Halvårsrapport 2013
Halvårsrapport 2013 AROS Forsikring Gensidigt forsikringsselskab Viby Ringvej 4, 8260 Viby J. CVR. Nr. 35 99 27 15 Perioderapport: Resultatopgørelse 1. januar 30. juni 2013 Status 30. juni 2013 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 2
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for 2013 14 Balance pr. 30.06.13 16 Noter 2013 18 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 3
I maj deltog Aros Forsikring for 3. år i træk som hovedsponsor for Classic Race i Aarhus. Aros Direktør Morten Dissing udtaler: "Aros havde en super weekend, hvor utallige kunder og potentielle nye kunder besøgte os i vores store telt i Mindeparken. Aldrig før har arrangementet været så besøgt og budt på så mange gode oplevelser for de mange familier der deltog". Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 4
Ledelsesberetning Præmieindtægter Selskabet modtog i perioden en bruttopræmieindtægt på 69,0 mio. kr., efter ændring i bruttopræmiehensættelsen, mod tilsvarende 67,9 mio. kr. i første halvår af 2012. Der er tale om en fremgang i bruttopræmieindtægten på 1,1 mio. kr., svarende til ca. 2%. Bruttopræmieindtægten på 69,0 mio. kr. baserer sig på, at selskabet ved udgangen af juni måned 2013 havde 46.494 ikraftværende policer, mod tilsvarende 44.712 policer i samme periode i 2012. En fremgang på 1.782 policer, svarende til 4%. I samme periode er gennemsnitspræmien faldet fra 3.040 kr. til 3.031 kr., svarende til et fald på 0,3%. Den skærpede konkurrence, og det forhold at indekseringen ligger på et meget lavt niveau er udslagsgivende her. Fokus for 2013 er, at fortsætte den positive resultatudvikling selskabet har været igennem de seneste år, men samtidig også at få vendt udviklingen med vækst. Dette er lykkedes i første halvår af 2013, hvor den årlige bestandspræmie fra primo 2013 til og med juni måned, er vokset fra 137,5 mio. kr. til 140,9 mio. kr. svarende til ca. 5,0% pa. Der ses en skærpet konkurrence, hvor de markedsledende selskaber dels har lavet forbedrede helkundefordele, dels markedsfører sig kraftigt. Men Aros Forsikring er konkurrencedygtig og vil løbende lancere nye tiltag og forventer derfor fortsat vækst i andet halvår af 2013. Erstatningsudgifter De samlede bruttoerstatninger udgjorde i første halvår af 2013 46,3 mio. kr., efter ændring i bruttoerstatningshensættelsen, mod tilsvarende 44,9 mio. kr. det foregående år. Bruttoerstatningsprocenten udgør således 67,1% mod 66,1% det foregående år. Der blev i årets første 6 måneder anmeldt og behandlet 3.212 nye skader, mod tilsvarende 3.029 nye skader i samme periode sidste år. Selskabet har en lidt større portefølje, og frekvensen af skader, er på niveau med de seneste år, dog med en mindre stigning på motor. Den gode bruttoerstatningsprocent kan tilskrives de tiltag selskabet har foretaget de seneste år. Bestyrelsen er dog opmærksom på, at et unormalt stort antal større skader i andet halvår af 2013, vil kunne ændre dette billede. Det forventes dog at erstatningsudgifterne for hele 2013 bliver som budgetteret. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 5
Ledelsesberetning Genforsikring Der er i 1. halvdel af 2013 blevet anvendt 4,2 mio. kr. til genforsikringsdækning, mod tilsvarende 4,1 mio. kr. i samme periode sidste år. Af bruttopræmieindtægten er der i årets første 6 måneder anvendt ca. 6% til genforsikringsdækning. Udgiften til reassuranceprogrammet i første halvdel af 2013, er hermed på niveau med 2012. Erhvervelses- og administrationsomkostninger Erhvervelsesomkostningerne udgjorde i årets første 6 måneder 8,9 mio. kr., mod tilsvarende 8,2 mio. kr. i samme periode sidste år. I perioden er der blevet anvendt 12,9% af bruttopræmieindtægten til erhvervelse, hvor den procentuelle andel i samme periode sidste år udgjorde 12,1%. Administrationsomkostningerne er for størstedelens vedkommende løn- og øvrige personaleomkostninger til de medarbejdere, der beskæftiger sig med policeadministration og skadebehandling m.m., men der indgår også beløb, som investeres i ny teknologi, herunder udgifter til selskabets generelle brug af it. Omkostninger hertil beløb sig i første halvdel af 2013 til 10,8 mio. kr. mod tilsvarende 9,1 mio. kr. det foregående år. Dette svarer til, at der til administration er anvendt 15,6% af bruttopræmieindtægten i første halvår af 2013, hvor den tilsvarende andel det foregående år var på 13,5%. De samlede forsikringsmæssige driftsomkostninger beløb sig i perioden til 19,7 mio. kr., hvor der tilsvarende sidste år blev anvendt 17,3 mio. kr. I forhold til bruttopræmieindtægten er der således i årets første 6 måneder anvendt 28,6% til forsikringsmæssige driftsomkostninger, mod 25,5% i det foregående år. Selskabet har forventeligt og som budgetteret, haft en stigning i administrationsomkostninger, idet selskabet er i færd med at overgå til nyt IT-system. Det er fortsat selskabets målsætning at bringe omkostningerne ned ved fastholdelse af udgiftsniveauet og vækst i præmieindtægten. Forsikringsteknisk resultat Det forsikringstekniske resultat pr. 30. juni 2013 viser et overskud på 0,6 mio. kr., mod et tilsvarende overskud på 4,1 mio. kr. på samme tidspunkt sidste år. Selskabets Combined Ratio kan på denne baggrund beregnes til 99,6 mod tilsvarende 94,6 i 2012. Isoleret set er periodens Combined Ratio ikke helt tilfredsstillende, men idet andet halvår statistisk set udviser et bedre resultat, betegnes selskabets resultat som acceptabelt. På baggrund heraf fastholdes årets forventede resultat med et forsikringsteknisk overskud på ca. 3 mio. kr. og en Combined Ratio på omkring 97. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 6
Ledelsesberetning Investeringsvirksomhed Periodens resultat i investeringsvirksomheden viser, efter overførsel af en beregnet forsikringsteknisk rente til det forsikringstekniske resultat på 0,26 mio. kr., et overskud på 3,7 mio. kr., mod et periodisk overskud det foregående år på 7,2 mio. kr. Resultatet af investeringsvirksomheden er tilfredsstillende, henset til den fortsatte krise især i Eurozonen, med deraf følgende meget lavt renteniveau på både korte og lange obligationer, og fortsat stor volatilitet på aktiemarkederne. Selskabets investeringsprofil er langsigtet, og har med succes været fastholdt i finanskrisen og den efterfølgende gældskrise, men for at sikre et stabilt langsigtet afkast, tilpasser selskabet løbende sin risikoeksponering. Årets resultat før skat Periodens samlede resultat før skat viser et overskud på 4,5 mio. kr., mod et overskud det foregående år på 11,5 mio. kr. Resultatet er tilfredsstillende, og er resultatet af den strategi og den målsætning selskabet har gennemført de forudgående år, med fokus på lønsom vækst. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 7
Ledelsespåtegning Ledelsens regnskabspåtegning Bestyrelsen og direktionen har aflagt halvårsrapport for perioden 1.1.2013 30.6.2013. Halvårsrapporten er behandlet og vedtaget dags dato. Halvårsrapporten er aflagt i henhold til den gældende lovgivning. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom halvårsrapporten efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme selskabets økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at halvårsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af selskabets aktiviteter pr. 30. juni 2013. Viby J., den 15. august 2013 Direktionen: Morten Dissing Bestyrelsen: Lars Dahl-Nielsen formand Michael Busck næstformand Henri Klaaborg Peter Rosenkrands Per Winther medarbejdervalgt Jens Øllegaard medarbejdervalgt Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 8
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder de af Finanstilsynet udsendte bekendtgørelser om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Et aktiv indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. En forpligtelse indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling på aktiver og forpligtelser er der taget hensyn til oplysninger, der fremkommer efter balancedagen, men inden ½-årsrapporten udarbejdes, hvis og kun hvis oplysningerne bekræfter eller afkræfter forhold, som er opstået senest på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der kan henføres til dette regnskabsår. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen, medmindre andet er anført nedenfor. Resultatopgørelsen Præmieindtægter f.e.r. Præmieindtægter f.e.r. omfatter bruttopræmier reguleret for afgivne genforsikringspræmier og forskydning i præmiehensættelser. Posten Bruttopræmier omfatter beløb, selskabet i regnskabsåret har modtaget eller har fået til gode for direkte og indirekte forsikringskontrakter, hvis forsikringsperiode er påbegyndt før regnskabsårets afslutning. Bruttopræmier opføres med fradrag af ristornerede præmiebeløb, bonus og præmierabatter, der ydes forsikringstagere uafhængigt af skadesforløbet, samt eksklusive afgifter til offentlige myndigheder opkrævet sammen med præmierne. Forsikringsteknisk rente Forsikringsteknisk rente er opgjort som et beregnet afkast af årets gennemsnitlige forsikringsmæssige hensættelser f.e.r. Som rente er anvendt den effektive gennemsnitsobligationsrente før beskatning af samtlige obligationer med en restløbetid på under 3 år (for halvår 2013 beregnet til 0,41%). Erstatningsudgifter f.e.r. Erstatningsudgifter f.e.r. omfatter beløb, der i regnskabsåret er betalt for forsikringsskader, reguleret for ændring i erstatningshensættelser med fradrag af genforsikringsandele. Posten Udbetalte erstatninger omfatter interne og eksterne udgifter til besigtigelse og vurdering af skaderne, udgifter til bekæmpelse og begrænsning af indtrufne skader samt øvrige direkte og indirekte omkostninger forbundet med behandlingen af indtrufne skader. Udbetalte erstatninger opføres efter fradrag af beløb, der er modtaget som følge af virksomhedens overtagelse af forsikrede værdier eller indtræden i forsikrede rettigheder ved erstatningens udbetaling. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 9
Anvendt regnskabspraksis Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r. Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r. omfatter de omkostninger, som er forbundet med at erhverve og administrere selskabets bestand af forsikringskontrakter, herunder den hertil svarende andel af personaleomkostninger, provisioner, markedsføringsomkostninger, husleje, udgifter til kontorartikler og kontorhold samt af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver. Den andel af de forsikringsmæssige driftsomkostninger, der kan henføres til erhvervelse og fornyelse af bestanden af forsikringskontrakter, opgøres under posten Erhvervelsesomkostninger. Indtægter fra associeret virksomhed Indtægter fra associeret virksomhed omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i den associerede virksomhed. Indtægter af investeringsejendomme Indtægter af investeringsejendomme omfatter overskud eller underskud ved drift af selskabets investeringsejendomme. Regulering af investeringsejendommenes værdi opføres ikke under denne post, men under posten Kursreguleringer. Renteindtægter og udbytter mv. Renteindtægter og udbytter mv. omfatter renter og rente-lignende indtægter af obligationer, andre værdipapirer, udlån, indlån og tilgodehavender. Endvidere opføres under denne post udbytter af kapitalandele, medmindre beløbene henhører under posten Indtægter fra associeret virksomhed. Kursreguleringer Kursreguleringer omfatter den samlede værdiregulering, herunder valutakursregulering, samt nettogevinster og nettotab ved salg af aktiver, der henhører under gruppen af investeringsaktiver i balancen. Undtaget herfra er værdireguleringer vedrørende associeret virksomhed. Forrentning af forsikringsmæssige hensættelser Af det samlede investeringsafkast overføres en beregnet andel til forsikringsdriften på 0,61%. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Licensrettigheder Licensrettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over 5 år fra ibrugtagningstidspunktet. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 10
Anvendt regnskabspraksis Driftsmidler Driftsmidler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på nedenstående vurdering af brugstiderne og scrapværdierne: Brugstid Scrapværdi IT-anlæg, software o.l. 4 år 0% Inventar, biler m.v. 5 år 0% Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles til dagsværdi efter afkastmetoden i henhold til regnskabsbekendtgørelsens retningslinjer. Afkastmetoden indebærer, at dagsværdien af investeringsejendommene fastsættes med udgangspunkt i en årlig vurdering af hver enkelt ejendom ud fra forventede fremtidige driftsafkast og et forrentningskrav (afkastprocent) til den enkelte ejendom. Ejendomme, der er i besiddelse med henblik på udlejning, og hvor den af selskabet benyttede andel af det samlede etageareal ikke overstiger 20%, klassificeres som investeringsejendomme. Kapitalandele i associeret virksomhed Kapitalandele i associeret virksomhed måles til selskabets andel af den associerede virksomheds regnskabsmæssige egenkapital ifølge den senest aflagte årsrapport. Andre finansielle investeringsaktiver For andre finansielle investeringsaktiver anvendes afviklingsdagen som indregningskriterium. Børsnoterede obligationer og kapitalandele måles til dagsværdi ud fra lukkekursen på balancedagen. Dagsværdien af udtrukne børsnoterede obligationer opgøres dog som nutidsværdien af obligationerne (sædvanligvis kurs pari). Unoterede kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien fastlægges ved hjælp af en værdiansættelsesteknik, der har til formål at fastlægge den transaktionspris, som ville fremkomme i en handel på balancedagen mellem uafhængige parter, der anlægger normale forretningsmæssige betragtninger. Pantesikrede udlån måles til dagsværdi ud fra en individuel vurdering af det enkelte udlån på balancedagen, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre udlån måles til dagsværdi, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til dagsværdi, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender hos genforsikringsselskaber vedrørende genforsikringsselskabernes andele af præmie- og erstatningshenlæggelser opgøres med udgangspunkt i de indgåede kontrakter. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 11
Anvendt regnskabspraksis Præmiehensættelser Præmiehensættelserne opgøres som summen af de beløb, som selskabet inden for hver bestand af forsikringer, der dækker samme risici, efter bedste skøn må forventes at skulle betale i anledning af forsikringsbegivenheder, som må forventes at finde sted efter balancedagen, og som er dækket af de forsikringskontrakter, selskabet har indgået. Præmiehensættelserne udgør mindst summen for hver enkelt bestand af forsikringer, der dækker samme risici, af den for hver enkelt forsikringskontrakt beregnede andel af bruttopræmien, der svarer til den del af forsikringsperioden, der forløber efter balancedagen. Direkte og indirekte omkostninger, der efter bedste skøn skal afholdes efter balancedagen i forbindelse med administration og skadebehandling af de indgåede forsikringskontrakter, vurderes at være indeholdt i præmiehensættelserne. Såfremt dette ikke vurderes at være tilfældet, hensættes yderligere beløb til dækning af disse omkostninger. Der er ikke foretaget diskontering af præmiehensættelserne, idet hensættelserne maksimalt løber i et år fra balancedagen og hovedparten mindre end et år. Erstatningshensættelser Erstatningshensættelser opgøres som summen af de beløb, som selskabet efter bedste skøn må forventes at skulle betale i anledning af forsikringsbegivenheder, som har fundet sted indtil balancedagen ud over de beløb, som allerede er betalt i anledning af sådanne begivenheder. Erstatningshensættelserne opgøres som summen af de forventede erstatningsbeløb og omkostninger efter: 1. en sag-for-sag vurdering af anmeldte forsikringsbegivenheder, der omfatter alle anmeldte forsikringsbegivenheder, 2. et erfaringsbaseret skøn over utilstrækkeligt oplyste forsikringsbegivenheder, der har været genstand for sag-for-sag vurdering, 3. et erfaringsbaseret skøn over anmeldte forsikringsbegivenheder, der ikke har været genstand for sag-for-sag vurdering 4. et erfaringsbaseret skøn over forsikringsbegivenheder, som er indtruffet inden balancedagen, men som er uanmeldte på tidspunktet for årsrapportens udarbejdelse. Erstatningshensættelserne indeholder endvidere de beløb, som selskabet efter bedste skøn må forventes at skulle afholde til direkte og indirekte omkostninger i forbindelse med afviklingen af erstatningsforpligtelserne. Ved opgørelse af erstatningshensættelserne er der taget hensyn til de indtægter og omkostninger i forbindelse med overtagelse og realisation af aktiver og rettigheder, som selskabet opnår ret til ved erstatningernes udbetaling. Erstatningshensættelser for brancher, hvor skaderne har en gennemsnitlig afviklingstid over ét år, diskonteres, hvis diskonteringseffekten er væsentlig. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 12
Anvendt regnskabspraksis Skat Aktuel skat vedrørende regnskabsåret og tidligere regnskabsår, i det omfang den ikke er betalt, indregnes som en forpligtelse. Er den skat, der er betalt, større end den aktuelle skat for regnskabsåret og tidligere regnskabsår, indregnes forskellen som et aktiv. Hensættelse til udskudte skatteforpligtelser beregnes med 25% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst. Er den midlertidige forskel negativ, og er det sandsynligt, at den vil kunne udnyttes til at nedbringe den fremtidige skat, indregnes et udskudt skatteaktiv. Gæld Gæld måles til dagsværdi, hvilket normalt svarer til den nominelle værdi. Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 13
Resultatopgørelse for 2013 2013 2012 Note kr. kr. Præmieindtægter Bruttopræmier 76.252.256 73.304.626 Afgivne forsikringspræmier -4.192.874-4.092.631 Ændring i præmiehensættelser -7.207.062-5.424.414 Præmieindtægter f.e.r., i alt 64.852.320 63.787.581 Forsikringsteknisk rente f.e.r 259.378 390.323 Erstatningsudgifter Udbetalte bruttoerstatninger -47.171.981-53.587.136 Modtaget genforsikringsdækning 6.479.163 2.161.033 Ændring i bruttoerstatningshensættelser 839.514 8.727.032 Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser -4.974.386-103.259 Erstatningsudgifter f.e.r., i alt -44.827.689-42.802.330 Ændring i andre forsikringsmæssige hensættelser f.e.r. 0 0 Erhvervelsesomkostninger 1-8.935.428-8.178.752 Administrationsomkostninger 2-10.792.883-9.136.661 Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskaber 0 0 Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r, i alt -19.728.310-17.315.412 Forsikringsteknisk resultat 555.698 4.060.161 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 14
Resultatopgørelse for 2013 2013 2012 Note kr. kr. Investeringsafkast Indtægter fra associeret virksomhed -12.232-17.404 Indtægter af investeringsejendomme 3 1.033.315 1.711.151 Renteindtægter og udbytter m.v. 4 4.555.678 6.057.591 Kursreguleringer 5-1.481.217 18.164 Administrationsomkostninger i.f.m. investeringsvirksomhed -150.220-151.870 Investeringsafkast, i alt 3.945.324 7.617.632 Forrentning af forsikringsmæssige hensættelser -259.378-390.323 Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente 3.685.946 7.227.309 Andre indtægter 274.430 250.506 Resultat før skat 4.516.074 11.537.976 Skat -879.000-2.629.463 Periodens resultat 3.637.074 8.908.513 Disponering Nettonedskrivning af kapitalandele -12.232-17.404 Overført resultat 3.649.306 8.925.917 I alt 3.637.074 8.908.513 Totalindkomst Periodens resultat 3.637.074 8.908.513 Anden totalindkomst 0 0 Skatteeffekt heraf 0 0 Totalindkomst 3.637.074 8.908.513 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 15
Balance pr. 30.06.13 Aktiver 2013 2012 Note kr. kr. Licensrettigheder 0 0 Immaterielle aktiver, i alt 0 0 Driftsmidler 735.998 847.762 Materielle aktiver 735.998 847.762 Investeringsaktiver Grunde og bygninger, i alt 6 75.450.000 75.450.000 Investeringer i associeret virksomhed Kapitalandele i associeret virksomhed 228.489 1.240.721 Investeringer i associeret virksomhed, i alt 228.489 1.240.721 Andre finansielle investeringsaktiver Investeringsforeningsandele 194.929.473 185.225.124 Kapitalandele 369.400 369.400 Pantesikrede udlån 121.089 134.633 Øvrige 600.000 612.845 Andre finansielle investeringsaktiver, i alt 196.019.962 186.342.002 Investeringsaktiver, i alt 271.698.451 263.032.723 Tilgodehavender Genforsikringsandele af erstatningshensættelser 11.662.149 14.083.517 Genforsikringsandele af de forsikringsmæssige hensættelser, i alt 11.662.149 14.083.517 Tilgodehavender hos forsikringstagere 4.022.705 3.897.046 Tilgodehavender i.f.m. direkte forsikringskontrakter, i alt 4.022.705 3.897.046 Andre tilgodehavender 1.328.891 1.075.828 Tilgodehavender, i alt 1.328.891 1.075.828 Andre aktiver Tilgodehavende selskabsskat -299.537 136.350 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender 24.427.617 16.009.421 Andre aktiver, i alt 24.128.080 16.145.771 Periodeafgrænsningsposter Andre periodeafgrænsningsposter 372.108 701.469 Periodeafgrænsningsposter, i alt 372.108 701.469 Aktiver, i alt 313.948.381 299.784.116 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 16
Balance pr. 30.06.13 Passiver 2013 2012 Note kr. kr. Egenkapital Grundfond 15.000.000 15.000.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 947.721 959.953 Reservefond 4.000.000 4.000.000 Opskrivningshenlæggelse grunde og bygninger 6.428.956 6.428.956 Dispositionsfond 127.891.578 109.392.511 Periodens resultat 3.649.306 8.925.917 Egenkapital, i alt 157.917.561 144.707.337 Præmiehensættelser Bruttohensættelser 63.928.019 61.805.299 Præmiehensættelser, i alt 63.928.019 61.805.299 Erstatningshensættelser Bruttohensættelser 79.974.809 79.539.139 Erstatningshensættelser, i alt 79.974.809 79.539.139 Hensættelser til forsikringskontrakter, i alt 143.902.827 141.344.438 Hensatte forpligtelser Udskudte skatteforpligtelser 4.825.350 6.557.427 Hensatte forpligtelser, i alt 4.825.350 6.557.427 Medarbejderobligationer Medarbejderobligationer 948.926 948.926 Medarbejderobligationer, i alt 948.926 948.926 Gæld Gæld i forbindelse med genforsikring 0 0 Anden gæld 6.353.717 6.225.989 Gæld, i alt 6.353.717 6.225.989 Passiver, i alt 313.948.3811 299.784.116 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 17
Noter 2013 2013 2012 kr. kr. 1. Erhvervelsesomkostninger Provisioner til assurandører 6.132.203 5.738.073 Selskabets pensionsbidrag 934.805 890.451 Regulering af feriepengeforpligtigelse 0 0 Personbilens drift 55.399 54.760 Annoncer og reklame 1.154.319 852.580 Telefon assurandører 121.028 76.450 Faglitteratur og tidsskrifter 25.410 111.563 Undersøgelseshonorar 297 9.047 Telemarketing mv. 511.969 445.828 Erhvervelsesomkostninger i alt 8.935.428 8.178.752 2. Administrationsomkostninger Gager 5.677.173 5.212.835 DFL og offentlige løntilskud -316.221-175.014 Overtidsbetaling 8.453 8.598 Jubilæumsgratiale 0 10.000 Ferietillæg/feriepenge 489.400 361.671 Regulering af feriepengeforpligtigelse 0 0 Omsorgsdage 38.846 33.107 Gruppeliv 142.567 131.052 Selskabets pensionsbidrag 872.702 815.375 Tegningsprovision 0 0 Kørselsgodtgørelse 26.780 51.434 Formandshonorar 75.000 75.000 Bestyrelseshonorar 450.000 450.000 Repræsentantskabshonorar 90.000 72.000 Rengøring 97.096 109.864 Tryksager 142.346 117.327 Revision og juridisk bistand 575.233 238.869 Bestyrelses- og repræsentantskab 61.601 98.793 Porto og gebyrer 310.085 315.631 Telefon 217.192 170.951 Kontorartikler 19.913 20.915 Vedligeholdelse af inventar 18.164 16.603 Faglige organisationer 664.121 616.096 Aviser og faglige tidsskrifter 7.548 18.075 Humanitære og velgørende formål 20.450 0 Forsikringer 85.332 95.460 Tilskud personaleforening 0 0 Rejsegodtgørelse 32.752 35.621 Sociale ydelser 1.668.360 1.419.761 Uddannelsesudgifter 134.043 179.428 Kassedifferencer 0-4 Forespørgsel motorregistret 89 4.750 Stempelafgift slettede 1.981 3.995 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 18
Noter 2013 2013 2012 kr. kr. 2. Administrationsomkostninger, fortsat Personaleudgifter 156.306 271.815 Fotokopiering 48.188 47.271 Finanstilsynet 0 0 IT 3.537.409 2.107.123 Falck Securitas 10.263 15.269 Kørselsgodtgørelse delegerede 10.975 10.218 Telefax 568 568 Ejendommens drift 0 0 Afskrivning på inventar og EDB 139.105 154.775 Fortjeneste ved salg af inventar 27.500-49.284 Ikke hævede gamle checks 0 0 Terminstillæg -186.533-196.268 Faktura- og rykkergebyrer -364.535-353.966 - heraf skaderelaterede omkostninger -4.047.368-3.229.055 - heraf overført til investeringsvirksomheden -150.000-150.000 Administrationsomkostninger i alt 10.792.883 9.136.661 3. Indtægter af investeringsejendomme Hotel Mercur, Viby J. 112.224 868.528 Park Alle 1, Århus C 921.092 842.623 Indtægter af investeringsejendomme, i alt 1.033.315 1.711.151 4. Renteindtægter og udbytter m.v. Obligationsrenter 0 0 Udbytte, aktier 4.466.223 6.047.792 Pantebrevsrenter 4.771 5.283 Renter af indlån 84.684 4.516 Renteudgifter 0 0 Renteindtægter og udbytter m.v. i alt 4.555.678 6.057.591 5. Kursreguleringer Kursregulering, aktier -2.162.334-666.054 Kursregulering, obligationer 0 0 Storkunderabat, Sparinvest 681.117 684.218 Værdiregulering, grunde og bygninger 0 0 Kursreguleringer i alt -1.481.217 18.164 6. Grunde og bygninger Hotel Mercur, Viby J 42.700.000 42.700.000 Park Alle 1, Århus C 32.750.000 32.750.000 Grunde og bygninger i alt 75.450.000 75.450.000 Aros Forsikring Halvårsrapport 2013 19