Skødshoved Bro Jollehavn (selvejende institution) CVR-nummer

Transkript

1 REVISIONSFIRMAET MICHAEL FRÆMOHS REGISTRERET REVISOR, HD HØEGH-GULDBERGS GADE 67, 8000 ÅRHUS C Skødshoved Bro Jollehavn (selvejende institution) CVR-nummer Årsrapport 2011 (31. regnskabår)

2 Virksomhedsoplysninger Selskabet Skødshoved Bro Jollehaven Selvejende institution CVR NR: Bestyrelse Ole Buhl Troels Munch Jørgensen Lars Thøger Jensen Flemming Hørsted formand kasserer sekretær teknik Revision Revisionsfirmaet Michael Fræmohs Høegh-Guldbergs Gade 67, Århus Pengeinstitut Sparekassen Kronjylland

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Skødshoved Bro Jollehavn. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og selskabets vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skødshoved, den 2. april 2012 Bestyrelse: Ole Buhl Troels Munch Jørgensen Lars Thøger Jensen Flemming Hørsted Årsrapporten er godkendt på selskabets generalforsamling den / Dirigent

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til Den selvejende institution Skødshoved Bro Jollehavn. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution Skødshoved Bro Jollehavn for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelse eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Århus, den 2. april 2012 Revisionsfirmaet Michael Fræmohs Michael Fræmohs Registreret revisor

5 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er anlæg og drift af Skødshoved Bro Jollehavn samt foreningsarbejde inden for søsporten. Usædvanlige forhold Der er ikke i regnskabsåret indtruffet usædvanlige forhold eller konstateret usikkerhed ved indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder i regnskabsåret. Vigtige begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Skødshoved Bro Jollehavn er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsernes værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Balance Anlægsudgifter til havneanlæg Anlægsudgifter til havneanlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid på 20 år. Maskiner og driftsmidler Maskiner og driftsmidler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid på 5 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Alle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

7 Resultatopgørelse 1. januar 31. december År 2011 År 2010 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleudgifter Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat Disponeret i alt

8 Balance 31. december 2011 År 2011 År 2010 Anlægsudgifter til havneanlæg Bådpladser Maskiner og driftsmidler Anlægsaktiver i alt Sparekassen Kronjylland Konto Konto Tilgode moms Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt År 2011 År 2010 Indskud: Saldo 1/ Reservefond: Saldo 1/ Overført årets resultat Egenkapital i alt Skyldige omkostninger Skyldig moms Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

9 Noter Andre eksterne omkostninger År 2011 År 2010 Assurance Telefon Udlæg bestyrelse Porto, gebyr og kontorartikler Generalforsamling Hjemmeside Revisor Elektricitet og vand Småanskaffelser Vedligeholdelse af maskiner og havneanlæg Uddybning af indsejling Drift af traktor Gaver, blomster, arbejdsdag Materielle anlægsaktiver Havneanlæg Traktor Anskaffelsessum, primo Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger, primo Årets afskrivning Tilbageførsel af afskrivning på afhændede aktiver 0 0 Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi 31/