ÅRSREGNSKAB 2009 FOR MODERSELSKABET NNE Pharmaplan A/S Årsregnskabet for moderselskabet NNE Pharmaplan A/S er en integreret del af årsrapporten 2009 for NNE Pharmaplan
NNE Pharmaplan A/S Resultatopgørelse for perioden, 1. januar 31. december 2009 2008 Note Nettoomsætning 2 979.671 1.198.338 Produktionsomkostninger 3 (811.717) (1.051.126) Bruttoresultat 167.954 147.212 Salgs- og distributionsomkostninger 3 (32.039) (25.164) Administrationsomkostninger 3 (84.902) (94.119) Resultat af primær drift 51.013 27.929 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 8 (18.866) (71.321) Finansielle indtægter 4 2.746 3.235 Finansielle udgifter 5 (11.019) (7.650) Resultat før skat 23.874 (47.807) Selskabsskat (12.995) (9.940) Årets resultat 10.879 (57.747) Forslag til resultatdisponering: Udbytte til aktionærerne - - Overført resultat 10.879 (57.747) Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode - - 10.879 (57.747) Årsrapport Side 101 af 110
NNE Pharmaplan A/S - Balance pr. 31. december AKTIVER 2009 2008 Note Immaterielle anlægsaktiver 6 1.700 3.045 Materielle anlægsaktiver 7 9.739 16.687 Kapitalandele i dattervirksomheder 8 133.855 20.929 Udskudt skat 8.726 10.040 Langfristede aktiver i alt 154.020 50.701 Igangværende arbejde for fremmed regning 9 2.535 48.212 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 48.127 95.228 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 190.389 219.577 Tilgodehavende skat 6.716 2.705 Andre tilgodehavender 2.938 36.382 Periodeafgrænsningsposter 5.785 14.589 Likvide beholdninger 55.577 1.065 Kortfristede aktiver i alt 312.067 417.758 AKTIVER I ALT 466.087 468.459 Årsrapport Side 102 af 110
NNE Pharmaplan A/S - Balance pr. 31. december PASSIVER 2009 2008 Note Aktiekapital 10 500 500 Overført overskud 119.074 103.915 Egenkapital i alt 119.574 104.415 Langfristet lån fra tilknyttede virksomheder 14 37.613 58.124 Andre hensatte forpligtelser 28.142 18.458 Langfristede forpligtelser 65.755 76.582 Forudbetalinger vedr. igangværende arbejder 9 3.966 7.536 Gæld til leverandører 40.786 59.368 Gæld til tilknyttede virksomheder 14 60.598 37.339 Kortfristet lån fra tilknyttede virksomheder 14 18.807 33.007 Andre hensatte forpligtelser 1.171 2.969 Andre gældsforpligtelser 11 155.430 147.243 Kortfristede forpligtelser 280.758 287.462 Forpligtelser i alt 346.513 364.044 PASSIVER I ALT 466.087 468.459 Eventualaktiver og eventualforpligtelser 12 Øvrige noter 13-14 Årsrapport Side 103 af 110
NNE Pharmaplan A/S Egenkapitalopgørelse Reserve for nettoopskrivning Aktie- efter den indre Overført Foreslået 2009 kapital værdis metode overskud udbytte I alt Egenkapital 1. januar 500-103.915-104.415 Valutakursreguleringer af kapitalandele i dattervirksomheder - - (627) - (627) Regulering af investering i datterselskaber tidligere år - - 11.045-11.045 Realiserede omkostninger til udnyttede optioner - - (6.658) - (6.658) Nettoindkomst indregnet direkte på egenkapitalen - - 3.760-3.760 Årets resultat - - 10.879-10.879 Indkomst i alt - - 14.639-14.639 Omkostninger til aktiebaseret vederlæggelse 520 520 Foreslået udbytte 2009 - - - - - Egenkapital 31. december 500-119.074-119.574 Aktiekapital og Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode kan ikke bruges til udbytteudlodning. Reserve for nettoopskrivning Aktie- efter den indre Overført Foreslået 2008 kapital værdis metode overskud udbytte I alt Egenkapital 1. januar 500-181.539-182.039 Valutakursreguleringer af kapitalandele i dattervirksomheder - - (2.437) - (2.437) Regulering af investering i datterselskaber tidligere år - - (13.848) - (13.848) Realiserede omkostninger til udnyttede optioner - - (6.709) - (6.709) Nettoindkomst indregnet direkte på egenkapitalen - - (22.994) - (22.994) Årets resultat - - (57.747) - (57.747) Indkomst i alt - - (80.741) - (80.741) Omkostninger til aktiebaseret vederlæggelse 3.117 3.117 Foreslået udbytte 2008 - - - - - Egenkapital 31. december 500-103.915-104.415 Aktiekapital og Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode kan ikke bruges til udbytteudlodning. Årsrapport Side 104 af 110
NNE Pharmaplan A/S - Noter Note 1 Anvendt regnskabspraksis for moderselskabet Årsregnskabet for moderselskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven (regnskabsklasse C/store virksomheder). Anvendt regnskabspraksis for moderselskabet er uændret i forhold til sidste år, og er den samme som for koncernen, dog med nedenstående tilføjelser. Koncernens anvendte regnskabspraksis fremgår af note 1, side 50-56. Supplerende anvendt regnskabspraksis for moderselskabet Finansielle anlægsaktiver I årsregnskabet for moderselskabet indregnes kapitalandele i dattervirksomheder efter indre værdis metode, dvs. til den forholdsmæssige andel af den regnskabsmæssige indre værdi i disse virksomheder. Et positivt forskelsbeløb mellem anskaffelsessummen og den indre værdi på anskaffelsestidspunktet aktiveres i moderselskabet regnskab under Finansielle anlægsaktiver som en del af kapitalinteresser i dattervirksomheder(goodwill). Afskrivning af goodwill foretages lineært over en periode på højst 20 år baseret på den forventede levetid. Andel af resultat af dattervirksomheder med fradrag af urealiseret koncerninterne fortjenester er indregnet i moderselskabets resultatopgørelse. Nettoopskrivninger af kapitalandele i dattervirksomheder, der overstiger deklareret udbytte fra virksomhederne, henlægges under egenkapitalen som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode. Præsentation af resultat i datterselskaber vises som resultat efter skat. Skat Moderselskabet sambeskattes med øvrige danske selskaber i Novo Nordisk koncernen. De sambeskattede danske virksomheder indgår i acontoskatteordningen. Årets aktuelle skat for sambeskattede selskaber indregnes i de enkelte selskaber. Pengestrømsopgørelse I overensstemmelse med årsregnskabslovens 86, stk. 4, er der ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse for moderselskabet. Der henvises til pengestrømsopgørelsen for koncernen. Årsrapport Side 105 af 110
NNE Pharmaplan A/S - Noter 2009 2008 Note 2 nettoomsætning Salgsværdi af salg af andre ydelser 48.362 83.137 Salgsværdi af afsluttede kontrakter i året 951.937 1.234.789 Salgsværdi af igangværende arbejder ved slutningen af året 80.660 101.288 Salgsværdi af igangværende arbejder ved begyndelsen af året (101.288) (220.876) I alt 979.671 1.198.338 Note 3 personaleomkostninger Lønninger 523.303 548.304 Pensioner 51.509 51.291 Omkostninger til aktiebaseret vederlæggelse 4.811 18.687 Andre omkostninger til social sikring 7.052 6.586 Andre personaleomkostninger 16.855 20.189 I alt 603.530 645.057 Personaleomkostninger er indeholdt i resultatopgørelsen under følgende poster: Produktionsomkostninger 531.771 567.650 Salgs- og distributionsomkostninger 13.688 12.901 Administrationsomkostninger 58.071 64.506 I alt 603.530 645.057 Det gennemsnitlige antal fuldtidsansatte medarbejdere i 2009 var 835 i forhold til 889 i 2008. Ved slutningen af året var der 807 medarbejdere i forhold til 882 ved slutningen af 2008. For information om bestyrelsens og direktionen aflønning henvises til note 3 i koncernregnskabet. Note 4 finansielle indtægter Renteindtægter fra dattervirksomheder 2.316 2.365 Renteindtægter fra bank 13 249 Aktieudbytte - 387 Valutakursgevinster og andre finansielle indtægter 417 234 I alt 2.746 3.235 Udbytte fra aktier i Novo Nordisk A/S beløber sig til 0 tkr. (387 tkr. i 2008) Note 5 finansielle udgifter Renteudgifter til koncernselskaber 2.390 5.050 Valutakurstab og andre finansielle udgifter 8.629 2.600 I alt 11.019 7.650 Årsrapport Side 106 af 110
NNE Pharmaplan A/S Noter Note 6 immaterielle anlægsaktiver ERP-system 2009 og software I alt Kostpris pr. 1. januar 39.474 39.474 Tilgang i året - - Kostpris pr. 31. december 39.474 39.474 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 36.429 36.429 Årets afskrivninger 1.345 1.345 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 37.774 37.774 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 1.700 1.700 ERP-system 2008 og software I alt Kostpris pr. 1. januar 38.346 38.346 Tilgang i året 1.128 1.128 Kostpris pr. 31. december 39.474 39.474 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 30.124 30.124 Årets afskrivninger 6.305 6.305 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 36.429 36.429 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 3.045 3.045 Note 7 materielle anlægsaktiver Andre an- Indretning læg, driftsaf lejede materiel 2009 lokaler og inventar I alt Kostpris pr. 1. januar 10.232 40.744 50.976 Tilgang i året - 1.412 1.412 Afgang i året - (7.878) (7.878) Kostpris pr. 31. december 10.232 34.278 44.510 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2.472 31.817 34.289 Årets afskrivninger 1.023 5.658 6.681 Afskrivninger vedr. afgang i året - (6.199) (6.199) Af- og nedskrivninger pr. 31. december 3.495 31.276 34.771 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 6.737 3.002 9.739 Andre an- Indretning læg, driftsaf lejede materiel 2008 lokaler og inventar I alt Kostpris pr. 1. januar 10.232 39.908 50.140 Tilgang i året - 2.052 2.052 Afgang i året - (1.216) (1.216) Kostpris pr. 31. december 10.232 40.744 50.976 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 1.449 25.208 26.657 Årets afskrivninger 1.023 6.609 7.632 Afskrivninger vedr. afgang i året - - - Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2.472 31.817 34.289 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 7.760 8.927 16.687 Årsrapport Side 107 af 110
NNE Pharmaplan A/S - Noter Note 8 kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Investering i datterselskaber 2009 2008 Kostpris pr. 1. januar 141.685 149.821 Tilgang i året 121.372 6.918 Justeringer i året 11.045 (13.848) Afgang i året - (1.206) Kostpris pr. 31. december 274.102 141.685 Op-/nedskrivninger pr. 1. januar Valutakursreguleringer Årets resultat Op-/nedskrivninger vedr. afgang i året Op-/nedskrivninger pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Valutakursreguleringer Afskrivning på goodwill Afskrivninger vedr. afgang i året Afskrivninger pr. 31. december (88.768) (27.921) (898) (3.298) (7.646) (57.549) - - (97.312) (88.768) (31.988) (19.093) 273 877 (11.220) (13.772) - - (42.935) (31.988) Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 133.855 20.929 Regnskabsoplysninger i sammendrag vedrørende dattervirksomheder: Aktie- Egen- Årets Navn Hjemsted Ejerandel kapital kapital resultat NNE Pharmaplan France SAS Chatres, Frankrig 100% EUR 37 tkr 9.732 (1.269) NNE Pharmaplan US Inc. Clayton, USA 100% USD 375 tkr 2.473 (5.418) NNE Pharmaplan(Tianjin) Co. Ltd. Tianjiin, Kina 100% USD 450 tkr 50.221 24.170 NNE Pharmaplan Sweden AB Stockholm, Sverige 100% SEK 100 tkr 3.551 (3.943) NNE Pharmaplan GmbH Bad Homburg, Tyskland 100% EUR 550 tkr 12.701 (21.081) NNE Pharmaplan Ltd. Dublin, Ireland 100% EUR 1 472 (105) 79.150 (7.646) Goodwill mv. pr. 31. december 54.705 Afskrivning på goodwill mv. (11.220) 133.855 (18.866) Regnskabsoplysninger i sammendrag vedrørende associerede virksomheder: Kapitalandele i associerede virksomheder: Navn Hjemsted Ejerandel Geanne I/S (Joint venture) Skanderborg, Danmark 50% Kapitalandele i Geanne I/S er pro rata-konsolideret i årsrapporten. For yderligere information henvises til note 11 i koncernregnskabet. Årsrapport Side 108 af 110
NNE Pharmaplan A/S - Noter Note 9 igangværende arbejder for fremmed regning og forudbetalinger vedr. igangværende arbejder 2009 2008 Løbende regningssager Igangværende arbejder (1.271) 41.740 Aconto betalinger - - I alt (1.271) 41.740 Fastprissager Igangværende arbejder i fast regning 81.931 59.548 Aconto betalinger (82.091) (60.612) I alt (160) (1.064) I alt (1.431) 40.676 Opdeles i balancen, som vist herunder: Regnings- Fastprissager sager I alt I alt Omsætningsaktiver (1.271) 3.806 2.535 48.212 Kortfristede forpligtelser - (3.966) (3.966) (7.536) (1.271) (160) (1.431) 40.676 I igangværende arbejder indgår aconto avance med 19.9 mio. kr. pr. 31. december 2009 mod 18,1 mio. kr. pr. 31. december 2008. Note 10 aktiekapital Aktiekapital pr. 31. december: A-aktiekapital (167 aktier a 1.000 kr.) 167 167 B-aktiekapital (333 aktier a 1.000 kr.) 333 333 Aktiekapital i alt 500 500 Aktiekapitalen i NNE Pharmaplan A/S er opdelt i A-aktier og B-aktier. A-aktier har 10 stemmer pr. 500 kr. af A-aktiekapitalen, mens B-aktierne har en stemme pr. 500 kr. af B-aktiekapitalen. Der er ingen begrænsninger med hensyn til overdragelse af B-aktierne, mens ejere af A-aktier har forkøbsret ved en eventuel overdragelse af A-aktier. Note 11 andre gældsforpligtelser Skyldig feriepenge og medarbejderrelaterede poster 110.201 108.120 Skyldige omkostninger 629 17 Finansiel leasingforpligtelse 1.967 3.235 Moms, skatter og andre bidrag til social sikring 42.633 35.871 I alt 155.430 147.243 Andre gældsforpligtelser 155.430 147.243 Hensatte forpligtelser - - I alt 155.430 147.243 Årsrapport Side 109 af 110
NNE Pharmaplan A/S Noter 2009 2008 Note 12 kontraktslige forpligtelser Operationelle leasingforpligtelser De operationelle leasingforpligtelser vedrører uopsigelige aftaler, der er relateret til husleje, firmabiler og kopimaskiner. Leasingaftaler beløber sig til DKK 31,5 millioner i 2009 og DKK 30,5 millioner i 2008. Andre forpligtelser De interne konsulenter har en opsigelsesperiode på maks. 3 måneder. Eventualforpligtelserne forfalder inden for de følgende perioder fra balancedagen: Indenfor 1 år 31.711 32.996 Mellem 1 og 2 år 26.601 27.275 Mellem 2 og 3 år 24.873 25.040 Mellem 3 og 4 år 24.731 24.443 Mellem 4 og 5 år 24.577 23.868 Efter 5 år 40.666 61.705 I alt 173.159 195.327 Garantier Garantier stillet over for udlejer 12.141 11.445 Bankgarantier 40.928 40.978 Øvrige garantier 7.351 4.371 I alt 60.420 56.794 Garantier stillet gennem joint ventures - 3.333 Andre NNE Pharmaplan A/S hæfter for 2004 og tidligere år i fællesskab med Novo Nordisk A/S og de andre sambeskattede selskaber for skyldig skat i henhold til sambeskatningsordningen. Note 13 honorar til revisorer Revisionshonorar til PricewaterhouseCoopers 665 510 Revisionsrelaterede ydelser 151 662 Skatterådgivning 22 320 Andre ydelser end revision - 50 I alt 838 1.542 Note 14 transaktioner med nærtstående parter For information om transaktioner med nærtstående parter henvises til note 24 i koncernregnskabet. Årsrapport Side 110 af 110