Voldbjergvej 16, 2. sal DK-8240 Risskov Tlf. 87 43 96 00 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 My Best Book ApS Lægårdsvej 24, 8520 Lystrup Årsrapport for 2017 CVR-nr. 36 08 89 66 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. maj 2018. Henrik Højgaard Jensen dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 5 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter 702361 My Best Book ApS Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for My Best Book ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lystrup, den 14. maj 2018 Direktion Henrik Højgaard Jensen My Best Book ApS Årsrapport for 2017 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejerne i My Best Book ApS Vi har opstillet årsregnskabet for My Best Book ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Risskov, den 14. maj 2018 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 28 52 01 Søren Anthon Pedersen statsautoriseret revisor MNE-nr. 10154 My Best Book ApS Årsrapport for 2017 2
Selskabsoplysninger Selskabet My Best Book ApS Lægårdsvej 24 8520 Lystrup CVR-nr.: 36 08 89 66 Regnskabsår: 1. januar 2017-31. december 2017 3. regnskabsår Direktion Henrik Højgaard Jensen Revisor Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Voldbjergvej 16, 2. sal 8240 Risskov My Best Book ApS Årsrapport for 2017 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at udgive specialtrykte og personligt tilpassede børnebøger samt dermed tilknyttet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 2.677.889 mod 279.713 sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 1.404.710 mod -404.072 sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. My Best Book ApS Årsrapport for 2017 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for My Best Book ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. My Best Book ApS Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Idet det ikke er muligt, at fastsætte et pålideligt skøn over brugstiden, er afskrivningsperioden fastsat til 10 år. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Overkurs ved emission Overkurs ved emission omfatter beløb, der er indbetalt som overkurs i henhold til tegning af kapitalandele. Omkostninger ved en gennemført emission fradrages i overkursbeløbet. Overkursreserven kan benyttes til udbytte, fondsemission og dækning af underskud. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. My Best Book ApS Årsrapport for 2017 6
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. My Best Book ApS Årsrapport for 2017 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 2.677.889 279.713 1 Personaleomkostninger -984.067-683.361 Af- og nedskrivninger af anlægsaktiver -3.500-3.500 Driftsresultat 1.690.322-407.148 2 Andre finansielle indtægter 1.136 3.160 3 Øvrige finansielle omkostninger -3.664-84 Resultat før skat 1.687.794-404.072 4 Skat af årets resultat -283.084 0 Årets resultat 1.404.710-404.072 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 1.404.710 0 Disponeret fra overført resultat 0-404.072 Disponeret i alt 1.404.710-404.072 My Best Book ApS Årsrapport for 2017 8
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver Goodwill 28.000 31.500 Immaterielle anlægsaktiver i alt 28.000 31.500 Anlægsaktiver i alt 28.000 31.500 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 440.000 170.000 Varebeholdninger i alt 440.000 170.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 350.942 22.997 Andre tilgodehavender 10.500 500 Krav på indbetaling af virksomhedskapital 0 12.000 Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 0 10.672 Tilgodehavender i alt 361.442 46.169 Likvide beholdninger 2.092.118 473.880 Omsætningsaktiver i alt 2.893.560 690.049 Aktiver i alt 2.921.560 721.549 My Best Book ApS Årsrapport for 2017 9
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital 5 Virksomhedskapital 366.666 366.666 6 Overkurs ved emission 0 888.334 7 Overført resultat 1.524.987-768.057 Egenkapital i alt 1.891.653 486.943 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 1.000 0 Hensatte forpligtelser i alt 1.000 0 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 67.880 62.738 Leverandører af varer og tjenesteydelser 428.236 71.398 Selskabsskat 282.084 0 Anden gæld 250.707 100.470 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.028.907 234.606 Gældsforpligtelser i alt 1.028.907 234.606 Passiver i alt 2.921.560 721.549 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Eventualposter My Best Book ApS Årsrapport for 2017 10
Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 958.415 661.576 Andre omkostninger til social sikring 10.196 7.858 Personaleomkostninger i øvrigt 15.456 13.927 984.067 683.361 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 3 2 2. Andre finansielle indtægter Valutakursdifferencer 1.136 3.160 1.136 3.160 3. Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 3.664 84 3.664 84 4. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 353.584 0 Årets regulering af udskudt skat 1.000 0 Regulering af tidligere års skat -71.500 0 283.084 0 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 366.666 266.666 Kontant kapitaludvidelse 0 100.000 366.666 366.666 6. Overkurs ved emission Overkurs ved emission primo 888.334 888.334 Årets overkurs ved emission -888.334 0 0 888.334 My Best Book ApS Årsrapport for 2017 11
Noter 31/12 2017 31/12 2016 7. Overført resultat Overført resultat primo -768.057-363.985 Årets overførte overskud eller underskud 1.404.710-404.072 Overført fra overkurs ved emmision 888.334 0 1.524.987-768.057 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomheden har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 9. Eventualposter Virksomheden har derudover ingen eventualposter mv. My Best Book ApS Årsrapport for 2017 12