Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Kreds Nordea CVR-nr. 10 51 38 98 Årsregnskab 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Kreds Nordea Indholdsfortegnelse Side Kredsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2012 6 Balance pr. 31.12.2012 7 Noter 8
Kreds Nordea 1 Kredsoplysninger Kreds Kreds Nordea Hvidovrevej 59A, 2. sal Postboks 850 0900 København C CVR-nr. 10 51 38 98 Hjemstedskommune: Hvidovre Telefon: 36 38 40 50 Telefax: 36 38 40 70 Internet: www.kredsnordea.dk E-mail: kredsnordea@finansforbundet.dk Bestyrelse Majbritt Garbul Tobberup (formand) Ole Lund Jensen (næstformand) Søren Kobbernagel Bente Nannestad Stine Koldt Meno Toni Elin Hindsgaul Madsen Bodil Toft Sørensen Dorrit Brandt Intern revision Morten Olesen Søren Thorhauge Stensvig Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på kredsens generalforsamling, den 16. marts 2013 Dirigent
Kreds Nordea 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 for Kreds Nordea. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med den danske lovgivnings krav til regnskabsaflæggelsen samt god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvidovre, den 6. februar 2013 Bestyrelse Majbritt Garbul Tobberup formand Ole Lund Jensen næstformand Søren Kobbernagel Bente Nannestad Stine Koldt Meno Toni Elin Hindsgaul Madsen Dorrit Brandt Bodil Toft Sørensen
Kreds Nordea 3 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i Kreds Nordea Vi har revideret årsregnskabet for Kreds Nordea for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik tilpasset kredsens forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset kredsens forhold. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kredsens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kredsens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kredsens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af kredsens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med god regnskabsskik tilpasset kredsens forhold. København, den 6. februar 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor
Kreds Nordea 4 Revisionspåtegning afgivet af den interne revision Vi har interviewet Lisbeth Lagermann om procedurer for afstemning og bogføring. Herudover har vi stikprøvevist gennemgået månedsafstemninger og bogføringsbilag. Vores gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Hvidovre, den 6. februar 2013 Morten Olesen Søren Thorhauge Stensvig
Kreds Nordea 5 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i kredsens vedtægter samt god regnskabsskik som foreskrevet i lov om fonde og visse foreninger. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de tilhører. Tilgodehavender eller skyldige poster på statustidspunktet indregnes i balancen. Renter og kursregulering Renter omfatter årets tilskrevne renter og periodiserede renter. Såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og -tab medtages i resultatopgørelsen. Skat Skat beregnes med 25% af den forventede skattepligtige indkomst i året. Betalt acontoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang. Balancen Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier og obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Lagerbeholdning Lagerbeholdningen, indregnet under omsætningsaktiver, er optaget til kostpris.
Kreds Nordea 6 Resultatopgørelse for 2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Kontingentandele 3.839.156 3.953 Refunderede transportomkostninger fra Finansforbundet 1.265.395 1.343 Indtægter i alt 5.104.551 5.296 Generalforsamling (835.128) (888) Medlemsmøder (215.308) (187) Tillidsmandsmøder (195.480) (141) Tillidsmandsseminar (789.422) (659) Fællestillidsmandsmøder (25.554) (48) Fællestillidsmandsseminar (322.492) (141) AMR-møder (62) (7) Kreds Nordea Stiftelsesfond, ordinært indskud (18.188) (18) Transportomkostninger (557.551) (533) Direkte medlemsrettede udgifter (2.959.185) (2.622) Bestyrelsesmøder (82.388) (85) Bestyrelsesuddannelse (278.475) (391) Lands- og repræsentantskabsmøder (46.585) (46) Udvalgs- og andre møder (115.503) (100) Kontorholdsomkostninger 1 (855.906) (785) Småanskaffelser (14.458) (27) Transportomkostninger (707.844) (810) Øvrige udgifter (2.101.159) (2.244) Resultat før finansielle poster 44.207 430 Renter og udbytter 2 86.721 135 Kursregulering, netto 3 17.559 (79) Resultat før skat 148.487 486 Skat af finansielle poster 4 (2.391) 0 Årets resultat 146.096 486
Kreds Nordea 7 Balance pr. 31.12.2012 2012 2011 Note kr. t.kr. Tilgodehavende transportomkostninger 207.722 276 Tilgodehavende kredsandel af kontingent 0 197 Tilgodehavende skat 4 13.246 24 Tilgodehavende renter 78.229 126 Tilgodehavender 299.197 623 Aktier 5 213.297 174 Obligationer 6 1.953.069 5.873 Værdipapirer 2.166.366 6.047 Varebeholdning 220.841 224 Likvide beholdninger 8.205.671 4.274 Omsætningsaktiver 10.852.907 11.168 Aktiver 10.892.075 11.168 Egenkapital 01.01. 8.707.653 8.229 Årets resultat 146.096 Kapitalændring ved overførsel af medlemmer til øvrige kredse (42.134) (7) Egenkapital 31.12. 8.811.615 8.708 Forudbetalte kontingenter og gruppeliv fra medlemmer 1.864.705 2.062 Skyldige omkostninger 215.755 398 Kortfristet gæld 2.080.460 2.460 Passiver 10.892.075 11.168 Pantsætninger og eventualforpligtelser 7
Kreds Nordea 8 Noter 1. Kontorholdsomkostninger 2012 2011 kr. t.kr. Medlemsbladet 76.252 113 Telefon 90.697 51 Kontorudgifter 97.303 87 Revision 57.500 70 Receptioner 62.360 46 Gaver og blomster 264.235 316 Konsulentbistand 130.216 12 Husleje 68.236 74 Øvrige omkostninger 9.107 16 855.906 785 2. Renter og udbytter Pengeinstitutter 40.052 9 Obligationsrenter 39.061 117 Aktieudbytter 7.608 9 3. Kursregulering, netto 86.721 135 Aktier, kursregulering 39.745 (67) Obligationer, kursregulering (22.186) (12) 4. Skat 17.559 (79) Beregnet aktuel skat 0 0 Regulering vedr. tidligere år 2.391 0 Tilgodehavende skat 2.391 0 Beregnet aktuel skat 0 0 Indeholdt udbytteskat 1.141 2 Betalt acontoskat i året 2012 12.000 21 Rentegodtgørelse105 1 13.246 24 Der påhviler ikke Kreds Nordea udskudt skat.
Kreds Nordea 9 Noter 5. Aktier 2012 2011 kr. t.kr. Anskaffelsesværdi 01.01. 59.859 60 Tilgang 0 0 Anskaffelsesværdi 31.12. 59.859 60 Kursregulering 01.01. 113.693 180 Kursregulering i regnskabsåret 39.745 (66) Kursregulering 31.12. 153.438 114 Børsværdi 31.12. 213.297 174 6. Obligationer Anskaffelsesværdi 01.01. 5.879.559 5.879 Tilgang 0 0 Afgang ved udløb (3.897.827) 0 Realiseret avance (tab) (22.218) 0 Anskaffelsesværdi 31.12. 1.959.514 5.879 Kursregulering 01.01. (6.477) 6 Kursregulering i regnskabsåret (22.186) (12) Afgang 22.218 0 Kursregulering 31.12. (6.445) (6) Børsværdi 31.12. 1.953.069 5.873 7. Pantsætninger og eventualforpligtelser Der er ingen pantsætninger eller eventualforpligtelser. 9572-6206 T:\AFD6331\123973\123973re1300.docx