Vestermølle Møllelaug CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2012 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aarhus Dusager Aarhus N Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Vestermølle Møllelaug Oddervej Skanderborg Hjemsted: Skanderborg CVR-nr.: Stiftet: 30. marts 2004 Regnskabsår: regnskabsår Bestyrelse Jørgen Lund Christiansen, formand Niels Peter Skrubbeltrang Mogens Bjerggaard Arne Nøhr Rasmussen Ulla Lynge Hansen Bente Andersen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Nordea 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Vestermølle Møllelaug. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den 11. marts 2013 Bestyrelsen Jørgen Lund Christiansen Formand Niels Peter Skrubbeltrang Mogens Bjerggaard Arne Nøhr Rasmussen Ulla Lynge Hansen Bente Andersen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Vestermølle Møllelaug Vi har revideret årsregnskabet for Vestermølle Møllelaug for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 11. marts 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Christiansen Statsaut. revisor 6

7 Resultatopgørelse Note 1 Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Henlæggelser Overført resultat I alt

8 Balance AKTIVER Note Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance PASSIVER Note Overført resultat Egenkapital i alt Henlæggelser Hensatte forpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger der direkte kan henføres til nettoomsætningen. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter fra gaver og donationer, der er ikke er givet til anlægsinvesteringer, indregnes i resultatopgørelsen. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. 10

11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi og med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Henlæggelser Henlæggelser pr. 1. januar 2012 udgjorde t. kr. 700 og pr. 31 december t. kr. 283, der er henlagt til bestemte formål. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 11

12 Noter Nettoomsætning Kontingenter Gaver og overskud fra markeder Donationer fra fonde og foreninger Salg af museumsvarer Billetsalg I alt Huslejeindtægter Erhvervskontingenter Salg af DVD og bøger Annoncer og sponsorindtægter Salg af is og slik I alt I alt Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Produktion af avis Indkøb af slik og is m.v Anskaffelser m.v. til museumsdriften Reparationer og vedligeholdelse, møllehuset og Laden Andel af tilskud til udstilling, Gl. Estrup I alt

13 Noter Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger I alt Salgsomkostninger Restaurationsbesøg Tobak, vin og spiritus Gaver og blomster Anden repræsentation Annoncer I alt Lokaleomkostninger Vedligeholdelse Vagtværn Vicevært I alt

14 Noter Administrationsomkostninger Kontorartikler Software Vedligeholdelse af inventar Mindre nyanskaffelser Telefon og telefax Porto og gebyrer Udarbejdelse og revision af årsrapport Regnskabs- og bogholderimæssig assistance Forsikringer Kontingenter Internet Arrangementer for frivillige Møder og generalforsamling Ikke refunderet moms I alt Materielle anlægsaktiver Beløb i Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

15 Noter Andre tilgodehavender Moms Mellemregning Foreningen Vestermølle Mellemregning Vestermølle Haandværkerlaug I alt Likvide beholdninger Kasse Nordea, I alt Egenkapital Beløb i Overført resultat Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr

16 Noter Henlæggelser Henlæggelser pr Henlagt af årets resultat Anvendt til inventar til Laden I alt pr Anden gæld Moms Indgået donation, udbetales i I alt