Hotel Guldsmeden.com ApS Danasvej 36 b., 1910 Frederiksberg C CVR-nr. 32 56 24 93 Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. december 2015. Marc Weinert Dirigent København: Nørre Farimagsgade 11 1364 København K Tel: +45 70 15 78 11x Aarhus: Olof Palmes Allé 25 A, 1. 8200 Aarhus N +45 72 41 08 00 Mail info@ap.dk www.ap.dk CVR.nr. 34 88 49 35 AP Statsautoriserede Revisorer P/S
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. oktober 2014-30. september 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014/15 for Hotel Guldsmeden.com ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg C, den 8. december 2015 Direktion Marc Weinert Sandra Weinert Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Hotel Guldsmeden.com ApS Vi har revideret årsregnskabet for Hotel Guldsmeden.com ApS for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 8. december 2015 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Jesper Birn statsautoriseret revisor Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 3
Selskabsoplysninger Selskabet Hotel Guldsmeden.com ApS Danasvej 36 b. 1910 Frederiksberg C CVR-nr.: 32 56 24 93 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 1. oktober 2014-30. september 2015 Direktion Marc Weinert Sandra Weinert Revision AP Statsautoriserede Revisorer P/S Olof Palmes Allé 25 A, 1. 8200 Aarhus N Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hotel Guldsmeden.com ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, patenter og licenser Udviklingsomkostninger omfatter blandt andet lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Erhvervede rettigheder afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 3 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 6
Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Hotel Guldsmeden.com ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 7
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2014/15 2013/14 Bruttofortjeneste 2.867.208 1.717.276 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -114.957-124.884 Driftsresultat 2.752.251 1.592.392 Andre finansielle indtægter 0 494 Øvrige finansielle omkostninger -18.870-106 Resultat før skat 2.733.381 1.592.780 2 Skat af årets resultat -638.522-392.434 Årets resultat 2.094.859 1.200.346 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 2.100.000 1.200.000 Overføres til overført resultat 0 346 Disponeret fra overført resultat -5.141 0 Disponeret i alt 2.094.859 1.200.346 Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 8
Balance 30. september Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver 3 Erhvervede rettigheder 0 0 4 Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver 388.302 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt 388.302 0 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 673.224 678.356 Materielle anlægsaktiver i alt 673.224 678.356 Anlægsaktiver i alt 1.061.526 678.356 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.100.519 854.005 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 1.010.000 Andre tilgodehavender 15.000 0 Periodeafgrænsningsposter 0 8.948 Tilgodehavender i alt 1.115.519 1.872.953 Likvide beholdninger 1.569.962 0 Omsætningsaktiver i alt 2.685.481 1.872.953 Aktiver i alt 3.747.007 2.551.309 Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 9
Balance 30. september Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 6 Virksomhedskapital 125.000 125.000 7 Overført resultat 114.481 119.622 Foreslået udbytte for regnskabsåret 2.100.000 1.200.000 Egenkapital i alt 2.339.481 1.444.622 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 233.536 149.238 Hensatte forpligtelser i alt 233.536 149.238 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 0 162.262 Leverandører af varer og tjenesteydelser 281.187 190.090 Gæld til tilknyttede virksomheder 60.205 0 Selskabsskat 554.224 397.205 Anden gæld 278.374 207.892 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.173.990 957.449 Gældsforpligtelser i alt 1.173.990 957.449 Passiver i alt 3.747.007 2.551.309 8 Eventualposter Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 10
Noter 2014/15 2013/14 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år været indenfor hoteludvikling og franchise-drift. 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 554.224 397.205 Årets regulering af udskudt skat 84.298-4.771 638.522 392.434 3. Erhvervede rettigheder Kostpris primo 212.850 212.850 Kostpris ultimo 212.850 212.850 Af- og nedskrivninger primo -212.850-201.025 Årets af-/nedskrivninger 0-11.825 Af- og nedskrivninger ultimo -212.850-212.850 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 4. Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo 0 0 Tilgang i årets løb 388.302 0 Kostpris ultimo 388.302 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 388.302 0 Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 11
Noter 30/9 2015 30/9 2014 5. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 791.415 688.215 Tilgang i årets løb 109.825 103.200 Kostpris ultimo 901.240 791.415 Af- og nedskrivninger primo -113.059 0 Årets af-/nedskrivninger -114.957-113.059 Af- og nedskrivninger ultimo -228.016-113.059 Regnskabsmæssig værdi ultimo 673.224 678.356 6. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 125.000 125.000 125.000 125.000 7. Overført resultat Overført resultat primo 119.622 119.276 Årets overførte overskud eller underskud -5.141 346 114.481 119.622 8. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Weinert Holding ApS som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsrapporten 2014/15 for administrationsselskabet Weinert Holding ApS, CVR-nr 20957387, hvortil der henvises. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Hotel Guldsmeden.com ApS Årsrapport for 2014/15 12