Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 70 GLAMSBJERG FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2014 Dirigent CVR-NR. 25 38 79 10
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... Udvikling i hovedtal... 2 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juni - 31. maj Anvendt regnskabspraksis... 7-10 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12-13 Noter... 14-20 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Teglværksvej 10 5620 Glamsbjerg CVR-nr.: 25 38 79 10 Regnskabsår: 1. juni - 31. maj Bestyrelse Niels J. Lindeloff, formand Poul Å. Rasmussen Tom S. Jensen Palle Olsson Ole Dupont Kofod Driftsleder Allan Kielstrup Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Pengeinstitut Vestfyns Bank Søndergade 11 5620 Glamsbjerg
3 UDVIKLING I HOVEDTAL REGNSKABETS HOVEDTAL TKR. 2013/14 2012/13 2011/12 Nettoomsætning... 16.407 19.770 17.918 Bruttoresultat... 1.619 2.668 3.928 Driftsresultat før afskrivninger og finansielle omkostninger... 1.027 1.915 3.098 Afskrivninger og finansielle omkostninger... 1.852 2.016 1.737 Årets underdækning... 825 101-1.361 Årets resultat... 0 0 0 Anlægsaktiver... 14.668 15.953 16.950 Omsætningsaktiver... 2.886 894 2.197 Aktiver... 17.554 16.847 19.147 Egenkapital... 4.552 4.552 4.552 Hensatte forpligtelser... 8.690 7.684 6.435 Langfristet gæld... 0 303 607 Kortfristet gæld... 4.312 4.308 7.553 Gæld... 4.312 4.611 8.160 NØGLETAL Nøgletal varme Salg af varme i mwh... 19.382 22.997 19.693 Energiforbrug af gas i mwh... 10.323 16.054 12.303 Energiforbrug af flis i mwh... 15.074 13.838 14.166 Udnyttelsesfaktor... 76,3 77 74 Spædevand tilført m 3 vand... 2.119 2.013 1.206 Antal forbrugere... 999 998 970 Omsætning pr. forbruger ekskl. tilslutningsbidrag... 8.148 9.678 9.151 Gennemsnitsforbrug i kwh pr. forbruger... 19.401 23.043 20.302 A conto forbrugspriser mwh... 420 420 450 Afregning af forbrugspriser, mwh... 420 420 450 Faste omkostninger/faste bidrag... 500+20/m 2 500+20/m 2 500+20/m 2 Nøgletal el Salg af el i mwh... 3.253 7.476 6.447 Forbrug af gas i mwh... 3.634 8.658 6.992 Udnyttelsesfaktor... 89,5 86 92 Gennemsnitspris pr. solgt kwh... 0,63 0,58 0,58
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2013-31. maj 2014 for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glamsbjerg, den 22. august 2014 Driftsleder: Allan Kielstrup Bestyrelse: Niels J. Lindeloff Poul Å. Rasmussen Tom S. Jensen Palle Olsson Ole Dupont Kofod
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 22. august 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktivitet Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere, pr. 31. maj 2014 opgjort til 999, samt levering af el til Energinet. Selskabets medarbejdere Der har i regnskabsåret gennemsnitligt været ansat 1 person og afholdt lønudgifter hertil med 19 tkr.. Udgifter til lønninger mv. i øvrigt faktureres fra administrationsselskabet Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer et fortsat administrativt og produktionsmæssigt samarbejde med Glamsbjerg- Haarby Varmeværk I/S og Haaby Kraft-Varme A.m.b.A. Der henvises i øvrigt til formandens mundtlige beretning.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Glamsbjerg Fjernvarme A.m.b.a. for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile-i-sig-selv-princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at året over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden, og indregnes i balancen under tilgodehavende eller gæld.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabet producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. El-salg er medtaget i henhold til aflæsning frem til regnskabsårets udløb. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Indirekte produktionsomkostninger I indirekte produktionsomkostninger indregnes lønninger og omkostninger til produktion af varme og el samt vedligeholdelse og afskrivninger mv. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger, tab på debitorer og afskrivninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og øvrige anlæg, målere og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Flisfyringsanlæg... Bygninger, flisfyringsanlæg... Kraftvarmeværk... Bygninger mv. før 1. juli 1998... Øvrige anlæg og målere... Inventar mv... 15 år 15 år 15 år 5 år 15 år 4-5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver består af kapitalandele af Glamsbjerg-Haarby Fjernvarme I/S. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Hensatte forpligtelser Posten udgør midlertidige forskelle mellem den regnskabsmæssige værdi og værdien efter varmeforsyningsloven af selskabets anlægsaktiver. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostninger og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægten og optages i balancen enten som tilgodehavende eller gæld.
11 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI - 31. MAJ Note 2013/14 2012/13 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1 17.232.257 19.870 Andre driftsindtægter... 2 63.559 50 Vareforbrug... 3-9.698.930-13.653 Indirekte produktionsomkostninger... 4-6.849.769-5.239 Andre driftsomkostninger... -9.146 0 BRUTTORESULTAT... 737.971 1.028 Administrationsomkostninger... 5-592.688-802 DRIFTSRESULTAT... 145.283 226 Resultatandel Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... -109.937-227 Andre finansielle indtægter... 6 5.543 9 Andre finansielle omkostninger... 7-40.889-8 RESULTAT FØR SKAT... 0 0 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 0 0
12 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note 2014 2013 kr. tkr. Flisfyringsanlæg... 4.208.169 4.705 Bygninger, flisfyringsanlæg... 3.049.488 3.318 Kraftvarmeværk... 36.998 62 Øvrige anlæg og målere... 7.272.610 7.713 Inventar mv... 99.352 119 Materielle anlægsaktiver... 8 14.666.617 15.917 Kapitalandele i Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 9 0 35 Aktie DFF - EDB... 1.000 1 Finansielle anlægsaktiver... 1.000 36 ANLÆGSAKTIVER... 14.667.617 15.953 Lager af flis, målere og reservedele... 488.804 615 Varebeholdninger... 488.804 615 Tilgodehavende varmeafregninger... 215.500 785 Resultat til indregning i kommende års priser... 14 635.663 0 Øvrige tilgodehavender... 10 1.143.659 159 Periodeafgrænsningsposter... 66.131 22 Tilgodehavender... 2.060.953 966 Likvide beholdninger... 11 336.839 5 Likvide beholdninger... 336.839 5 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.886.596 1.586 AKTIVER... 17.554.213 17.539
13 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Note 2014 2013 kr. tkr. Egenkapital, indskud... 4.551.800 4.552 EGENKAPITAL... 12 4.551.800 4.552 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger... 14 8.689.951 7.684 HENSATTE FORPLIGTELSER... 8.689.951 7.684 Resultat til indregning kommende års priser... 0 303 Langfristede gældsforpligtelser... 0 303 Efterbetaling forbrugere... 2.083.408 692 Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 790.745 0 Erhvervskredit... 0 1.486 Resultat til indregning i kommende års priser... 14 0 892 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 1.007.191 1.226 Deposita... 11.375 6 Anden gæld... 13 419.743 698 Kortfristede gældsforpligtelser... 4.312.462 5.000 GÆLDSFORPLIGTELSER... 4.312.462 5.303 PASSIVER... 17.554.213 17.539 Eventualposter mv. 15
14 NOTER 2013/14 2012/13 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 Salg af varme (19.382 mwh)... 8.140.394 9.659 Salg af el (3.253 mwh)... 2.060.940 4.401 Tilskud til elproduktion... 589.135 598 El, grundbeløb... 633.561 0 Kompensation, CO2... 936.569 1.074 Faste bidrag... 3.996.251 3.979 Øvrige indtægter... 49.965 58 Årets underdækning... 825.442 101 17.232.257 19.870 Andre driftsindtægter 2 Stikledninger... 41.663 41 Arealafgift... 21.896 8 Tilslutning el mv... 0 1 63.559 50 Vareforbrug 3 Forbrug af naturgas, varme ( 10.323 mwh)... 3.829.112 7.500 Forbrug af naturgas, el ( 3.634 mwh)... 2.756.961 3.544 Køb af flis (15.074 mwh)... 2.821.933 2.598 NOx-afgift... 282.244 0 Køb af varme... 8.680 11 9.698.930 13.653
15 NOTER 2013/14 2012/13 Note kr. tkr. Indirekte produktionsomkostninger 4 Lønninger Lønninger incl. sociale bidrag... 19.134 1.636 Ændring skyldig løn og feriepengeforpligtelse... -87.700 5 Lønninger mv. fra Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... 1.835.350 0 Dagpengerefusion... 0-9 Kursus og møder... 10.603 7 1.777.387 1.639 Vedligeholdelse produktionsanlæg Bygninger... 45.779 14 Kedler... 42.160 50 Skorsten... 6.000 3 Kraftvarmeenhed... 155.649 387 Flisanlæg... 66.811 24 Kran mv... 111.247 22 Asketømning... 46.259 47 Øvrige produktionsanlæg... 70.428 182 Ledningsnet... 1.497.451 442 Lagerændring reservedele... 128.930 127 Afholdte udgifter for Glamsbjerg-Haarby I/S... 0-131 2.170.714 1.167 Driftsomkostninger Elektricitet... 260.979 300 Vand og vandafledning... 71.858 57 332.837 357 Øvrige produktionsomkostninger Kemikalier... 20.422 28 Forsikringer... 248.593 243 Miljøafgifter... 8.342 7 Værktøj... 12.245 10 Drift biler... 30.564 46 Kørselsgodtgørelse... 0 2 Energisparende foranstaltninger... 592.108 10 Afskrivninger... 1.656.557 1.730 2.568.831 2.076 Indirekte produktionsomkostninger i alt... 6.849.769 5.239
16 NOTER 2013/14 2012/13 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger 5 Ledelsesomkostninger Formandshonorar... 37.375 23 Generalforsamling og møder... 12.306 11 49.681 34 Personaleomkostninger Personaleomkostninger... 3.890 16 Andre personaleomkostninger... 4.020 8 7.910 24 Kontorhold Kontorartikler og tryksager... 5.810 3 Telefon og internet... 57.981 52 Hjemmeside... 5.679 0 Edb-omkostninger... 76.997 59 PBS... 32.975 30 Porto og gebyrer... 2.288 8 181.730 152 PR-aktiviteter Repræsentation... 0 2 Annoncer og reklamer... 5.268 8 5.268 10 Øvrige administrationsomkostninger Bogføringsassistance... 0 84 Revision... 55.000 85 Rest revisor vedrørende tidligere år... 5.500 11 Extern revision, selvevaluering... 0 15 Rådgivning og anden assistance... 4.780 21 Teknisk og juridisk assistance... 33.910 102 Abonnementer... 122.054 122 Forsikringer... 9.019 24 Kontingenter... 43.594 41 Rengøringsudgifter... 4.033 4 Ejendomsskat, Teglværksvej... 2.349 5 Ejendomsskat og kloakafgift, Fredensvej... 8.506 7 Rengøring og renovation... 1.616 0 Tab på debitorer... 7.387 1 Diverse... 178 0 Afskrivninger... 50.173 60 348.099 582 Administrationsomkostninger i alt... 592.688 802
17 NOTER 2013/14 2012/13 Note kr. tkr. Andre finansielle indtægter 6 Pengeinstitutter... 0 3 Øvrige finansielle indtægter... 5.543 6 5.543 9 Andre finansielle omkostninger 7 Pengeinstitutter... 28.346 0 Kommunekredit... 0 8 Renter mellemregning Glamsbjerg-Haarby I/S... 12.490 0 Kreditorer... 5 0 Renter uden fradrag... 48 0 40.889 8 Materielle anlægsaktiver 8 Bygninger Flisfyrings- mv. flisfy- Kraftvarmeanlæg ringsanlæg værk Kostpris 1. juni 2013... 7.458.978 4.795.821 24.233.509 Kostpris 31. maj 2014... 7.458.978 4.795.821 24.233.509 Afskrivninger 1. juni 2013... 2.753.544 1.477.933 24.171.126 Årets afskrivninger... 497.265 268.400 25.385 Afskrivninger 31. maj 2014... 3.250.809 1.746.333 24.196.511 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2014... 4.208.169 3.049.488 36.998 Bygninger mv. før Øvrige anlæg 1/7 1998 og målere Inventar mv. Kostpris 1. juni 2013... 9.172.248 10.741.784 499.816 Tilgang... 0 436.938 40.000 Modtaget tilslutningsbidrag/afgang... 0-12.000-43.900 Kostpris 31. maj 2014... 9.172.248 11.166.722 495.916 Afskrivninger 1. juni 2013... 9.172.248 3.028.605 381.145 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0 0-34.754 Årets afskrivninger... 0 865.507 50.173 Afskrivninger 31. maj 2014... 9.172.248 3.894.112 396.564 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2014... 0 7.272.610 99.352
18 NOTER Note Finansielle anlægsaktiver 9 Glamsbjerg- Haarby Varmeværk I/S Kostpris 1. juni 2013... 500.000 Kostpris 31. maj 2014... 500.000 Opskrivninger 1. juni 2013... -227.220 Årets resultat... -109.937 Opskrivninger 31. maj 2014... -337.157 Nedskrivning, gæld Glamsbjerg-Haarby Varmeværk I/S... -162.843 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2014... 0 2014 2013 kr. tkr. Øvrige tilgodehavender 10 Tilgodehavende el... 455.480 152 Tilgodehavende moms... 686.482 0 Andre tilgodehavender... 1.697 7 1.143.659 159 Likvide beholdninger 11 Kassebeholdning... 4.615 5 Indestående i pengeinstitutter... 332.224 0 336.839 5
19 NOTER Egenkapital 12 Note Overført Indskud overskud I alt Egenkapital 1. juni 2013... 4.551.800 0 4.551.800 Egenkapital 31. maj 2014... 4.551.800 0 4.551.800 2014 2013 kr. tkr. Anden gæld 13 Diverse omkostningskreditorer... 265.753 0 A-skat og AM-bidrag... 5.846 70 Skyldig ATP, pensionsbidrag og feriepenge... 86 28 Feriepengeforpligtelse... 0 88 Moms... 0 372 Forudbetaling, Søholm Parkvej... 140.200 140 Øvrig gæld... 7.858 0 419.743 698
20 NOTER Note Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger og resultat til indregning i kommende års priser 14 Afskrivning på anlægsaktiver Resultat til indregning i kommende års priser Saldo 1. juni 2013... 7.684.074 892.211 Aktiver med kostpris under 12.300 kr. aktiveres og afskrives efter VFL... 0 0 Årets afskrivninger efter ÅRL... -1.706.730 0 Årets afskrivninger efter VFL... 2.712.607 Henlæggelser 1. juni 2013... -590.000 Henlæggelser 31. maj 2014... 590.000 Korrektion til overført resultat... 303.445 Årets resultat efter VFL... -1.831.319 Saldo, værdi 31. maj 2014... 8.689.951-635.663 2013/14 2012/13 kr. tkr. Resultat efter varmeforsyningslovens regler Årets underdækning... -825.442-101 Aktiver med kostpris under 12.300 kr. aktiveres og afskrives efter VFL... 0 0 Årets afskrivninger efter ÅRL... 1.706.730 1.790 Årets afskrivninger efter VFL... -2.712.607-3.039 Henlæggelser... 0 0 Årets resultat efter varmeforsyningsloven... -1.831.319-1.350 Eventualposter mv. 15 Eventualforpligtelser Selskabet er interessent i Glamsbjerg-Haarby I/S, og hæfter derfor solidarisk for den samlede gæld, som pr. 31. maj 2014 udgør 829 tkr.