K/S Danskib 63 CVR-nr. 30 50 55 06 Årsrapport for 2013 (7. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/04 2014 Fritz Larsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 9 Balance pr. 31. december 2013 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for K/S Danskib 63. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 26. marts 2014 Bestyrelse Michael Holm Jan Poulsen Carl Wegeberg 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kommanditisterne i K/S Danskib 63 Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for K/S Danskib 63 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, 26. marts 2014 Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Michael Ankjær-Jensen statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet K/S Danskib 63 Tuborg Havnevej 18 2900 Hellerup Telefon: 39479200 Telefax: 39479201 E-mail: id@idship.dk Hjemmeside: www.investeringsgruppen.dk CVR-nr.: 30 50 55 06 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 19. april 2007 Hjemsted: Gentofte Stamkapital 200.000.000 Anparter Komplementar Tegningsregel 300 anparter (netto 279 anparter, da 21 anparter ejes af K/Set selv) Skibdan LXIII ApS Kommanditselskabet tegnes af et medlem af bestyrelsen eller af komplementaren. Bestyrelse Michael Holm Jan Poulsen Carl Wegeberg Revision Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Århusgade 88, 2 2100 København Ø 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Kommanditselskabets aktivitet er at drive to skibe. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et underskud på 1.650.503, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 102.216.200. "Danship Bulker" og "ID North Sea" er begge beskæftiget i IVS/Lauritzen poolen. Det vurderes hvert år, om der er indtruffet begivenheder og udsving i shippingmarkedet, der fordrer en korrektion af den regnskabsmæssige værdi af skib. Skibsværdien vil ikke nødvendigvis afspejle den faktiske markedsværdi på ethvert tidspunkt, idet priser for brugte skibe varierer i takt med ændringer i charter rater og nybygningspriser mv. Vi har vurderet den regnskabsmæssige værdi af skibet i forhold til indhentede markedsvurderinger for samme type skibe og tillagt eller fratrukket værdien af det indgåede certeparti. Skibet er i regnskabsåret bogført til USD 21,25 mio. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for K/S Danskib 63 for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. De finansielle poster omfatter renteindtægter og -udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på gæld, transaktioner i fremmed valuta samt likvider. 7
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Skibet er værdiansat til kostpris reguleret for op- og nedskrivninger og med fradrag af afskrivninger, der beregnes linært af kostpris reduceret med forventet restværdi over skibets forventede levetid på 25 år. Herefter værdireguleres skibet til markedsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finanslån samt gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finanslån er optaget til statusdagens kurs pr. 31. december 2013 (USD 541,27). Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indregnes under andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer i de pågældende regnskabsposter. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 2012 Nettoomsætning 43.248.797 43.165.167 Andre eksterne omkostninger -29.746.222-17.749.675 Bruttoresultat 13.502.575 25.415.492 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 3-11.759.485-79.850.652 Andre driftsomkostninger -625.423-599.406 Resultat før finansielle poster 1.117.667-55.034.566 Finansielle indtægter 4 3.650.759 6.224.893 Finansielle omkostninger 5-6.418.929-10.584.747 Årets resultat -1.650.503-59.394.420 Ekstraordinær udlodning 5.143.590 0 Overført resultat -6.794.093-59.394.420-1.650.503-59.394.420 9
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 Aktiver Skib 115.019.874 124.500.199 Materielle anlægsaktiver 6 115.019.874 124.500.199 Anlægsaktiver i alt 115.019.874 124.500.199 Debitorer 248.873 1.069.348 Deponering 7 21.650.800 31.125.050 Andre tilgodehavender 610.089 242.095 Forudbetalt skibsdrift 959.045 2.665.601 Periodeafgrænsningsposter 443.962 405.185 Tilgodehavender 23.912.769 35.507.279 Likvide beholdninger 20.687.498 16.577.634 Omsætningsaktiver i alt 44.600.267 52.084.913 Aktiver i alt 159.620.141 176.585.112 10
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 Passiver Indskudskapital 130.712.400 130.712.400 Overført resultat -28.496.200-22.269.433 Egenkapital 8 102.216.200 108.442.967 Finanslån 51.014.698 0 Komplementarlån 125.000 125.000 Langfristede gældsforpligtelser 9 51.139.698 125.000 Finanslån 9 4.871.430 67.909.200 Leverandører af varer og tjenesteydelser 811.945 31.010 Anden gæld 580.868 76.935 Kortfristede gældsforpligtelser 6.264.243 68.017.145 Gældsforpligtelser i alt 57.403.941 68.142.145 Passiver i alt 159.620.141 176.585.112 Usikkerhed ved indregning og måling 1 Personaleomkostninger 2 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Leje og leasingforpligtelser 11 11
Noter til årsrapporten 1 Usikkerhed ved indregning og måling Det vurderes hvert år, om der er indtruffet begivenheder og udsving i shippingmarkedet, der fordrer en korrektion af den regnskabsmæssige værdi af skib. Skibsværdien vil ikke nødvendigvis afspejle den faktiske markedsværdi på ethvert tidspunkt, idet priser for brugte skibe varierer i takt med ændringer i charter rater og nybygningspriser mv. Vi har vurderet den regnskabsmæssige værdi af skibet i forhold til indhentede markedsvurderinger for samme type skibe og tillagt eller fratrukket værdien af det indgået certeparti. 2 Personaleomkostninger Der har ikke været ansatte i selskabet. Der er i regnskabsåret udbetalt honorar til bestyrelsen på 30.000. 3 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2013 2012 Afskrivninger materielle anlægsaktiver 4.522.574 11.467.020 Nedskrivninger materielle anlægsaktiver 4.957.751 33.424.669 Gevinst og tab ved afhændelse 2.279.160 34.958.963 11.759.485 79.850.652 4 Finansielle indtægter Likvide beholdninger 23.530 0 Kursgevinst, lån 3.096.835 5.582.350 Kursgevinst, likvider 470.687 188.077 Kursgevinst, betalinger 59.707 454.466 3.650.759 6.224.893 12
Noter til årsrapporten 5 Finansielle omkostninger 2013 2012 Renter, lån 2.534.609 4.593.848 Renter, komplementarlån 8.750 8.750 Kurstab, lån 514.100 4.479.650 Kurstab, likvider 2.262.174 805.522 Kurstab, betalinger 92.177 696.953 Andre renteudgifter 2 24 Bankfee 1.007.117 0 6.418.929 10.584.747 6 Materielle anlægsaktiver Skib Kostpris 1. januar 2013 179.370.802 Kostpris 31. december 2013 179.370.802 Værdireguleringer 1. januar 2013-28.553.990 Årets værdireguleringer -4.957.751 Værdireguleringer 31. december 2013-33.511.741 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 26.316.613 Årets afskrivninger 4.522.574 Af- og nedskrivninger 31. december 2013 30.839.187 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 115.019.874 7 Deponering 2013 2012 Forfald om mere end 1 år 21.650.800 22.513.550 Forfald inden for 1 år 0 8.611.500 21.650.800 31.125.050 13
Noter til årsrapporten 8 Egenkapital Indskudskapital Overført resultat Foreslået ekstra-ordinær udlodning I alt Egenkapital 1. januar 2013 130.712.400-22.269.433 0 108.442.967 Betalt ekstraordinær udlodning 0 0-5.143.590-5.143.590 Regulering af sikringsinstrumenter til dagsværdi 0 567.326 0 567.326 Årets resultat 0-6.794.093 5.143.590-1.650.503 Egenkapital 31. december 2013 130.712.400-28.496.200 0 102.216.200 14
Noter til årsrapporten Stamkapitalen består af 300 anparter à nominelt 666.666, i alt 200.000.000. Opkrævet kontant indskud hos kommanditisterne udgør: 200 anparter à 493.908 I alt 98.781.600 100 anparter à 319.308 I alt 31.930.800 Selskabet ejer selv 21 anparter. I alt 130.712.400 Ifølge vedtægternes 6 er kommanditisternes hæftelse begrænset til 666.666 pr. anpart med fradrag af kontante indbetalinger på anparten. Udover anførte begrænsede hæftelse for kommanditisterne, er Skibdan LXIII ApS, som komplementar, fuldt ansvarlig deltager med ubegrænset hæftelse for alle kommanditselskabets forpligtelser. Indskudskapitalen har udviklet sig således: 2013 2012 2011 2010 2009 Indskudskapital 1. januar 2013 130.712.400 130.712.400 130.712.400 87.286.800 44.428.800 Tilgang i året 0 0 0 43.425.600 42.858.000 Afgang i året 0 0 0 0 0 Indskudskapital 31. december 2013 130.712.400 130.712.400 130.712.400 130.712.400 87.286.800 15
Noter til årsrapporten 9 Langfristede gældsforpligtelser Finanslån 2013 2012 Mellem 1 og 5 år 51.014.698 0 Langfristet del 51.014.698 0 Inden for et år 4.871.430 67.909.200 Kortfristet del 4.871.430 67.909.200 55.886.128 67.909.200 Komplementarlån Mellem 1 og 5 år 125.000 125.000 Langfristet del 125.000 125.000 Inden for et år 0 0 125.000 125.000 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for finanslån er der til fordel for Nordea Bank Danmark A/S stillet følgende sikkerheder: - Malta registreret 1. prioritetspant på USD 14.200.000 i M/V Danship Bulker, der indgår i årsrapporten under materielle anlægsaktiver med en værdi på 115.019.874. - Transport i skibets indtægter og forsikringer. - Transport i kommanditisternes kontante indskud samt i disses solidariske hæftelse med i alt 666.666 pr. anpart. - Likvide beholdninger i alt 20.687.498 er håndpantsat. 11 Leje og leasingforpligtelser Selskabet har indgået aftale om leje af skibet ID North Sea frem til december 2019. 16