Intercity A/S Hammerholmen 18 2650 Hvidovre CVR-nr. 21 80 34 48 Årsrapport for 2016 (18. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 4. juli 2017 Thomas Lundholm dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Intercity A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hvidovre, den 3. juli 2017 Direktion Thomas Lundholm Bestyrelse Torben Andersen formand Thomas Lundholm Dariya Lundholm 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Intercity A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Intercity A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning, aftale og øvrig regulering For sen indberetning af moms mv. Selskabet har indberettet moms mv. for sent til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hellerup, den 3. juli 2017 CVR-nr. 33 25 68 76 Søren Jonassen Statsautoriseret revisor 3
Selskabsoplysninger Selskabet Intercity A/S Hammerholmen 18 2650 Hvidovre CVR-nr.: 21 80 34 48 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 1. januar 1999 Hjemsted: Hvidovre Bestyrelse Torben Andersen, formand Thomas Lundholm Dariya Lundholm Direktion Thomas Lundholm Revisor Crowe Horwath Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Rygårds Allé 104 2900 Hellerup 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er at drive virksomhed med salg af hard- ogsoftware samt IT-løsninger og dermed beslægtet virksomhed Usædvanlige forhold Selskabets resultat er påvirket af nedskrivning af mellemværendet med Scafflogic ApS, idet selskabet har en stor underbalance. Der pågår seriøse forhandlinger om salg af selskabet, men det er usikkert, om der kan opnås et tilstrækkeligt salgsprovenu, til at redde en del af de investerede penge. Selskabet direktør har været uarbejdsdygtig som følge af sygdom i 2015 og dele af 2016, hvilket har påvirket selskabets indtjening negativt. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et underskud på kr. 483.896, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på kr. 1.691.357. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Intercity A/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttoresultat er et sammendrag af nettoomsætning med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Intercity A/S, bindes ikke på opskrivningsreserven. 7
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 t.kr. Bruttofortjeneste 171.994 804 Personaleomkostninger 1-14.154-181 Af- og nedskrivninger materielle anlægsaktiver -36.556-37 Resultat før finansielle poster 121.284 586 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -312.205 0 Finansielle indtægter 2 4.172 48 Finansielle omkostninger -564.504-5 Resultat før skat -751.253 629 Skat af årets resultat 3 267.357 2 Årets resultat -483.896 631 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -483.896 631-483.896 631 9
Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 t.kr. Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 88.686 125 Materielle anlægsaktiver 4 88.686 125 Kapitalandele i associerede virksomheder 6 367.795 39 Tilgodehavender i associerede virksomheder 1.271.129 2.141 Finansielle anlægsaktiver 1.638.924 2.180 Anlægsaktiver i alt 1.727.610 2.305 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 179.363 223 Igangværende arbejder for fremmed regning 0 600 Andre tilgodehavender 300.825 243 Tilgodehavender 480.188 1.066 Likvide beholdninger 3.628 0 Omsætningsaktiver i alt 483.816 1.066 Aktiver i alt 2.211.426 3.371 10
Balance pr. 31. december 2016 Note 2016 kr. 2015 t.kr. Passiver Selskabskapital 600.000 600 Overført resultat 1.091.357 1.575 Egenkapital 7 1.691.357 2.175 Hensættelse til udskudt skat 3.742 7 Hensatte forpligtelser i alt 3.742 7 Banker 47.689 101 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 420 Anden gæld 468.638 668 Kortfristede gældsforpligtelser 516.327 1.189 Gældsforpligtelser i alt 516.327 1.189 Passiver i alt 2.211.426 3.371 11
Noter 1 Personaleomkostninger Lønninger 10.377 179 Andre omkostninger til social sikring 3.777 1 Andre personaleomkostninger 0 1 2016 kr. 2015 t.kr. 14.154 181 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 1 2 Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 40 Andre finansielle indtægter 4.172 8 4.172 48 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 30.096 0 Regulering af udskudt skat -2.786-2 Regulering af skat vedrørende tidligere år -294.667 0-267.357-2 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 182.781 Kostpris 31. december 2016 182.781 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016 57.539 Årets afskrivninger 36.556 Af- og nedskrivninger 31. december 2016 94.095 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 88.686 12
Noter 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2016 1.567.000 1.567 Kostpris 31. december 2016 1.567.000 1.567 2016 kr. 2015 t.kr. Værdireguleringer 1. januar 2016-1.567.000-1.567 Værdireguleringer 31. december 2016-1.567.000-1.567 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Scafflogic ApS 71% -5.615.580-99.667 13
Noter 6 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2016 39.200 39 Tilgang i årets løb 1.048.800 0 Afgang i årets løb -408.000 0 Kostpris 31. december 2016 680.000 39 2016 kr. 2015 t.kr. Værdireguleringer 1. januar 2016 0 0 Årets resultat -66.333 0 Årets opskrivninger, netto -245.872 0 Værdireguleringer 31. december 2016-312.205 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 367.795 39 Kapitalandele i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat LingerieGroup ApS Hvidovre 49% 750.603-135.374 7 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2016 600.000 1.575.253 2.175.253 Årets resultat 0-483.896-483.896 Egenkapital 31. december 2016 600.000 1.091.357 1.691.357 14