Røddinglund Plantage Herning A/S Bredgade 2C, 2. sal, 7400 Herning CVR-nr. 31 15 32 47 Årsrapport 1. oktober 2015-30. september 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. februar 2017 Jens Peter I. Thorsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. oktober 2015-30. september 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 for Røddinglund Plantage Herning A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2015/16 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 24. februar 2017 Direktion Jens Peter I. Thorsen Bestyrelse Jens Peter I. Thorsen Lise Von Seelen Torkild Salling Knud Trøstrup Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til aktionærerne i Røddinglund Plantage Herning A/S Vi har opstillet årsregnskabet for Røddinglund Plantage Herning A/S for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Herning, den 24. februar 2017 Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 80 77 76 Peter Vinderslev statsautoriseret revisor Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 2
Selskabsoplysninger Selskabet Røddinglund Plantage Herning A/S Bredgade 2C, 2. sal 7400 Herning CVR-nr.: 31 15 32 47 Stiftet: 1. januar 2010 Hjemsted: Herning Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Bestyrelse Jens Peter I. Thorsen Lise Von Seelen Torkild Salling Knud Trøstrup Direktion Jens Peter I. Thorsen Revisor Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Industrivej Nord 15 7400 Herning Bankforbindelse Sydbank, Dalgasgade 22, 7400 Herning Dattervirksomhed I/S Røddinglund Plantage, Herning Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at drive virksomhed ved investering i og besiddelse af andele i interressentselskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 25 t.kr. mod 24 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 9 t.kr. mod 82 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Røddinglund Plantage Herning A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 5
Anvendt regnskabspraksis Tilknyttet virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandel i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytte fra tilknyttet virksomhed, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 6
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2015/16 2014/15 Resultat af primær drift 25.000 24.375 Indtægt af kapitalandel i tilknyttet virksomhed -5.899 88.158 Andre finansielle indtægter 0 13 1 Øvrige finansielle omkostninger -6.973-5.478 Resultat før skat 12.128 107.068 Skat af årets resultat -2.947-25.145 Årets resultat 9.181 81.923 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 9.181 81.923 Disponeret i alt 9.181 81.923 Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 7
Balance 30. september Aktiver Note 2016 2015 Anlægsaktiver 2 Kapitalandel i tilknyttet virksomhed 9.575.996 9.626.373 Finansielle anlægsaktiver i alt 9.575.996 9.626.373 Anlægsaktiver i alt 9.575.996 9.626.373 Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender 33.750 0 Tilgodehavender i alt 33.750 0 Likvide beholdninger 0 41.005 Omsætningsaktiver i alt 33.750 41.005 Aktiver i alt 9.609.746 9.667.378 Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 8
Balance 30. september Passiver Note 2016 2015 Egenkapital 3 Virksomhedskapital 2.500.000 2.500.000 4 Overført resultat 6.252.456 6.243.275 Egenkapital i alt 8.752.456 8.743.275 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 607.046 607.046 Hensatte forpligtelser i alt 607.046 607.046 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 78 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 191.218 185.574 Selskabsskat 10.093 41.955 Anden gæld 21.055 17.250 Periodeafgrænsningsposter 27.800 72.278 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 250.244 317.057 Gældsforpligtelser i alt 250.244 317.057 Passiver i alt 9.609.746 9.667.378 5 Eventualposter Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 9
Noter 2015/16 2014/15 1. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 5.644 5.478 Andre finansielle omkostninger 1.329 0 6.973 5.478 2. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kostpris 1. oktober 9.125.000 9.125.000 Kostpris 30. september 9.125.000 9.125.000 Opskrivninger 1. oktober 501.373 340.937 Årets resultat før afskrivninger på goodwill -50.377 160.436 Opskrivninger 30. september 450.996 501.373 Regnskabsmæssig værdi 30. september 9.575.996 9.626.373 Tilknyttet virksomhed: Hjemsted Ejerandel I/S Røddinglund Plantage Herning 56 % 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. oktober 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 Aktiekapitalen er opdelt i aktier á kr. 1 og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 4. Overført resultat Overført resultat 1. oktober 6.243.275 6.161.352 Årets overførte overskud eller underskud 9.181 81.923 6.252.456 6.243.275 Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 10
Noter 5. Eventualposter Eventualaktiver Ingen. Eventualforpligtelser Selskabet er interessent i I/S Røddinglund Plantage med en ejerandel på 5/9-dele og hæfter solidarisk. De samlede gældsforpligtelser i I/S Røddinglund Plantage udgør pr. 31. december 2015 i alt 8.116 t.kr. Røddinglund Plantage Herning A/S Årsrapport for 2015/16 11