Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Gøteborgvej 18 9200 Aalborg SV Telefon 98 79 60 00 Telefax 98 79 60 01 www.deloitte.dk Jernbanegade 20, Randers ApS Skolebakken 18 9000 Aalborg CVR-nr. 28901100 Årsrapport 2016 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 31.05.2017 Dirigent Navn: Mette Heide Andersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Jernbanegade 20, Randers ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2016 6 Balance pr. 31.12.2016 7 Egenkapitalopgørelse for 2016 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 andlarsen/17.05.2017-09:20/w.6.5.0/mstc_c Selskaber/E.19.2017 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Jernbanegade 20, Randers ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Jernbanegade 20, Randers ApS Skolebakken 18 9000 Aalborg CVR-nr.: 28901100 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 01.01.2016-31.12.2016 Direktion Mette Heide Andersen Jesper Møller Christensen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gøteborgvej 18 9200 Aalborg SV
Ledelsespåtegning Jernbanegade 20, Randers ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 for Jernbanegade 20, Randers ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 31.05.2017 Direktion Mette Heide Andersen Jesper Møller Christensen
Den uafhængige revisors erklæringer Jernbanegade 20, Randers ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Jernbanegade 20, Randers ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jernbanegade 20, Randers ApS for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2016-31.12.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller
Jernbanegade 20, Randers ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aalborg, den 31.05.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Lars Birner Sørensen statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning Jernbanegade 20, Randers ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i investering og udlejning af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et underskud på 215 t., egenkapitalen udgør herefter 527 t. Selskabet har i regnskabsåret solgt dets investeringsejendom. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2016 Jernbanegade 20, Randers ApS 6 Resultatopgørelse for 2016 Note 2016 2015 Bruttofortjeneste 95.190 367.942 Dagsværdiregulering af investeringsejendomme 0 50.000 Dagsværdiregulering af finansielle forpligtelser 0 81.152 Driftsresultat 95.190 499.094 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 8.733 2.951 Andre finansielle indtægter 16.400 0 Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder (3.525) 0 Andre finansielle omkostninger (423.593) (354.945) Resultat før skat (306.795) 147.100 Skat af årets resultat 91.714 (32.362) Årets resultat (215.081) 114.738 Forslag til resultatdisponering Overført resultat (215.081) 114.738 (215.081) 114.738
Balance pr. 31.12.2016 Jernbanegade 20, Randers ApS 7 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Investeringsejendomme 0 8.300.000 Materielle anlægsaktiver 1 0 8.300.000 Anlægsaktiver 0 8.300.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 73.130 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 65.061 61.963 Andre tilgodehavender 106.977 10.692 Periodeafgrænsningsposter 0 9.662 Tilgodehavender 172.038 155.447 Likvide beholdninger 1.577.476 0 Omsætningsaktiver 1.749.514 155.447 Aktiver 1.749.514 8.455.447
Jernbanegade 20, Randers ApS 8 Balance pr. 31.12.2016 Note 2016 2015 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført overskud eller underskud 402.253 617.334 Egenkapital 527.253 742.334 Udskudt skat 0 366.670 Hensatte forpligtelser 0 366.670 Gæld til realkreditinstitutter 0 5.617.541 Langfristede gældsforpligtelser 0 5.617.541 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 0 129.083 Bankgæld 0 690.679 Deposita 0 135.690 Skyldig selskabsskat 274.956 0 Anden gæld 947.305 773.450 Kortfristede gældsforpligtelser 1.222.261 1.728.902 Gældsforpligtelser 1.222.261 7.346.443 Passiver 1.749.514 8.455.447 Eventualforpligtelser 2 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3
Egenkapitalopgørelse for 2016 Jernbanegade 20, Randers ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2016 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 125.000 617.334 742.334 Årets resultat 0 (215.081) (215.081) Egenkapital ultimo 125.000 402.253 527.253
Noter Jernbanegade 20, Randers ApS 10 Noter Investeringsejendomme 1. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 6.219.419 Tilgange 21.826 Afgange (6.241.245) Kostpris ultimo 0 Opskrivninger primo 2.080.581 Tilbageførsel ved afgange (2.080.581) Opskrivninger ultimo 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 2. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Holdingselskabet af 11 december ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.
Anvendt regnskabspraksis Jernbanegade 20, Randers ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter årets huslejeindtægter. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder består af renteindtægter mv. fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder.
Jernbanegade 20, Randers ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder består af renteomkostninger mv. fra gæld til tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Investeringsejendomme Afkastbaseret metode: Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år tilpasset en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l. Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.
Jernbanegade 20, Randers ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.