Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 3963556 Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg Telefon 79 12 84 44 Telefax 79 12 84 55 www.deloitte.dk Alge-Stop ApS Springbjergvej 15 7183 Randbøl CVR-nr. 30718763 Årsrapport 01.01.2017-30.09.2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 15.12.2017 Dirigent Navn: Maja Hagens Enggard Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Alge-Stop ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 30.09.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2017 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 eholte/18.12.2017-10:57/w.7.0.0 AS2/MStC_C Selskaber/E.46.2017 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Alge-Stop ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Alge-Stop ApS Springbjergvej 15 7183 Randbøl CVR-nr.: 30718763 Stiftet: 12.07.2007 Hjemsted: Vejle Regnskabsår: 01.01.2017-30.09.2017 Telefon: 22100211 Hjemmeside: www.alge-stop.dk E-mail: info@alge-stop.dk Direktion Jørgen Hagens Enggaard Maja Hagens Enggaard Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dokken 8 Postbox 200 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Alge-Stop ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-30.09.2017 for Alge-Stop ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-30.09.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randbøl, den 15.12.2017 Direktion Jørgen Hagens Enggaard Maja Hagens Enggaard
Den uafhængige revisors erklæringer Alge-Stop ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Alge-Stop ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Alge-Stop ApS for regnskabsåret 01.01.2017-30.09.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-30.09.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Overtrædelse af selskabslovens bestemmelser om udlån til kapitalejere Selskabet har i strid med selskabslovens 210, stk. 1, ydet et lån til selskabets direktør, der kan medføre ansvar for ledelsen. Lånet er indfriet, og der har ikke været nye lån i regnskabsåret. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
Alge-Stop ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Esbjerg, den 15.12.2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Palle Jensen statsautoriseret revisor MNE-nr. 32115
Ledelsesberetning Alge-Stop ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten består af rensning og imprægnering af belægning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 2.363 t. mod et overskud på 3.267 t. sidste år. Ledelsen anser selskabets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 Alge-Stop ApS 6 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 11.915.450 11.171.397 Personaleomkostninger 1 (8.944.720) (6.996.032) Af- og nedskrivninger (33.721) (39.436) Driftsresultat 2.937.009 4.135.929 Andre finansielle indtægter 2 121.042 61.287 Andre finansielle omkostninger 3 (27.192) (3.132) Resultat før skat 3.030.859 4.194.084 Skat af årets resultat 4 (667.699) (927.334) Årets resultat 2.363.160 3.266.750 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 2.000.000 0 Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret 0 3.500.000 Overført resultat 363.160 (233.250) 2.363.160 3.266.750
Balance pr. 30.09.2017 Alge-Stop ApS 7 Balance pr. 30.09.2017 Note 2017 2016 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 640.764 132.805 Materielle anlægsaktiver 5 640.764 132.805 Deposita 10.000 10.000 Finansielle anlægsaktiver 10.000 10.000 Anlægsaktiver 650.764 142.805 Fremstillede varer og handelsvarer 24.000 24.000 Varebeholdninger 24.000 24.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 683.849 343.139 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 2.771.417 1.293.710 Udskudt skat 0 10.000 Andre tilgodehavender 28.355 50.415 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 6 0 285.554 Periodeafgrænsningsposter 166.891 45.835 Tilgodehavender 3.650.512 2.028.653 Likvide beholdninger 1.040.373 400.083 Omsætningsaktiver 4.714.885 2.452.736 Aktiver 5.365.649 2.595.541
Alge-Stop ApS 8 Balance pr. 30.09.2017 Note 2017 2016 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført overskud eller underskud 472.670 109.510 Forslag til udbytte for regnskabsåret 2.000.000 0 Egenkapital 2.597.670 234.510 Udskudt skat 22.079 0 Hensatte forpligtelser 22.079 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 87.295 151.694 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.621.752 530.488 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 6.976 0 Skyldig selskabsskat 635.620 938.434 Anden gæld 7 394.257 733.860 Periodeafgrænsningsposter 0 6.555 Kortfristede gældsforpligtelser 2.745.900 2.361.031 Gældsforpligtelser 2.745.900 2.361.031 Passiver 5.365.649 2.595.541 Eventualforpligtelser 8
Egenkapitalopgørelse for 2017 Alge-Stop ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Forslag til Overført udbytte for Virksomheds- overskud eller regnskabs- kapital underskud året I alt Egenkapital primo 125.000 109.510 0 234.510 Årets resultat 0 363.160 2.000.000 2.363.160 Egenkapital ultimo 125.000 472.670 2.000.000 2.597.670
Noter Alge-Stop ApS 10 Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 8.694.181 6.623.268 Andre omkostninger til social sikring 35.605 41.076 Andre personaleomkostninger 214.934 331.688 8.944.720 6.996.032 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 14 2017 2016 2. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 107.282 48.589 Renteindtægter i øvrigt 13.760 12.690 Valutakursreguleringer 0 8 121.042 61.287 2017 2016 3. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 21.751 0 Renteomkostninger i øvrigt 5.441 1.458 Øvrige finansielle omkostninger 0 1.674 27.192 3.132 2017 2016 4. Skat af årets resultat Aktuel skat 635.620 938.434 Ændring af udskudt skat 32.079 (11.100) 667.699 927.334
Alge-Stop ApS 11 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 212.178 Tilgange 541.680 Kostpris ultimo 753.858 Af- og nedskrivninger primo (79.373) Årets afskrivninger (33.721) Af- og nedskrivninger ultimo (113.094) Regnskabsmæssig værdi ultimo 640.764 I alt Direktion 6. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilbagebetalt i året 285.554 285.554 Selskabet har primo regnskabsåret ydet lån til selskabets direktør. Lånet er renteberegnet i henhold til gældende lovgivning og er tilbagebetalt i regnskabsåret. Der har ikke været ydet nye lån til selskabsdeltagere eller ledelse i regnskabsåret. 2017 2016 7. Anden gæld Moms og afgifter 34.554 23.138 Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. 270.339 624.522 Anden gæld i øvrigt 89.364 86.200 394.257 733.860 8. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Jørgen Enggard Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber.
Anvendt regnskabspraksis Alge-Stop ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Manglende sammenlignelighed Der er manglende sammenlignelighed mellem beløb for regnskabsåret og det foregående regnskabsår, da det foregående regnskabsår var 12 måneder og dette regnskabsår er 9 måneder. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, vareforbrug og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter fra aktiviteter uden for normal drift, og det vedrører salg af rettigheder samt salg af hest. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.
Alge-Stop ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.
Alge-Stop ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.