pwc Dansk Gasdistribution Fyn A/S Reguleringsregnskab 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 7712 31 Rytterkasernen 21, Postboks 370, Odense C T: 6314 4200, www.pwc.dk
pwc Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til Dansk Gasdistribution Fyn A/S ("selskabet") og Energitilsynet Konklusion Det er vores opfattelse, at reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning for 2017 for Dansk Gasdistribution Fyn A/S i al væsentlighed er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i bekendtgørelse 768 af 23. juni 2016 om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber samt vejledning om indberetning af omkostninger til fastsættelse af indtægtsramme 2018-2021 og benchmarking af april 2017. Vi har revideret reguleringsregnskabet for perioden 1. januar 31. december 2017. Reguleringsregnskabet for 2017 udviser driftsmæssige indtægter på TDKK 143.880 og tilhørende driftsomkostninger på TDKK 46.398, realiserede energibesparelser i 2017 for 170.916 MWh, anskaffelsessum for idriftsatte aktiver efter 1. januar 2004 (netto) ultimo 2016 på DKK 101,4 mio. og samlede afskrivninger i 2017 på nyinvesteringer siden 1. januar 2005 er DKK 7,59 mio. Reguleringsregnskabet for 2017 udviser nettoomkostninger til energispareaktiviteter på DKK 86,3 mio, og indtægter opkrævet i forbindelse energispareydelser på DKK 19,3 mio. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet anvendt regnskabspraksis samt begrænsning i distribution og anvendelse Vi henleder opmærksomheden på, at reguleringsregnskabet er udarbejdet i henhold til bekendtgørelse 768 af 23. juni 2016 om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber samt vejledning om indberetning af omkostninger til fastsættelse af indtægtsramme 2018-2021 og benchmarking af april 2017. Reguleringsregnskabet er udarbejdet med henblik på at hjælpe selskabet til overholdelse af de regnskabsmæssige bestemmelser heri. Som følge heraf kan reguleringsregnskabet være uegnet til andet formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for selskabet og Energitilsynet og bør ikke udleveres til eller anvendes af andre parter end selskabet og Energitilsynet. Vores konklusion er ikke modificeret som følge af disse forhold. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Selskabet har medtaget oplysninger om netkomponenter jf. skema 1. Tallene har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for reguleringsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et reguleringsregnskab i overensstemmelse reglerne i bekendtgørelse 768 af 23. juni 2016 om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber samt vejledning om indberetning af omkostninger til fastsættelse af indtægtsramme 2018-2021 og benchmarking af april 2017. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et reguleringsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. 2
pwc Revisors ansvar for revisionen af reguleringsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om reguleringsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af reguleringsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i reguleringsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Odense, den i. juni 2018 PrieewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab nr. 33 77./2 31 edam statsautoriseret revisor Claus Damhave statsautoriseret revisor 3
Distributionsselskab: NGFD Ar: 2017 Nettoomsætning Nettoomsætning eksklusiv indregnet underdækning udgør t. 143.880 (korrigeret for indregnet estimeret underdækning for 2017 /I målerdifferencer, systemfyldning og gastab - opgivet under omkostningerne // nettoomsætningen er endvidere korrigeret for beløb i relation till energibesparelser, som oplyses separat). Det anførte beløb er det, der relaterer til den samlede indtægtsrammen for distribution for 2017 Driftsomkostninger Bruttoomkostninger: t. Tilhørende omkostningsposter i 22-skema fra benchmarkopgørelse A 9.034 1-7 B 9.572 8-10 c - - D - 11 E 1.720 12 F 25.993 13-16 G 447 17,22 H -1.008 18-21 J 640 23 Total 46.398 Direkte fordeling 1 Pro rata fordeling 1 Direkte fordeling 2 Pro rata fordeling 2 Direkte fordeling 3 Total Fordelingsnet m.v. 9.674 0 13.930 23.604 0 0 13 9.572 0 13.783 447 23.802 Øvrige 0 0 0-1.008-1.008 46.398 13 omkostninger: heraf. 23.802 13, nr. 1 + nr. 3 447 7 omkostninger (dir) 8.666 13, nr. 2 (direkte) 9.572 13 omkostninger (dir) 10.019 13, nr. 2 (tillæg) 13.783 Overhead total 27.713 13, nr. 2 23.355 -Heraf 7 13.930 -Heraf 13 13.783 7 total 22.596 13 total 23.802 Total 46.398 Energispareaktiviteter AR 2017 Idriftsatte aktiver efter 1. januar 2004 I mio.: A: Realiserede Energibesparelser i 2017 i MWh: 170.916 Anskaffelsessum (netto) ultimo 2016 inkl. byggerenter og abandonment 101,4 B: Periodiserede omkostninger til periodiserede energibesparelse på 44.440 MWh+underdaskning t -44.534 C: Omkostninger til de realiserede energibesparelser i 2017 t 86.313 E: Opkrævning 2017 vedr. energibesparelser t -19.336 Afskrivninger i 2017 på nyinvesteringer siden 1.1.2005 7,568
Renteomkostnings- og gældspecifikation 2017 Tabel 1. Finansielle omkostninger netto i år 2017, mio. Finansielle indtægter, i alt 4,033 Finansielle omkostninger, i alt 7,975 Finansielle omkostninger netto 3,942 Tabel 2. Rentebærende gæld netto, mio. 01.01.2017 31-12-2017 Medio 2017 Rentebærende aktiver i alt 2,259 0,000 1,130 Rentebærende passier i alt 498,608 498,811 498,710 Rentebærende gæld netto 496,349 498,811 497,580 Tabel 3. Specifikation af finansielle omkostninger netto, mio., 2017 Finansielle indtægter I alt før korrektion for byggerenter 4,033 Gevinst ved salg af aktier 0,000 Byggerenter 0,000 I alt finansielle indtægter 4,033 Renteindtægter, tilknyttede virksomheder 0,579 Renteindtægter fra driftslikviditet 0,008 Realiserede kursgevinster 3,446 Urealiserede kursgevinster 0,000 Periodiserede renteindtægter 0,000 I alt finansielle indtægter 4,033 Finansielle omkostninger Renteudgifter, tilknyttede virksomheder 0,000 Renteudgifter fra lån og finansielle instrumenter 7,975 Realiserede kurstab 0,000 Urealiserede kurstab 0,000 Periodiserede renteudgifter 0,000 I alt finansielle omkostninger 7,975 Finansielle omkostninger netto 3,942 Tabel 4. Specifikation af rentebærende gæld netto, mio., 2017 01.01.2017 31-12-2017 Medio 2017 Aktiver Tilgodehavender, tilknyttede virksomheder 2,259 0,000 1,130 Periodiserede renteindtægter 0,000 0,000 0,000 Finansielle instrumenter 0,000 0,000 0,000 Likvide beholdninger 0,000 0,000 0,000 Rentebærende aktiver i alt 2,259 0,000 1,130 Passiver Langfristet gæld 399,004 383,502 391,253 Kort gæld Kreditinstitutter 59,812 111,059 85,436 Gæld, tilknyttede virksomheder (NGF) 33,008 0,056 16,532 Gæld, tilknyttede virksomheder (iøvrigt) 0,000 0,000 0,000 Periodeafgrænsningsposter 0,000 0,000 0,000 Finansielle instrumenter 6,784 4,194 5,489 Rentebærende passiver i alt 498,608 498,811 498,710 Rentebærende gæld netto 496,349 498,811 497,580
Skema 1 Netkomponter 2016 enhed A Fordelingsnet 308 km B Distributionsnet 1.557 km C Stikledninger 36.186 stk. D MR-stationer 53 stk. E DR-stationer - stk. F Målere hos villakunder 35.538 stk. G Målere hos øvrige kunder 648 stk. H Tilsluttet biogas 12.300.000 kbm.
Skema 2 Oversigtstabel - reguleringsregnskab 2017 Alle beløb opgøres i tusinde kroner 1. Indtægter Driftsmæssige indtægter ved distributionsaktivitet i 2017 143.880 2. Omkostninger Driftsomkostninger i 2017, i alt 46.398 A - Driftomkostninger 9.034 B - Lovbestemte omkostninger og nettab 9.572 C - øvrige 7-omkostninger 0 D - Fælles netudgifter 0 E - 1.720 F - Markedsføring, Transportafregning, IT, overordnede tekniske aktiviteter, Generel administration 25.993 G - Målerdifferencer, myndighedsbehandling 447 H - Debitortab, ejendomsskat, forvarmning og el til MR stationer -1.008 I - Tankstationer 0 J - Biogas 640 3. 3. Materiale anlægsaktiver idriftsat efter 1. januar 2005 Investeringer i materiale anlægsaktiver idriftsat efter 1. januar 2005, pr. 31. december 2016, i alt 141.948 Årets investeringer 13.364 Aksrivninger på materiale anlægsaktiver idriftsat efter 1. januar 2005, pr. 31. december 2016, i alt 40.578 Årets afskrivninger 7.568 Materiale anlægsaktiver idriftsat efter 1. januar 2005 pr. 31. december 2017 i alt 107.165 4. Praksisændringer Er der i 2017 foretaget ændringer i regnskabsmæssige skøn eller regnskabsprincipper? Hvis ja, da vedlægges reguleringsregnskabet en redegørelse for ændringen Nej 5. Finansielle oplysninger Finansielle indtægter i alt 4.033 Finansielle omkostninger i alt 7.975 Rentebærende aktiver i alt - Primo 2.259 -Ultimo 0 Rentebærende passiver i alt - Primo 498.608 -Ultimo 498.811 6. Opkrævning af underdækning Selskabet skal i forbindelse med fremsendelse af det reguleringsmæssige regnskab, jf. 31, stk. 2, overfor Energitilsynet oplyse, i hvilket omfang underdækning ønskes opkrævet, jf. 23 stk. 2? Ja fuldt ud. 7. Skattepligt Angiv om virksomheden er skattepligtig i 2017 Ja. 8. Bemærkninger til reguleringsregnskabet
Skema 3 Omkostningsposter Bruttodriftsomkostninger (t.) 1 Fordelingsnet 725 2 Distributionsnet 2.220 3 Stikledninger 2.560 4 MR-stationer 1.129 5 DR-stationer 6 Målere hos villakunder 1.240 7 Målere hos øvrige kunder 1.160 8 Lovpligtigt tilsyn og rådgivning 6.266 9 Overvågning 1.806 10 Kvalitetssikring 1.500 11 Fælles netudgifter - 12 Markedsføring 1.720 13 Transportafregning 7.860 14 IT-systemer 4.445 15 Overordnede tekniske aktiviteter 1.800 16 Generel administration 11.888 17 Målerdifferencer, systemfyldning og gastab - 18 Debitortab -1.008 19 Omk. i forb. med forvarmning af gas i MR-stationer - 20 Omk. i forb. med elforbrug til drift af MR-stationer - 21 Ejendomsskat på gasførende anlæg - 22 Myndighedsbetjening 447 23 Biogasomkostninger 640
Skema 4 Indberetningsskema vedrørende energispareydelser 1. Nettoomkostninger til energispareaktiviteter 2017 (1/1-29/6) 2017 (30/6-31/12) 2017 1.1 Omkostninger til realisering af energibesparelser 27.007.365 59.305.215 86.312.580 1.2 Omkostninger til administration - - - 1.3 Indtægter ifm realisering af energibesparelser HHHHHHH" - - 1.4 Nettoomkostninger 27.007.365 59.305.215 86.312.580 2. Indtægter 2017 2.1 Indtægter opkrævet ifm. energibesparende aktiviteter 19.336.000 Hvis virksomheden ønsker at udskyde dækningen af årets afholdte omkostninger til energibesparelser, så skal tabel 3 udfyldes. 3.Fordeling og dækning af årets nettoomkostninger ifm. indtægtsrammen 3.1.Nettoomkostninger afholdt 12017 Omkostninger afholdt i 2018 Omkostninger afholdt i 2019 Omkostninger afholdt i 2020 Omkostninger afholdt i 2021 3.2 Midlertidig forhøjelse af indtægtsrammen 2017 2018 2019 2020 2021! I '" 1 ' i i ' ' 4.Redegørelse for afvikling af for meget hhv. for lidt opkrævede indtægter til energibesparende aktiviteter fra tidligere regnskabsår Underdækningen forventes opkrævet linieært frem til og med 2020. Hvis årets indberettede energibesparelser ikke er fuldt ud realiseret ved omkostninger og indtægter omfattet af tabel 1. sa skal tabel 5 udfyldes. 5.Omkostninger afholdt til årets indberettede energibesparelser 2017 (30/6-31/12) 2017 5.1 Omkostninger til realisering af energibesparelser 59.305.215 86.312.580 5.2 Omkostninger til administration - - 5.3 Indtægter ifm. realisering af energibesparelser - - 5.4 Nettoomkostninger 59.305.215 86.312.580 5.5 - Heraf omkostninger til realisering af energibesparelser, som endnu ikke er realiseret 59.305.215 86.312.580 5.6 Omkostninger afholdt i året til realiserede og indberettede energibesparelser i året 5.7 Omkostninger afholdt i tidligere år, som er forbundet med de indberettede energibesparelser i året -2016-2015 -2014-2013 -2012-2011 -2010 I alt tidligere år 5.8 Omkostninger i alt forbundet med de indberettede energibesparelser i året - -