Bårdesø & Omegns Elforsyning Thygesensvej 9 5450 Otterup CVR-nummer: 12995717 ÅRSRAPPORT 1. januar - 31. december 2014 (103. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 20. maj 2015 Dirigent Povl Guldbrandt Jensen
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Bårdesø & Omegns Elforsyning Thygesensvej 9 5450 Otterup Telefon: 64 87 19 41 Telefax: 64 87 20 89 CVR-nr.: 12 99 57 17 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Kundenr.: 338 Bestyrelse Pengeinstitut Revisor Arne Eriksen, formand Søren Dyssemark Anæus Nielsen Bent Andersen John Christensen Kristian Iversen Danske Bank A/S Flakhaven 1 5100 Odense C MS Revision Registreret Revisionsvirksomhed Mogens Stougaard, registreret revisor medlem af FSR - Danske Revisorer Thygesensvej 2 5450 Otterup Telefon 6487 1489 E-mail info@ms-revision.dk www.ms-revision.dk CVR nr. 5804 7414 Side 2
INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Ledelsesberetning mv. Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13 Side 3
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2014 for Bårdesø & Omegns Elforsyning. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Otterup, den 26. marts 2015 Bestyrelse Arne Eriksen Formand Søren Dyssemark Anæus Nielsen Bent Andersen John Christensen Kristian Iversen Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til kapitalejerne af Bårdesø & Omegns Elforsyning Vi har revideret årsregnskabet for Bårdesø & Omegns Elforsyning for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Otterup, den 18. maj 2015 MS Revision Registreret Revisionsvirksomhed medlem af FSR - Danske Revisorer Mogens Stougaard Registreret Revisor, medlem af FSR - Danske Revisorer Side 5
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år været, på den mest hensigtsmæssige måde, at transportere tilstrækkelig energi og effekt til andelshaverne. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultatopgøelse Årsrapporten for 2014 udviser et overskud på kr. 4.950 mod et underskud på kr. 122.660 sidste år. Resultatet betegnes som tilfredsstillende. Afvigelser til sidste år er i hovedtrækt følgende: Resultat forringelse t. kr. 42: Omsætningen er faldet med t. kr. 42 Resultat forbedring t. 170: Udgifter til net mm. t. kr. 34 Øvrige personale udgifter t. kr. 13 Adminsitration t. kr. 70 Øvrige kapacitetsomkostninger t. kr. 40 Finansielle indtægter t. kr. 2 Finansielle omkostninger t. kr. 3 Skat af årets resultat t. kr. 9 Svind provcenten er opgjort til ca. 4,37 mod 6,45 % sidste år og betragtes som tilfredsstillende. PSO afgift: Der er 31-12-2014 en meropkrævning for PSO på kr. 4.276, der skal udbetales i det kommende års opkrævning. Primo kr. 457 anses som afregnet i 2014. Differencen på PSO opstår ved, at PSO bliver opkrævet med faktisk forbrug pr. kvartal, ved omregning ultimo til et gennemsnitlig pris opstår der differencer, idet forbruget ikke er ligeligt fordelt på de enkelte kvartaler. Indtægtsrammen: Regulering for 2014 udviser en gæld på kr. 3.738 til forbrugerne, som er indregnet i resultatopgørelsen og medtaget som gæld. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Bårdesø & Omegns Elforsyning for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Ændring i anvendt regnskabspraksis Der er ingen ændringer i anvendt regnskabspraksis.: Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af transportydelser og abonnement indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Skat BALANCEN Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Tekniske anlæg (ledningsnet og transformere) 40 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10-20 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktiver med en kostpris under kr. 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret under posten "Andre eksterne omkostninger" Finansielle anlægsaktiver Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre værdipapirer Andre værdipapirer, som består af værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, indregnes til Fondsbørsens salgsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Effekten af ændringen af dette regnskabsmæssige skøn er indregnet med 63.151. kr. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter deposita, gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Side 9
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2014 2014 2013 Nettoomsætning... 992.547 1.034.831 Andre eksterne omkostninger... -664.667-821.012 BRUTTORESULTAT... 327.880 213.819 1 Personaleomkostninger... -13.174-13.138 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -311.100-311.100 DRIFTSRESULTAT... 3.606-110.419 Indtægter af andre kapitalandele mv.... 5.734 2.180 Andre finansielle indtægter... 7.696 9.605 Andre finansielle omkostninger... 0-3.236 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT... 17.036-101.870 Skat af årets resultat... -12.086-20.790 ÅRETS RESULTAT... 4.950-122.660 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 4.950-122.660 DISPONERET I ALT... 4.950-122.660 Side 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 AKTIVER 2014 2013 Produktionsanlæg og maskiner... 5.499.633 5.810.732 Materielle anlægsaktiver... 5.499.633 5.810.732 Andre værdipapirer og kapitalandele... 20.028 14.294 Finansielle anlægsaktiver... 20.028 14.294 ANLÆGSAKTIVER... 5.519.661 5.825.026 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 18.806 8.652 Selskabsskat... 12.000 0 Andre tilgodehavender... 0 45.055 Tilgodehavender... 30.806 53.707 Likvide beholdninger... 3.516.999 2.939.058 OMSÆTNINGSAKTIVER... 3.547.805 2.992.765 AKTIVER... 9.067.466 8.817.791 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 PASSIVER 2014 2013 Virksomhedskapital... 7.472.515 7.472.515 Overført resultat... 116.180 111.230 2 EGENKAPITAL... 7.588.695 7.583.745 Hensættelse til udskudt skat... 63.151 51.065 HENSATTE FORPLIGTELSER... 63.151 51.065 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 447.125 471.625 Langfristede gældsforpligtelser... 447.125 471.625 Kortfristet andel af langfristede gældsforpligtelser... 12.250 0 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 269.571 44.827 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 367.288 366.933 Anden gæld... 319.386 299.596 Kortfristede gældsforpligtelser... 968.495 711.356 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.415.620 1.182.981 PASSIVER... 9.067.466 8.817.791 Side 12
NOTER 2014 2013 1 Personaleomkostninger Lønninger... 12.000 12.000 Andre omkostninger til social sikring... 1.174 1.138 13.174 13.138 2 Egenkapital Forslag til resul- Primo tatdisponering Ultimo Virksomhedskapital... 7.472.515 0 7.472.515 Overført resultat... 111.230 4.950 116.180 7.583.745 4.950 7.588.695 Side 13