Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Herningvej 34 4800 Nykøbing F Telefon 54 84 88 00 Telefax 54 84 88 11 www.deloitte.dk Stillads Kompagniet A/S CVR-nr. 11974295 Nyager 7 2605 Brøndby Årsrapport 2015/16 Godkendt på selskabets generalforsamling den 14.10.2016 Dirigent Navn: John Larsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Stillads Kompagniet A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015/16 9 Balance pr. 30.06.2016 10 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 12 Noter 13 hhansen/10.10.2016-16:28/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.20.16 Status II: 1
Vir kso mhedsoplysninger Stillads Kompagniet A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Stillads Kompagniet A/S Nyager 7 2605 Brøndby CVR-nr.: 11974295 Hjemsted: Brøndby Kommune Regnskabsår: 01.07.2015-30.06.2016 Bestyrelse Gert Daar Henrik Thomas Larsen John Reimer Larsen Direktion Gert Daar Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herningvej 34 4800 Nykøbing F
Ledelsespåtegning Stillads Kompagniet A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2015-30.06.2016 for Stillads Kompagniet A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2015-30.06.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brøndby, den 14.10.2016 Direktion Gert Daar Bestyrelse Gert Daar Henrik Thomas Larsen John Reimer Larsen
Stillads Kompagniet A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Stillads Kompagniet A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Stillads Kompagniet A/S for regnskabsåret 01.07.2015-30.06.2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR dansk revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2015-30.06.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing F., den 14.10.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Glenn Hartmann statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Stillads Kompagniet A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er udlejning og montering af stilladsmateriel. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør 4.065 t., hvilket anses for meget tilfredsstillende. Der forventes et positivt resultat næste år. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Stillads Kompagniet A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspra ksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller tab omfatter nettoomsætning og produktionsomkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter regnskabsårets vareforbrug, herunder øvrige omkostninger, der er afholdt for at opnå regnskabsårets nettoomsætning, herunder løn og gager samt af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver.
Stillads Kompagniet A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger ved transport af virksomhedens produkter, reklameomkostninger, rejse- og repræsentationsomkostninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgodehavender samt af- og nedskrivninger af og materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virksomheden. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og dets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Stillads Kompagniet A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter investeringer i unoterede kapitalandele, der måles til dagsværdi på balancedagen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontant beholdning og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Stillads Kompagniet A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Resultatopgørelse for 2015/16 Stillads Kompagniet A/S 9 Resultatopgørelse for 2015/16 Note 2015/16 2014/15 t. Bruttofortjeneste 1 10.038.725 5.785 Distributionsomkostninger (2.026.980) (1.800) Administrationsomkostninger 1 (2.740.146) (2.803) Driftsresultat 5.271.599 1.182 Andre finansielle indtægter 2 18.102 2 Andre finansielle omkostninger 3 (50.299) (79) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 5.239.402 1.105 Skat af ordinært resultat 4 (1.173.978) (281) Årets resultat 4.065.424 824 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 4.000.000 900 Overført resultat 65.424 (76) 4.065.424 824
Balance pr. 30.0 6.2016 Stillads Kompagniet A/S 10 Balance pr. 30.06.2016 Note 2015/16 2014/15 t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 4 Materielle anlægsaktiver 5 0 4 Andre værdipapirer og kapitalandele 22.594 45 Andre tilgodehavender 259.917 253 Finansielle anlægsaktiver 282.511 298 Anlægsaktiver 282.511 302 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 7.324.184 4.621 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 1.983.631 0 Udskudt skat 9.745 13 Andre tilgodehavender 81.137 16 Periodeafgrænsningsposter 83.590 23 Tilgodehavender 9.482.287 4.673 Likvide beholdninger 934 538 Omsætningsaktiver 9.483.221 5.211 Aktiver 9.765.732 5.513
Stillads Kompagniet A/S 11 Balance pr. 30.06.2016 Note 2015/16 2014/15 t. Virksomhedskapital 6 500.000 500 Overført overskud eller underskud 126.507 61 Forslag til udbytte for regnskabsåret 4.000.000 900 Egenkapital 4.626.507 1.461 Bankgæld 8.909 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 643.168 625 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 801 Skyldig selskabsskat 1.171.131 280 Anden gæld 3.316.017 2.322 Periodeafgrænsningsposter 0 24 Kortfristede gældsforpligtelser 5.139.225 4.052 Gældsforpligtelser 5.139.225 4.052 Passiver 9.765.732 5.513 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 7 Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ejerforhold 10
Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Stillads Kompagniet A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 500.000 61.083 900.000 1.461.083 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (900.000) (900.000) Årets resultat 0 65.424 4.000.000 4.065.424 Egenkapital ultimo 500.000 126.507 4.000.000 4.626.507
Noter Stillads Kompagniet A/S 13 Noter 2015/16 2014/15 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 12.072.347 8.653 Pensioner 921.078 662 Andre omkostninger til social sikring 284.741 181 Andre personaleomkostninger 433.118 239 13.711.284 9.735 2015/16 2014/15 t. 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 3.718 0 Renteindtægter i øvrigt 14.384 2 18.102 2 2015/16 2014/15 t. 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 0 57 Renteomkostninger i øvrigt 22.087 20 Øvrige finansielle omkostninger 28.212 2 50.299 79 2015/16 2014/15 t. 4. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 1.171.131 280 Ændring af udskudt skat 2.561 0 Effekt af ændrede skattesatser 286 1 1.173.978 281
##### ##### Stillads Kompagniet A/S 14 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 277.798 Kostpris ultimo 277.798 Af- og nedskrivninger primo (274.243) Årets afskrivninger (3.555) Af- og nedskrivninger ultimo (277.798) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 6. Virksomhedskapital Selskabets aktiekapital udgør 500 t. fordelt i aktier á 1 og multipla heraf. 7. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser ##### Leasingforpligtelser udgør i alt 50 t. frem til 01.02.2021. 8. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Daar Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ##### Selskabet har stillet virksomhedspant i simple fordringer, varelagre, driftsmateriel og goodwill på i alt t. 2.000 til sikkerhed for bankengagement. Selskabet har gennem pengeinstitut stillet garanti på 350 t. overfor en kunde.
##### Stillads Kompagniet A/S 15 Noter 10. Ejerforhold Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Stillads Kompagniet Holding A/S, Brøndby kommune