Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening

Transkript

1 Dansk Revision Hillerød Godkendt Revisionsaktieselskab Vølundsvej 6B DK-3400 Hillerød Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening Frederiksgade Hillerød CVR-nummer Årsrapport 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på museets ordinære generalforsamling den / 2014 Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse, Folkemuseet 7 Balance, Folkemuseet 10 Resultatopgørelse, Nordsjællandsk Museumsforening 11 Balance, Nordsjællandsk Museumsforening /rg13 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2013 for Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer mv. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, 7. februar 2014 Ledelsen: Finn Erik Kramer Museumschef Bestyrelsen: Finn Arvid Olsson Poul Erik Termansen Peter Skak-Iversen Formand Kasserer Næstformand Valborg Sandberg Inge Kristensen Peter Langer Leo Knudsen Ib Mortensen Ib Willumsen Steffen Heiberg Helge Borum Per Bendix Suppleant Suppleant 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening Vi har revideret årsregnskabet for Folkemuseet og Nordsjællandsk Museumsforening for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, 7. februar 2014 Dansk Revision Hillerød Godkendt Revisionsaktieselskab Peter Jørgensen Registreret revisor 4

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde museet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå museet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Offentlige tilskud givet til dækning af omkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når det er sandsynligt, at alle betingelser for opnåelse af tilskuddet bliver opfyldt. Tilskud, der tilbagebetales under visse omstændigheder, indregnes kun i det omfang, de ikke forventes tilbagebetalt. Tilskud ydet til køb af aktiver modregnes i kostprisen for aktivet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til museets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Bygninger Fast ejendom omfatter ejendommen i Helsingørsgade, som er værdiansat til en oprindelig fastsat værdi på DKK Der foretages ikke afskrivninger på hverken fast ejendom eller løsøre. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris, som omfatter alle direkte omkostninger, herunder bl.a. materialer og løn. Ikke fakturerede tilgodehavender på balancedagen måles til forventet salgsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 6

8 Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Folkemuseet 22. Personale Inspektører TAP Kustoder Øvrige lønudgifter Forøget feriepengeforpligtelse Sociale fonds, pension og befordring Refusion Personale i alt Lokaler Vedligeholdelse Forsikringer og alarm El, vand og varme Lokaler i alt Samlingernes forvaltning Registreringsmateriale Bøger og abonnementer Samlingernes forvaltning i alt Undersøgelser og erhvervelser Undersøgelser Løn og befordring Refusion af undersøgelser Undersøgelser og erhvervelser i alt Konservering Konservering Konservering i alt

9 Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Folkemuseet 50. Udstillinger Udstilling, Frederiksgade Øvrige, herunder klosterboder Udstillinger i alt Anden formidlingsvirksomhed Museumsudgivelser Andre udgivelser og PR Anden formidlingsvirksomhed i alt Administration Kontorhold Møder og repræsentation Maskiner og inventar Edb og revision Administration i alt Entreindtægter Entreindtægter Entreindtægter i alt Renter Renteindtægter Renteudgifter Renter i alt Kiosk og Markedsvirksomhed Indkøb af varer Salg af varer Kiosk og Markedsvirksomhed i alt

10 Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Folkemuseet 90. Tilskud fra kommuner Tilskud Hillerød kommune Kommuner arkæologi Tilskud Æbelholt Tilskud ejendomme Tilskud fra kommuner i alt Ikke-offentlige tilskud Museumsforeningen Andre tilskud Ikke-offentlige tilskud i alt Amtstilskud via Kulturstyrelsen Ordinære driftstilskud Andre tilskud Amtstilskud via Kulturstyrelsen i alt Statstilskud Ordinært tilskud Andre tilskud 0 0 Statstilskud i alt Udgifter i alt Indtægter i alt Resultat I alt

11 Aktiver Passiver 2012 Balance DKK DKK DKK Folkemuseet Fast ejendom Løsøre Igangværende arbejder GPS udstyr Afskrivning, primo Afskrivning Diverse tilgodehavender Periodeafgrænsning Kassebeholdning Nordea Nordsjællandsk Museumsforening Feriepengeforpligtelse Forudbetalinger Skyldig moms Kreditorer Øvrige skyldige poster I alt Egenkapital Saldo pr Årets resultat Egenkapital pr Aktiver og passiver i alt

12 Udgifter Indtægter 2012 Resultatopgørelse DKK DKK DKK Nordsjællandsk Museumsforening Foreningskontingent Bankgebyr Tilskud Folkemuseet I alt Årets resultat Balance

13 Aktiver Passiver 2012 Balance DKK DKK DKK Nordsjællandsk Museumsforening Nordea Bank Tilgodehavende Folkemuseet I alt Egenkapital Saldo, primo Årets resultat 0 0 Egenkapital pr Balance