BDO ScanRevision Nørrebro 15, Box 140 Statsautoriseret revisionsaktieselskab DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 70 Tlf: 96 23 54 00, Fax: 96 23 54 01 www.bdo.dk E-mail: Hjoerring@bdo.dk SINDAL VARMEFORSYNING A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2007/08 48. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25. september 2008 Dirigent CVR-NR. 59 42 69 15
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. juli - 30. juni Anvendt regnskabspraksis... 6-9 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11-12 Noter... 13-18
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. Baggesvognsvej 32 9870 Sindal Telefon: 98936733 CVR-nr.: 59 42 69 15 Hjemsted: Sindal Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Bestyrelse Olav Kristensen, formand Jens Ole Jørgensen, næstformand Erik Ørum, sekretær Bjarne Christensen Poul Thaysen Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 9800 Hjørring Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 25. september 2008, kl. 19.30
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2007/08 for Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sindal, den 1. september 2008 Bestyrelse: Olav Kristensen Formand Jens Ole Jørgensen Næstformand Erik Ørum Sekretær Bjarne Christensen Poul Thaysen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli 2007-30. juni 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2007-30. juni 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hjørring, den 1. september 2008 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ole Ejsing Statsautoriseret revisor Mona Jensen Revisor, HD
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere, samt levering af el. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Sindal Varmeforsyning A.m.b.a. for 2007/08 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til andelsselskabets hovedaktivitet. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhold til Lov om varmeforsyning kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0 kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Beholdning af gratis tildelte CO2-kvoter er ikke aktiveret. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg (motor)... 15 år 0 Øvrige anlæg (distributionsanlæg)... 5-15 år 0 Småanskaffelser med en kostpris på under 11.900 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer måles til kostpris. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2007/08 2006/07 kr. kr. NETTOOMSÆTNING... 1 26.808.348 20.986.233 Produktionsomkostninger... 2-24.799.540-18.926.857 Distributionsomkostninger... 4-1.170.621-1.216.757 Administrationsomkostninger... 5-932.202-832.081 BRUTTORESULTAT... -94.015 10.538 Andre indtægter... 6 230.091 408.343 DRIFTSRESULTAT... 136.076 418.881 Finansielle indtægter... 7 1.215.480 1.018.863 Finansielle omkostninger... 8-756.086-983.066 RESULTAT FØR SKAT... 595.470 454.678 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 595.470 454.678 RESULTATDISPONERING Overført fra tidligere år... 1.895.552 1.390.874 Indtægtsførte henlæggelser... 0 400.000 Årets resultat... 595.470 454.678 I alt til disposition... 2.491.022 2.245.552 Der anvendes således: Årets henlæggelser... 0 350.000 Resultat til indregning i kommende års priser... 2.491.022 1.895.552 I ALT... 2.491.022 2.245.552
11 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2008 2007 kr. kr. Kraftvarmeværk... 1.544.013 22.782 Øvrige anlæg... 1.621.552 4.487.367 Materielle anlægsaktiver... 9 3.165.565 4.510.149 ANLÆGSAKTIVER... 3.165.565 4.510.149 Tilgodehavender hos forbrugere... 698.953 244.091 Andre tilgodehavender... 836.526 917.156 Beregnede renter... 353.343 388.471 Moms... 485.340 1.248.435 Tilgodehavender... 2.374.162 2.798.153 Andre værdipapirer... 7.205.560 6.986.613 Værdipapirer... 7.205.560 6.986.613 Indestående i pengeinstitutter... 12.082.528 19.351.335 Likvide beholdninger... 12.082.528 19.351.335 OMSÆTNINGSAKTIVER... 21.662.250 29.136.101 AKTIVER... 24.827.815 33.646.250
12 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note 2008 2007 kr. kr. Basiskapital... 5.045.762 5.045.762 EGENKAPITAL... 5.045.762 5.045.762 Henlæggelser... 350.000 2.500.000 HENSATTE FORPLIGTELSER... 350.000 2.500.000 Langfristede gældsforpligtelser... 10 11.955.310 14.519.009 Langfristede gældsforpligtelser... 11.955.310 14.519.009 Kortfristet del af langfristet gæld... 10 2.876.264 2.737.372 Resultat til indregning i kommende års priser... 2.491.022 1.895.552 Tilbagebetalinger, forbrugere... 856.554 5.651.354 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 1.097.298 1.146.200 Anden gæld... 11 155.605 140.949 Periodeafgrænsningsposter... 0 10.052 Kortfristede gældsforpligtelser... 7.476.743 11.581.479 GÆLDSFORPLIGTELSER... 19.432.053 26.100.488 PASSIVER... 24.827.815 33.646.250 Nærtstående parter 12 Medarbejderforhold 13 Afstemning 14
13 NOTER 2007/08 2006/07 Note kr. kr. Nettoomsætning 1 Forbrugsafgifter... 11.972.850 9.260.725 2007/08: 82.571 GJ 2006/07: 73.281 GJ Abonnementsbidrag... 1.217.894 1.208.365 Faste afgifter... 1.887.414 1.863.433 Regulering og tab... -96.780-39.318 Salg af el... 11.826.970 8.693.028 2007/08: 21.162 MWh 2006/07: 14.156 MWh 26.808.348 20.986.233 Produktionsomkostninger 2 Køb af naturgas... 20.396.005 14.504.158 2007/08: 5.317.254 m³ 2006/07: 4.257.707 m³ Indirekte produktionsomkostninger, jf. note 3... 1.606.537 1.625.701 Afskrivninger m.v.: Produktionsanlæg... 2.796.998 2.796.998 24.799.540 18.926.857 Indirekte produktionsomkostninger 3 Lønninger Lønninger inkl. pension... 266.613 262.223 Sociale bidrag... 3.331 2.071 Kørselsgodtgørelse... 320 97 Personaleudgifter... 4.981 3.229 Kursusudgifter... 5.036 1.537 280.281 269.157 Vedligeholdelse af produktionsanlæg Central... 666.361 836.542 Øvrige... 144.255 67.094 810.616 903.636
14 NOTER 2007/08 2006/07 Note kr. kr. Indirekte produktionsomkostninger (fortsat) 3 Driftsomkostninger El... 139.516 124.921 Vand... 15.758 23.834 Rengøring og renovation... 30.162 21.365 Forsikring og ejendomsskat... 208.120 207.312 Kemikalier og kvælstof... 35.212 20.091 Smøreolie... 62.419 36.176 Konsulentassistance... 6.102 0 497.289 433.699 Øvrige produktionsomkostninger Telefon... 5.289 6.789 Biludgifter... 13.062 12.420 18.351 19.209 Indirekte produktionsomkostninger i alt... 1.606.537 1.625.701 Distributionsomkostninger 4 Lønninger inkl. pensioner... 368.594 361.432 Personaleudgifter... 4.981 3.229 Sociale bidrag... 4.663 2.900 Kørselsgodtgørelse... 320 510 Kursusudgifter... 7.052 2.270 El... 37.204 33.312 Telefon... 10.578 13.578 Biludgifter... 13.062 12.420 Vedligeholdelse ledningsnet... 192.555 250.805 Ledningsregistrering... 72.583 0 Målere... 39.262 116.536 Afskrivninger, ledningsnet... 419.767 419.765 1.170.621 1.216.757
15 NOTER 2007/08 2006/07 Note kr. kr. Administrationsomkostninger 5 Personaleudgifter Formandshonorar... 40.500 40.500 Lønninger inkl. pensioner... 524.585 495.854 Sociale bidrag... 5.329 3.314 Personaleomkostninger... 5.496 3.563 Kørselsgodtgørelse... 3.366 2.429 Kursusudgifter... 8.059 8.532 587.335 554.192 Kontorhold El... 9.301 8.328 Forsikringer... 10.758 10.810 Kontorhold... 7.019 8.207 Telefon og telefax... 10.578 13.578 Annoncer... 8.899 4.216 Repræsentation... 41.873 12.940 Mødeudgifter... 28.419 18.106 Porto og PBS... 43.139 43.307 Edb-udgifter... 47.648 25.182 Kontingenter... 42.367 37.981 250.001 182.655 Øvrige Revision... 45.200 45.000 Regnskabsmæssig assistance... 9.900 11.950 Advokat... 3.040 3.431 Gebyr, indberetning, Energistyrelsen... 36.726 34.853 94.866 95.234 Administrationsomkostninger i alt... 932.202 832.081 Andre indtægter 6 Administration, andre varmeværker... 100.258 101.359 Antenneleje... 129.833 151.833 Eftergivelse af gæld... 0 155.151 230.091 408.343
16 NOTER 2007/08 2006/07 Note kr. kr. Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter... 846.002 661.386 Forbrugere, renter og rykkergebyrer... 47.403 45.978 Obligationer... 322.075 311.499 1.215.480 1.018.863 Finansielle omkostninger 8 KommuneKredit, renter... 418.597 476.127 KommuneKredit, indekstillæg... 292.786 393.775 Værdipapirer, kursregulering/-tab... 44.703 108.885 Kreditorer... 0 4.279 756.086 983.066 Materielle anlægsaktiver 9 Kraftvarme- anlæg Øvrige anlæg Kostpris 1. juli 2007... 25.759.009 41.272.956 Tilgang... 429.494 1.442.688 Kostpris 30. juni 2008... 26.188.503 42.715.644 Afskrivninger 1. juli 2007... 24.147.184 38.374.633 Årets afskrivninger... 419.767 2.796.998 Afskrivninger 30. juni 2008... 24.566.951 41.171.631 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2008... 1.621.552 1.544.013
17 NOTER Note Langfristede gældsforpligtelser 10 1/7 2007 30/6 2008 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter... 17.088.381 14.677.574 2.876.264 0 Sindal Kommune... 168.000 154.000 0 0 17.256.381 14.831.574 2.876.264 0 2008 2007 Anden gæld 11 A-skat og AM-bidrag... 32.666 24.250 ATP og sociale udgifter... 3.582 1.766 Feriepengeforpligtelse... 99.600 95.500 Beskattede feriepenge... 1.282 958 Depositum... 18.475 18.475 155.605 140.949 Nærtstående parter 12 Sindal Varmeforsyning A.m.b.a.'s nærtstående parter omfatter følgende: Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår. 2007/08 2006/07 Medarbejderforhold 13 Antal personer beskæftiget i gennemsnit... 2 2 De samlede personaleomkostninger udgør: Lønninger... 806.678 749.655 Honorarer... 180.500 170.500 Kørselsgodtgørelse... 4.007 3.036 Andre omkostninger til social sikring... 13.322 8.285 Pensioner... 213.114 199.354 1.217.621 1.130.830
18 NOTER 2007/08 2006/07 Note kr. kr. Afstemning 14 Resultat ifølge resultatopgørelsen... 595.470 454.678 Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført... 3.216.765 3.216.763 Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven... -3.216.765-3.216.763 Årets henlægger til nyinvestering... 0-350.000 Årets indtægtsførte henlægger... 0 400.000 Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven... 595.470 504.678 Overført fra tidligere år... 1.895.552 1.390.874 2.491.022 1.895.552