Strandvejen 59, 2100 København Ø CVR-nr. 32 21 32 86 Årsrapport for 2016 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aarhus Dusager 16 8200 Aarhus N Tel.: 87 32 57 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 5-7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Egenkapitalopgørelse 10 Noter 11-17 2
Foreningsoplysninger m.v. Foreningen GF Pharma Strandvejen 59 2100 København Ø Hjemsted: København CVR-nr.: 32 21 32 86 Stiftet: 22. juli 2009 Regnskabsår: 01.01-31.12 Bestyrelse Ole Feddersen Claus Thomsen Vagn Møller Ken Ketter Jackie Stenderup Erik Helmer Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.16-31.12.16 for GF Pharma. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.16 og resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.16-31.12.16. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København Ø, den 6. april 2017 Bestyrelsen Ole Feddersen Formand Claus Thomsen Vagn Møller Ken Ketter Jackie Stenderup Erik Helmer 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i GF Pharma Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for GF Pharma for regnskabsåret 01.01.16-31.12.16, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.16 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.16-31.12.16 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 5
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. 6
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus, den 6. april 2017 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Klaus Kristiansen Statsaut. revisor 7
Resultatopgørelse 2016 2015 Note DKK DKK Bruttofortjeneste I (51,8% - 84,3%) 134.483 311.738 3 Personaleomkostninger -40.000-40.203 Bruttofortjeneste I (36,4% - 73,4%) 94.483 271.535 6 Finansielle indtægter 13.868 92.666 7 Finansielle omkostninger -263-281 Finansielle poster i alt 13.605 92.385 Årets resultat 108.088 363.920 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 108.088 363.920 I alt 108.088 363.920 8
Balance AKTIVER 31.12.16 31.12.15 Note DKK DKK 8 Aktier og anparter 125.177 124.453 8 Obligationer 114.346 148.941 Finansielle anlægsaktiver i alt 239.523 273.394 Anlægsaktiver i alt 239.523 273.394 9 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 65.964 13.651 Tilgodehavender i alt 65.964 13.651 Indestående i kreditinstitutter 1.128.311 1.039.859 10 Likvide beholdninger i alt 1.128.311 1.039.859 Omsætningsaktiver i alt 1.194.275 1.053.510 Aktiver i alt 1.433.798 1.326.904 PASSIVER Virksomhedskapital 735.576 735.576 Overført resultat 583.022 475.865 Egenkapital i alt 1.318.598 1.211.441 11 Gæld til øvrige kreditinstitutter 0 263 12 Anden gæld 115.200 115.200 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 115.200 115.463 Gældsforpligtelser i alt 115.200 115.463 Passiver i alt 1.433.798 1.326.904 9
Egenkapitalopgørelse Beløb i DKK Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse for 01.01.15-31.12.15 Saldo pr. 01.01.15 735.576 117.427 Kursregulering aktier 0 978 Kursregulering obligationer 0-6.460 Forslag til resultatdisponering 0 363.920 Saldo pr. 31.12.15 735.576 475.865 Egenkapitalopgørelse for 01.01.16-31.12.16 Saldo pr. 01.01.16 735.576 475.865 Kursregulering aktier 0 775 Kursregulering obligationer 0-1.706 Forslag til resultatdisponering 0 108.088 Saldo pr. 31.12.16 735.576 583.022 10
Noter 1. Væsentligste aktiviteter Foreningsklubben GF Pharma er en forsikringsforening under GF Forsikring A/S. Det er GF Forsikring A/S, der holder tilladelsen til at drive forsikringsvirksomhed. Foreningens aktiviteter består af formidling af forsikringer til sin målgruppe, jævnfør vedtægter samt kundepleje. GF Pharma opererer på det danske marked med forretningsmæssig base i København Ø. 2016 2015 DKK DKK 2. Nettoomsætning Nettoomsætning 259.573 369.738 I alt 259.573 369.738 3. Personaleomkostninger Bestyrelseshonorar 40.000 40.203 I alt 40.000 40.203 4. Salgsomkostninger Gaver og blomster 12.994 0 I alt 12.994 0 11
Noter 12
Noter 2016 2015 DKK DKK 5. Administrationsomkostninger Telefon og internet 3.852 490 Porto og gebyrer 2.956 1.808 Revisorhonorar 15.000 10.750 Forsikringer 4.092 0 Administrationsomkostninger 8.296 6.209 Øvrige projekter samt SOS 18.192 0 Bestyrelsesmøder 34.926 27.047 Udvalgsmøder 2.496 316 Transportudgifter 22.286 11.380 I alt 112.096 58.000 6. Finansielle indtægter Renter, obligationer 3.608 6.591 Renter, pengeinstitutter 2.678 10.698 Udbytte, andre kapitalandele 6.121 73.706 Udbytte, investeringsbeviser 1.461 1.671 I alt 13.868 92.666 7. Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 263 281 I alt 263 281 13
Noter 8. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Aktier og anparter Obligationer Kostpris pr. 01.01.16 125.177 114.346 Kostpris pr. 31.12.16 125.177 114.346 31.12.16 31.12.15 DKK DKK 9. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende GF Forsikring 65.964 13.651 I alt 65.964 13.651 10. Likvide beholdninger Nordea 1.128.311 774.544 FIH 8230 2179367 0 161.059 FIH 8230 2215339 0 104.256 I alt 1.128.311 1.039.859 11. Gæld til øvrige kreditinstitutter FIH DtD 0 263 I alt 0 263 14
Noter 31.12.16 31.12.15 DKK DKK 12. Anden gæld Skyldigt indskud 105.200 105.200 Afsat revisor 10.000 10.000 I alt 115.200 115.200 13. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 15
Noter 13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler samt tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger, og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. BALANCE Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis foreningens realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. 16
Noter 13. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 17