Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk Tandlægeselskabet Padental Holding ApS Langelinie 136 5230 Odense M CVR-nr. 30283678 Årsrapport 01.10.2016-30.09.2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28.02.2018 Dirigent Navn: Niels Pade Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Tandlægeselskabet Padental Holding ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2016/17 6 Balance pr. 30.09.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 14 fjoergensen/28.02.2018-08:08/w.6.5.0/mstc_c Selskaber/E.06.2018 Status II : 1
Virksomhed soply sninger Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # Tandlægeselskabet Padental Holding ApS Langelinie 136 5230 Odense M CVR-nr.: 30283678 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 01.10.2016-30.09.2017 Direktion # Britt Janett Pade Niels Pade Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C
Ledelse spåteg ning 1 Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017 for Tandlægeselskabet Padental Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 30.01.2018 Direktion Britt Janett Pade Niels Pade
Den uafhæng ige rev iso rs erk læringer Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Tandlægeselskabet Padental Holding ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Tandlægeselskabet Padental Holding ApS for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2016-30.09.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Overtrædelse af selskabslovgivnings bestemmelser Uden at tage forbehold skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabsloven har ydet lån til selskabsdeltagere. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Lånet er indfriet på statustidspunktet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Odense, den 30.01.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Lars Knage Nielsen statsautoriseret revisor/mne-nr.mne10074
Ledelse sbere tning Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at eje aktier/anparter i datterselskaber, formueadministration og hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af selskabets regnskabsår blev et underskud på (891) t., hvilket anses for utilfredsstillende. Årets resultat er påvirket af tab i forbindelse med afvikling af tandlæge aktivitet i datterselskaber. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatop gøre lse for 2016/ 17 Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 6 Resultatopgørelse for 2016/17 Note 2016/17 2015/16 t. Bruttotab (372.649) (85) Af- og nedskrivninger (5.257) 0 Driftsresultat (377.906) (85) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder (535.766) 18.587 Andre finansielle indtægter 1 126.432 118 Andre finansielle omkostninger 2 (218.033) (205) Resultat før skat (1.005.273) 18.415 Skat af årets resultat 114.329 43 Årets resultat (890.944) 18.458 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 0 3.600 Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret 0 400 Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (519.500) 18.587 Overført resultat (371.444) (4.129) (890.944) 18.458
Balance pr. 30.09. 2017 8.513.734 10.513.734 40.467 Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 7 Balance pr. 30.09.2017 Note 2016/17 2015/16 t. Grunde og bygninger 5.251.472 3.675 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 900.000 0 Materielle anlægsaktiver 3 6.151.472 3.675 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 9999999999 22.383 Andre tilgodehavender 2.000.000 2.000 Finansielle anlægsaktiver 4 9999999999 24.383 Anlægsaktiver 16.665.206 28.058 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 916.511 130 Udskudt skat 124.718 0 Andre tilgodehavender 39.628 0 Tilgodehavende selskabsskat 0 5.439 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 5 0 394 Periodeafgrænsningsposter 30.000 30 Tilgodehavender 1.110.857 5.993 Andre værdipapirer og kapitalandele 4.009.091 4.009 Værdipapirer og kapitalandele 4.009.091 4.009 Likvide beholdninger 976.093 2.407 Omsætningsaktiver 6.096.041 12.409 Aktiver 22.761.247 #
Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 8 Balance pr. 30.09.2017 Note 2016/17 2015/16 t. Virksomhedskapital 6 125.000 125 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 0 19.603 Overført overskud eller underskud 19.453.635 742 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 3.600 Egenkapital 19.578.635 24.070 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.637.019 11.037 Skyldig selskabsskat 299.039 5.282 Anden gæld 1.246.554 78 Kortfristede gældsforpligtelser 3.182.612 16.397 Gældsforpligtelser 3.182.612 16.397 Passiver 22.761.247 40.467 Eventualforpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
Egenkapita lopgø relse fo r 2016/17 Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2016/17 Reserve for netto- Forslag til opskrivning Overført udbytte for Virksom- efter indre overskud eller regnskabs- hedskapital værdis metode underskud året Egenkapital primo 125.000 19.602.500 742.079 3.600.000 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 0 (3.600.000) Udbytte fra tilknyttede 0 (19.083.000) 19.083.000 0 virksomheder Årets resultat 0 (519.500) (371.444) 0 Egenkapital ultimo 125.000 0 19.453.635 0 I alt Egenkapital primo 24.069.579 Udbetalt ordinært udbytte (3.600.000) Udbytte fra tilknyttede virksomheder 0 Årets resultat (890.944) Egenkapital ultimo 19.578.635
Noter Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 10 Noter 2016/17 2015/16 t. 1. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 0 48 Renteindtægter i øvrigt 126.432 70 126.432 118 2016/17 2015/16 t. 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 203.831 143 Renteomkostninger i øvrigt 14.202 62 218.033 205 Andre anlæg, drifts- Grunde og bygninger materiel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 3.674.956 0 Tilgange 1.581.773 900.000 Kostpris ultimo 5.256.729 900.000 Årets afskrivninger (5.257) 0 Af- og nedskrivninger ultimo (5.257) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 5.251.472 900.000 Scrabværdien på andre anlæg, driftsmateriel og inventar er fastsat til 900.000
Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 11 Noter Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 2.780.000 Tilgange 5.750.000 Kostpris ultimo 8.530.000 Opskrivninger primo 19.602.500 Andel af årets resultat (535.766) Udbytte (19.083.000) Opskrivninger ultimo (16.266) Regnskabsmæssig værdi ultimo 8.513.734 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Tandlægeselskabet Padental ApS under frivillig likvidation Tandlægeselskabet Padental Middelfart ApS under frivllig likvidation Tandlægeselskabet Padental Århus ApS under frivillig likvidation Ejendomsselskabet Padental ApS Ejendomsselskabet Padental 2 ApS Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat Odense ApS 100,0 478.669 58.881 Odense ApS 100,0 1.034.054 27.158 Odense ApS 100,0 195.709 (39.389) Odense ApS 100,0 4.936.643 (151.076) Odense ApS 100,0 1.868.660 (431.340)
Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 12 Noter 5. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Lånet består primært af erhvervede aktiver, som ikke er omfattet af selskabets aktivitet. Lånet har maksimalt udgjort 435.828 Lånnet forrentes med 10,2%. Lånet er indfriet på statustidspunktet. Antal Pålydende værdi Nominel værdi 6. Virksomhedskapital Anparter 125 1000 125.000 125 125.000 7. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabslovens regler herom fra og med regnskabsåret 01.10.2012 30.09.2013 for indkomstskatter mv for de sambeskattede selskaber og fra og med 01.07.2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Sikkerhedsstillelser over for dattervirksomheder og tilknyttede virksomheder Virksomheden har kautioneret for Ejendomsselskabet Padental ApS gæld til Sydbank. Bankgælden i Ejendomsselskabet Padental ApS udgør 0
Anvend t reg nskabspraksis Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger. Nettoomsætning Selskabet har ingen nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet,
Tandlægeselskabet Padental Holding ApS 15 Anvendt regnskabspraksis indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter aktier i umoteret selskab, der måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.