PM BIL ApS Østergade 55 6230 Rødekro Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/04/2018 Poul Møller Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Egenkapitalopgørelse... 10 Noter... 11
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden PM BIL ApS Østergade 55 6230 Rødekro CVR-nr: 34216428 Regnskabsår: 01/01/2017-31/12/2017 Bankforbindelse Sydbank Peberlyk 4 DK Danmark
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabet 01. januar 2017-31. december 2017 for PM Bil ApS. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stiling pr. 31. december 2017 samt at resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Rødekro, den 23/04/2018 Direktion Poul Christian Møller Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har truffet beslutning om, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.
Side 5 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnsksabspraksisårsrapporten for PM Bil ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Tidspunktet for overgang af de væsentligste fordele og risici tager udgangspunkt i standardiserede leveringsbetingelser baseret på Incoterms 2010. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder fra associerede virksomheder, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer og kapitalandele, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer og kapitalandele, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet.
Side 6 af 12 Balance Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen,nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau,vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris,svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien.
Side 7 af 12 Resultatopgørelse 1. jan. 2017-31. dec. 2017 Note 2017 2015/16 kr. kr. Nettoomsætning... 1.172.444 2.467.435 Eksterne omkostninger... -526.340-802.198 Bruttoresultat... 646.104 1.665.237 Personaleomkostninger... 1-307.365-582.878 Resultat af ordinær primær drift... 338.739 1.082.359 Øvrige finansielle omkostninger... -7.514-134 Ordinært resultat før skat... 331.225 1.082.225 Skat af årets resultat... 2-80.096-238.084 Årets resultat... 251.129 844.141 Forslag til resultatdisponering Ekstraordinært udbytte indregnet under egenkapitalen... 300.000 285.714 Overført resultat... -48.871 558.427 I alt... 251.129 844.141
Side 8 af 12 Balance 31. december 2017 Aktiver Note 2017 2015/16 kr. kr. Råvarer og hjælpematerialer... 858.184 1.117.443 Varebeholdninger i alt... 858.184 1.117.443 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 24.016 192.076 Andre tilgodehavender... 11.020 11.020 Tilgodehavender i alt... 35.036 203.096 Likvide beholdninger... 890.986 809.453 Omsætningsaktiver i alt... 1.784.206 2.129.992 Aktiver i alt... 1.784.206 2.129.992
Side 9 af 12 Balance 31. december 2017 Passiver Note 2017 2015/16 kr. kr. Registreret kapital mv.... 3 228.102 228.102 Overført resultat... 796.116 844.987 Egenkapital i alt... 1.024.218 1.073.089 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 54.270 143.181 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 220.064 295.636 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 370.154 618.086 Periodeafgrænsningsposter... 115.500 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 759.988 1.056.903 Gældsforpligtelser i alt... 759.988 1.056.903 Passiver i alt... 1.784.206 2.129.992
Side 10 af 12 Egenkapitalopgørelse 1. jan. 2017-31. dec. 2017 Registreret kapital mv. Overført resultat Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen kr. kr. kr. kr. Egenkapital, primo... 228.102 844.987 0 1.073.089 Betalt udbytte... 0-300.000 0-300.000 Årets resultat... 251.129 0 251.129 Egenkapital, ultimo... 228.102 796.116 0 1.024.218 I alt
Side 11 af 12 Noter 1. Personaleomkostninger 2017 2015/16 kr. kr. Løn og gager -301887-576324 Andre omkostninger til social sikring -5477-6554 -307365-582878 2. Skat af årets resultat 2017 2015/16 kr. kr. Aktuel skat 73272-238084 Ændring af udskudt skat 0 0 Regulering vedrørende tidligere år 6884 80096-238084 3. Registreret kapital mv. Anpartskapitalen er ikke opdelt i klasser. Ændringer i aktiekapitalen de seneste fem regnskabsår: Aktiekapital ved stiftelse 190.000 Tilgang 11.10.2013, kapitaludvidelse 511.853 Anpartskapital 30. juni 2014 701.853 Afgang 11. juli 2015, kapitalnedsættelse -473.751 Anpartskapital 30. juni 2015 228.102 kr. Anpartskapital 31. december 2017 228.102 4. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets formål er handel med biler og anden efter ledelsens skøn dermed beslægtet og forenlig virksomhed.
Side 12 af 12 5. Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende anparthavere med mere end 5% af anpartskapitalen stemmerettigheder eller pålydende værdi: BBPM ApS, Gl. Flensborgvej 5, Aabenraa VAF Invest ApS, Rørmosevej 92, Helsinge 6. Information om gennemsnitligt antal ansatte 2017 2015/16 Antal ansatte, primo... 1 1 Gennemsnitligt antal ansatte... 1 1 Antal ansatte, ultimo... 1 1