra til tilslutningsdatoen til vandværket. (Dog højst 5 år bagud - jf. Dansk Vandteknisk Index: Vandledningsarbejder). 14. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 15. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen